2015年6月28日，受?chē)?guó)務(wù)院委托，審計(jì)署向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告了2014年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，報(bào)告中專門(mén)列明了穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)結(jié)果。圍繞此次審計(jì)相關(guān)情況，記者采訪了審計(jì)署財(cái)政審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人。
一、國(guó)務(wù)院要求審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，您認(rèn)為有何背景和考慮？
答： 黨的十八屆三中全會(huì)對(duì)全面深化改革做出了總體部署，面對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，黨中央和國(guó)務(wù)院陸續(xù)出臺(tái)了一系列穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的政策措施。這些政策措施的落實(shí)直接關(guān)系到全面深化改革、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高和改善民生等重大決策部署的實(shí)現(xiàn)。十八屆四中全會(huì)提出要完善審計(jì)制度，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，從依法治國(guó)的高度，對(duì)審計(jì)工作作出了部署。2014年11月印發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》進(jìn)一步要求，發(fā)揮審計(jì)促進(jìn)國(guó)家重大決策部署落實(shí)的保障作用，持續(xù)組織對(duì)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。
為貫徹落實(shí)十八屆三中、四中全會(huì)精神和國(guó)務(wù)院要求，2014年8月起，審計(jì)署組織全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)開(kāi)展對(duì)地方各級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)貫徹落實(shí)政策措施情況的跟蹤審計(jì)。
二、開(kāi)展跟蹤審計(jì)的意義是什么？
答： 第一，開(kāi)展這項(xiàng)跟蹤審計(jì)，是審計(jì)機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)的需要。對(duì)各地區(qū)各部門(mén)貫徹落實(shí)中央重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督是審計(jì)機(jī)關(guān)法定職責(zé)和任務(wù)。與其他審計(jì)相比，此項(xiàng)跟蹤審計(jì)范圍更廣、內(nèi)容更多、責(zé)任更重，目的就是為了確保中央各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位，保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行。開(kāi)展這項(xiàng)工作，可以更好地體現(xiàn)和發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康平穩(wěn)運(yùn)行。
第二，開(kāi)展這項(xiàng)跟蹤審計(jì)，是保障中央政令暢通的需要。實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)，根本上要靠奮斗、靠發(fā)展，靠各地區(qū)、各部門(mén)不折不扣地貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的政策措施和社會(huì)各方面的共同努力?？偟膩?lái)看，各地區(qū)、各部門(mén)能夠貫徹落實(shí)中央部署，但有些制度還不夠完善，一些部門(mén)和地區(qū)在落實(shí)的方式、內(nèi)容、措施，以及落實(shí)程度和力度上，還有亟待改進(jìn)的地方。通過(guò)跟蹤審計(jì)中，揭示典型問(wèn)題，推動(dòng)落實(shí)責(zé)任，力求打通政策措施貫徹落實(shí)的“最先一公里”和“最后一公里”、打破“中梗阻”，確保政令暢通；同時(shí)關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，深入分析原因，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議。
第三，開(kāi)展這項(xiàng)跟蹤審計(jì)，是充分發(fā)揮各項(xiàng)政策措施的作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行的需要。目前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜，從今年一季度經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)看，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間內(nèi)，但下行壓力仍不容忽視。制造業(yè)投資增長(zhǎng)乏力，特別是新開(kāi)工項(xiàng)目計(jì)劃總投資增速持續(xù)放緩，在這種情況下，經(jīng)濟(jì)下行容易使風(fēng)險(xiǎn)積聚。通過(guò)持續(xù)跟蹤審計(jì)，促進(jìn)中央各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處，發(fā)揮好政策效果，逐步消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，維護(hù)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行。
第四，開(kāi)展這項(xiàng)跟蹤審計(jì)，是進(jìn)一步推動(dòng)深化改革、完善體制機(jī)制、保障和改善民生的需要。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，保持經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，很重要的方面是要向改革要?jiǎng)恿?、向制度要紅利，最終保障和改善民生。雖然這些年改革一直在推進(jìn)、制度一直在完善，但有關(guān)方面的進(jìn)展情況與黨中央、國(guó)務(wù)院的要求和人民群眾的期盼還存在著一定的差距。黨的十八大以來(lái)，中央陸續(xù)出臺(tái)了一系列促改革、惠民生的政策措施，這些政策措施的落實(shí)直接關(guān)系改革的深化和民生的保障。這些都是我們?cè)趯徲?jì)中重點(diǎn)關(guān)注的情況。
三、您認(rèn)為跟蹤審計(jì)能夠發(fā)揮什么樣的作用?
