上海臨港經(jīng)濟(jì)發(fā)展（集團(tuán)）有限公司作為上海市管企業(yè)中唯一以園區(qū)開發(fā)建設(shè)為主業(yè)的功能類企業(yè)集團(tuán)，自2003年成立以來，在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，始終以體現(xiàn)國家戰(zhàn)略、體現(xiàn)上海優(yōu)勢、體現(xiàn)國際競爭力為發(fā)展導(dǎo)向，圍繞產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型這個核心任務(wù)，加快培育園區(qū)核心競爭力，全面推進(jìn)臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)（洋山）、漕河涇開發(fā)區(qū)等國家級重點園區(qū)建設(shè)。
在推進(jìn)園區(qū)開發(fā)建設(shè)的和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過程中，臨港集團(tuán)黨委和經(jīng)營管理班子積極主動接受外部的政府審計監(jiān)督，重視依托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的整改工作，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制和規(guī)章制度建設(shè)；同時高度重視發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，推進(jìn)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)組織建設(shè)，完善內(nèi)部審計組織體系和制度體系，使內(nèi)部審計在公司治理中充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能；特別是在內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方面，作了許多有益探索，取得了一定的成效。
一是加強(qiáng)審計組織建設(shè)，引入和聘用具有國家審計工作經(jīng)驗的人員擔(dān)當(dāng)內(nèi)審部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計符合國家審計要求奠定基礎(chǔ)；同時在集團(tuán)層面組建審計計劃和審計結(jié)果聯(lián)合審議小組，在審計項目計劃制定、審計結(jié)果類文書審核把關(guān)、審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改等內(nèi)部審計工作的全鏈條上，進(jìn)行審核把關(guān)、發(fā)揮好作用。特別是是對內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行全面審議，并視審計結(jié)果采取談話、問責(zé)等措施。
二是制定了內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度，突出對接國家審計的主要內(nèi)容，推進(jìn)內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)范化、制度化發(fā)展。特別是按照市國資委、市審計局的有關(guān)精神，在2013年率先制定了臨港集團(tuán)內(nèi)部審計手冊，順應(yīng)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型發(fā)展的要求，引領(lǐng)內(nèi)審工作人員積極探索內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展，凸顯為國有資產(chǎn)保值增值服務(wù)的作用，為進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)審工作提供了有效支撐。
三是推進(jìn)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計輪審制度，集團(tuán)歷經(jīng)5年完成對子公司一把手的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的輪審工作?！饵h政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》頒布后，由集團(tuán)黨政聯(lián)席會議決定，在2012年按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的要求，組織對集團(tuán)公司及13家子公司、5家非控股公司進(jìn)行了全面審計，有力地促進(jìn)了集團(tuán)各層級企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，全面提升了集團(tuán)內(nèi)部管理水平。臨港集團(tuán)的審計實踐證明，內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已成為提升企業(yè)運營質(zhì)量的重要抓手。
四是成立集團(tuán)審計管理中心，負(fù)責(zé)管理指導(dǎo)集團(tuán)系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作，中心通過對集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)、人員及業(yè)務(wù)的指導(dǎo)管理，旨在集中整合、調(diào)度使用集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審資源，更為有效規(guī)范地開展內(nèi)審工作，并適時開展審計項目質(zhì)量后評估工作。
目前，臨港集團(tuán)正面臨著新的任務(wù)要求和改革發(fā)展機(jī)遇。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)在調(diào)研臨港集團(tuán)開發(fā)的各園區(qū)時，特別提出要使臨港集團(tuán)開發(fā)的園區(qū)成為提振當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展信心的亮點。2013年，市委、市政府出臺了加快臨港地區(qū)發(fā)展的8項特別機(jī)制和24條特殊政策。同時，根據(jù)上海市國資改革20條的政策精神，臨港集團(tuán)已被明確為功能類企業(yè)集團(tuán)，并按照上海國資國企改革部署推進(jìn)集團(tuán)自身的改革。在臨港集團(tuán)落實市委要求、聚焦重點任務(wù)、推進(jìn)改革發(fā)展的過程中，要進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，加強(qiáng)對內(nèi)管干部權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，保證內(nèi)管干部全面、正確履行職責(zé)，凝聚起推動園區(qū)發(fā)展的強(qiáng)大力量。
一是內(nèi)部審計要更加注重服務(wù)好企業(yè)中心工作。目前，臨港集團(tuán)中心工作是建設(shè)好“4+4”園區(qū)。第一個“4”，就是繼續(xù)發(fā)展提升四個主導(dǎo)園區(qū)，包括臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)浦東區(qū)域、臨港奉賢園區(qū)、漕河涇開發(fā)區(qū)、洋山保稅港區(qū)陸域。其中臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)和臨港奉賢園區(qū)定位為以高端裝備制造和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為主要內(nèi)容的國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地，漕河涇開發(fā)區(qū)繼續(xù)以企業(yè)地區(qū)總部、研發(fā)設(shè)計中心、運營結(jié)算中心、管理服務(wù)中心等一部三中心為主要產(chǎn)業(yè)內(nèi)容，自貿(mào)試驗區(qū)（洋山陸域）是國家確定的國際航運發(fā)展綜合試驗區(qū)和自貿(mào)區(qū)的最大區(qū)域。這四個園區(qū)都是中央部委批準(zhǔn)的國家級園區(qū)。第二個“4”，就是繼續(xù)加快發(fā)展四個發(fā)展園區(qū)，包括漕河涇浦江園區(qū)、松江園區(qū)、康橋園區(qū)、南橋園區(qū)。但都是新興發(fā)展的生產(chǎn)服務(wù)業(yè)功能區(qū)和商務(wù)園區(qū)，對郊區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級具有重大的示范意義。內(nèi)部審計工作要圍繞“4+4”園區(qū)建設(shè)，加大對國家和本市相關(guān)政策、集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和決策部署的審計跟進(jìn)力度，及時反映政策措施和決策部署在執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問題，提出具有建設(shè)性的意見和建議，為持續(xù)推動政策措施和決策部署的有效落實、建設(shè)好“4+4”園區(qū)，發(fā)揮建設(shè)性的作用。
二是內(nèi)部審計要更加注重助推提升園區(qū)核心競爭力。臨港集團(tuán)開發(fā)的園區(qū)要在全國各類園區(qū)競爭中脫穎而出，必須“創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展”，打造園區(qū)核心競爭力。從臨港集團(tuán)各園區(qū)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀看，集團(tuán)已經(jīng)擁有了公租房優(yōu)勢、自貿(mào)區(qū)和口岸碼頭優(yōu)勢、土地儲備和開發(fā)總量優(yōu)勢、園區(qū)服務(wù)企業(yè)的優(yōu)勢等四大優(yōu)勢。下一步，臨港集團(tuán)將通過大服務(wù)、大招商的聯(lián)動機(jī)制，把上述優(yōu)勢充分調(diào)動起來、發(fā)揮出來，化個別競爭力為整體競爭力，引進(jìn)更多的高端制造、設(shè)計研發(fā)、貿(mào)易結(jié)算、營銷服務(wù)、航運物流等各領(lǐng)域的關(guān)鍵企業(yè)和關(guān)鍵項目。在這個過程中，我們要更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，從體制機(jī)制制度層面，摸清資源整合過程中的瓶頸問題和薄弱環(huán)