答： 國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》要求，發(fā)揮審計(jì)促進(jìn)國(guó)家重大決策部署落實(shí)的保障作用；總理要求，審計(jì)機(jī)關(guān)做政策落實(shí)的“督查員”。通過(guò)跟蹤審計(jì)，促進(jìn)及時(shí)糾正有令不行、有禁不止的行為，及時(shí)揭示經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)關(guān)注改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，打通政策措施貫徹落實(shí)的“最先一公里”和“最后一公里”、打破“中梗阻”，從而保障政令暢通，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)深化改革和創(chuàng)新體制機(jī)制。
四、跟蹤審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)是什么？
答： 圍繞中央穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施和宏觀調(diào)控部署，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)突出了以下五個(gè)方面重點(diǎn)，也是跟蹤審計(jì)的五個(gè)抓手：
一是促進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目加快推進(jìn)。圍繞國(guó)家重大工程，以及城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房等重大建設(shè)項(xiàng)目，重點(diǎn)審查規(guī)劃立項(xiàng)、投資審批、項(xiàng)目建設(shè)、資金保障、竣工驗(yàn)收、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等各環(huán)節(jié)任務(wù)完成情況，促進(jìn)各方責(zé)任落實(shí)，提高審批效率和質(zhì)量，促進(jìn)發(fā)揮政府投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)和結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導(dǎo)作用。
二是促進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。關(guān)注財(cái)政資金應(yīng)投未投、該用未用和效益低下問(wèn)題，以及清理盤(pán)活財(cái)政存量資金范圍不完整、工作進(jìn)展慢、通過(guò)虛列支出突擊安排等方式規(guī)避清理盤(pán)活等問(wèn)題，推動(dòng)加快清理盤(pán)活進(jìn)度，推動(dòng)同類別專項(xiàng)資金整合優(yōu)化，促進(jìn)完善專項(xiàng)資金管理辦法和制度。
三是促進(jìn)重大政策貫徹落實(shí)。關(guān)注財(cái)政、稅收、金融、產(chǎn)業(yè)、民生、區(qū)域開(kāi)發(fā)開(kāi)放等政策措施制定和實(shí)施情況。如，財(cái)政政策方面，重點(diǎn)關(guān)注各地區(qū)是否優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加快財(cái)政支出進(jìn)度，保障在建項(xiàng)目資金及時(shí)到位。稅收政策方面，重點(diǎn)關(guān)注各地區(qū)是否落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，是否加大整頓和規(guī)范進(jìn)出口環(huán)節(jié)收費(fèi)等降費(fèi)力度，進(jìn)一步減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)負(fù)擔(dān)。貨幣政策方面，重點(diǎn)關(guān)注各地區(qū)是否充分發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，為重大項(xiàng)目融資提供保障。產(chǎn)業(yè)和民生政策方面，重點(diǎn)關(guān)注各地區(qū)是否加大對(duì)養(yǎng)老、健康、保險(xiǎn)、科技等各類服務(wù)以及信息技術(shù)、新能源等產(chǎn)業(yè)的支持力度，是否采取有效措施促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，是否出臺(tái)具體措施支持發(fā)展電子商務(wù)、物流、節(jié)能環(huán)保、文化體育等產(chǎn)業(yè)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。區(qū)域開(kāi)發(fā)開(kāi)放政策方面，重點(diǎn)關(guān)注“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶等重大發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)情況，關(guān)注各地區(qū)、各部門(mén)是否根據(jù)中央部署及時(shí)制定區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、建立區(qū)域發(fā)展協(xié)調(diào)機(jī)制、落實(shí)分工任務(wù)、推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等。
四是促進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)。監(jiān)督檢查各部門(mén)、各地區(qū)取消下放行政審批事項(xiàng)的進(jìn)度和效果，以及清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)的力度，著力關(guān)注行政審批權(quán)下放后，政府職能是否轉(zhuǎn)變到位，轉(zhuǎn)變過(guò)程中存在哪些突出問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，推動(dòng)修訂完善相關(guān)配套制度和規(guī)則，為形成大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的生動(dòng)局面創(chuàng)造制度條件。
五是促進(jìn)防范經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患。審計(jì)還要關(guān)注深化改革中可能帶來(lái)的不確定因素、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤存量債務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)及化解情況；關(guān)注金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量變化，跟蹤反映金融創(chuàng)新、互聯(lián)網(wǎng)金融、民間金融等發(fā)展情況和跨境資本流動(dòng)趨勢(shì)變化。
五、跟蹤審計(jì)跟其他的常規(guī)審計(jì)有什么不同？
答： 從審計(jì)組織實(shí)施角度講，跟蹤審計(jì)時(shí)間范圍跨度大，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、持續(xù)性的審計(jì)工作；審計(jì)對(duì)象范圍更廣，2015年一季度審計(jì)署對(duì)35個(gè)中央部門(mén)和18個(gè)省、自治區(qū)、直轄市人民政府進(jìn)行了審計(jì)，地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織對(duì)所在地區(qū)進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。此外，跟蹤審計(jì)結(jié)果的反饋形式更多樣，時(shí)效性更強(qiáng)。通過(guò)專題報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等多種形式向國(guó)務(wù)院及被審計(jì)單位及時(shí)反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，邊審計(jì)、邊通報(bào)、邊督促整改。
六、審計(jì)人員如何應(yīng)對(duì)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)這樣一項(xiàng)新任務(wù)的挑戰(zhàn)？
答： 跟蹤審計(jì)任務(wù)對(duì)審計(jì)人員能力提出了巨大的挑戰(zhàn)，從審計(jì)人員自身素質(zhì)來(lái)講，還有些不適應(yīng)地方，例如，既要依法審計(jì)，又要?dú)v史、辯證、客觀地看待審計(jì)中遇到的問(wèn)題，這是一個(gè)挑戰(zhàn)。這就要求我們具備新形勢(shì)下完成新任務(wù)、解決新問(wèn)題的本領(lǐng)，要學(xué)習(xí)運(yùn)用好政策，提高自身能力素質(zhì)和水平，同時(shí)還要有強(qiáng)烈的歷史使命感，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行客觀分析與判斷，認(rèn)清單個(gè)事項(xiàng)與體制機(jī)制、當(dāng)前增長(zhǎng)與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系等。需要審計(jì)人員在學(xué)習(xí)和實(shí)踐中努力增長(zhǎng)才干、錘煉本領(lǐng)，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)在國(guó)家治理中的基石和重要保障作用。
七、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)目前政策落實(shí)中存在的突出問(wèn)題是什么？
答： 問(wèn)題主要集中在四個(gè)方面：一是部分重大投資項(xiàng)目審批周期長(zhǎng)、開(kāi)工不及時(shí)、建設(shè)推進(jìn)慢。如有43個(gè)項(xiàng)目向中央主管部門(mén)申報(bào)超過(guò)半年未獲批復(fù)，最長(zhǎng)4年7個(gè)月；另557個(gè)已批準(zhǔn)項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工。二是一些部門(mén)和地方簡(jiǎn)政放權(quán)力度不夠。如，12項(xiàng)行政審批事項(xiàng)尚未按要求取消或合并；15個(gè)省自行設(shè)置的133項(xiàng)職業(yè)資格許可和認(rèn)定尚未取消；有的部門(mén)單位還將行政審批相關(guān)事項(xiàng)直接委托或變相指定所屬單位辦理，2014年違規(guī)收費(fèi)7.24億元。三是有關(guān)部門(mén)推進(jìn)商事制度改革的具體措施不夠協(xié)調(diào)。如“三證合一”尚未出臺(tái)全國(guó)統(tǒng)一辦法，造成跨區(qū)域辦理業(yè)務(wù)困難；在注冊(cè)資本實(shí)繳改認(rèn)繳、年檢改年報(bào)等措施實(shí)行后，要求提交驗(yàn)資或年檢證明的50多部規(guī)章未及時(shí)清理等。四是有關(guān)部門(mén)落實(shí)進(jìn)出口通關(guān)服務(wù)便利化措施未完全到位。如抽查80家進(jìn)出口企業(yè)發(fā)現(xiàn)，2014年進(jìn)出口環(huán)節(jié)服務(wù)性收費(fèi)仍有81項(xiàng)；抽查59家企業(yè)辦理重大技術(shù)裝備關(guān)鍵零部件及原材料進(jìn)口免稅情況發(fā)現(xiàn)，審批涉及6個(gè)部門(mén)、周期5個(gè)月左右；海關(guān)與質(zhì)檢、口岸與產(chǎn)地之間尚未實(shí)現(xiàn)檢驗(yàn)檢疫結(jié)果全面互認(rèn)，仍須分別辦理。
八、解決跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn)題有什么針對(duì)性建議？
答： 要解決當(dāng)前問(wèn)題，我們提出了三點(diǎn)：一是進(jìn)一步推動(dòng)重大項(xiàng)目建設(shè)。有關(guān)部門(mén)和地方政府應(yīng)加快項(xiàng)目審批進(jìn)度，建立完善重大投資項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制并定期跟蹤序時(shí)進(jìn)度，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。二是進(jìn)一步加大督查力度。各部門(mén)、各地區(qū)應(yīng)建立任務(wù)清單制度并加大督查力度，并及時(shí)研究解決政策措施推進(jìn)中的困難和問(wèn)題，定期通報(bào)各部門(mén)和地方政策落實(shí)情況，促進(jìn)各項(xiàng)政策措施落地生根。三是進(jìn)一步強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策措施中不作為、假作為、慢作為的部門(mén)、單位和領(lǐng)導(dǎo)干部，要嚴(yán)肅追究責(zé)任，確保政令暢通。
九、跟蹤審計(jì)揭示這些問(wèn)題后整改效果如何？
答： 從最近了解的情況看，對(duì)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門(mén)、各地區(qū)高度重視，認(rèn)真整改，取得了較好成效。一是各部門(mén)、各地區(qū)都高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并積極采取整改措施。發(fā)展改革委、水利部、鐵路總公司對(duì)于進(jìn)展緩慢、投資完成率低的重大工程均進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，加快審批力度和資金下達(dá)以及強(qiáng)化監(jiān)督，推進(jìn)重大工程項(xiàng)目的建設(shè)；發(fā)展改革委、國(guó)土資源部、環(huán)境保護(hù)部等部門(mén)繼續(xù)加強(qiáng)簡(jiǎn)政放權(quán)，取消不合理前置審批條件，整治利用行政權(quán)力違規(guī)收費(fèi)等問(wèn)題；各地區(qū)各部門(mén)進(jìn)一步完善相關(guān)制度和政策，針對(duì)2015年第1季度審計(jì)反映的問(wèn)題制定出臺(tái)或?qū)徸h通過(guò)管理辦法、制度文件13項(xiàng)。二是截至2015年6月上旬，審計(jì)反映的14項(xiàng)問(wèn)題中,1項(xiàng)已得到整改，10項(xiàng)已部分整改，3項(xiàng)正在整改。其中，關(guān)于項(xiàng)目審批周期長(zhǎng)、開(kāi)工不及時(shí)問(wèn)題，發(fā)展改革委正在對(duì)指出的43個(gè)項(xiàng)目逐項(xiàng)梳理，協(xié)調(diào)辦理相關(guān)手續(xù)，盡快完成核準(zhǔn)工作，其中2個(gè)項(xiàng)目已批復(fù)可研報(bào)告。557個(gè)已批準(zhǔn)未按計(jì)劃開(kāi)工的項(xiàng)目中已有183個(gè)開(kāi)工建設(shè)。46個(gè)重大水利工程投資完成率上升到88.9%。6個(gè)鐵路項(xiàng)目通過(guò)調(diào)整賬目、追趕工程進(jìn)度等方式整改多報(bào)的投資完成額22.50億元。關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)力度不夠問(wèn)題，環(huán)境保護(hù)部等3個(gè)部門(mén)取消4項(xiàng)未按規(guī)定取消或合并的行政審批事項(xiàng)。15個(gè)省自行設(shè)置的133項(xiàng)職業(yè)資格許可和認(rèn)定中已取消74項(xiàng)。發(fā)展改革委所屬中國(guó)價(jià)格協(xié)會(huì)、國(guó)土資源部所屬北京中礦聯(lián)咨詢中心、中國(guó)地質(zhì)博物館停止有關(guān)項(xiàng)目收費(fèi)。關(guān)于“三證合一”改革推進(jìn)較慢等問(wèn)題，工商總局高度重視，會(huì)同相關(guān)部門(mén)多次研究，并赴江蘇、遼寧等地進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，確定了證件載體、時(shí)間安排等具體推進(jìn)方式，向國(guó)務(wù)院提交關(guān)于推進(jìn)“三證合一”登記制度改革的意見(jiàn)，加強(qiáng)工商登記前置審批事項(xiàng)的動(dòng)態(tài)管理，梳理涉及注冊(cè)資本登記制度改革需要修改的123件部門(mén)規(guī)章，送相關(guān)部門(mén)盡快清理；關(guān)于通關(guān)服務(wù)便利化和進(jìn)出口環(huán)節(jié)免稅方面，海關(guān)總署先后取消了海關(guān)預(yù)歸類服務(wù)、紙質(zhì)和電子《代理報(bào)關(guān)委托書(shū)》、安全產(chǎn)品后續(xù)服務(wù)等3項(xiàng)經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)，以及面向自理報(bào)關(guān)企業(yè)的數(shù)據(jù)傳輸收費(fèi)；財(cái)政部將重大技術(shù)裝備關(guān)鍵零部件及原材料進(jìn)口免稅政策審核周期縮短到2個(gè)半月，在今年印發(fā)年度重大技術(shù)裝備關(guān)鍵零部件及原材料進(jìn)口免稅政策執(zhí)行方案時(shí)，預(yù)撥2016年度部分免稅進(jìn)口額度。
此外，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至6月上旬，審計(jì)署2014年三、四季度跟蹤審計(jì)中促進(jìn)新開(kāi)工415個(gè)項(xiàng)目、完工856個(gè)項(xiàng)目，另有300多個(gè)項(xiàng)目加快了實(shí)施進(jìn)度。資金撥付進(jìn)度進(jìn)一步加快，簡(jiǎn)政放權(quán)和其他重大政策措施落實(shí)力度進(jìn)一步加大，有關(guān)體制機(jī)制進(jìn)一步完善，一些風(fēng)險(xiǎn)隱患得到及時(shí)防范和化解。
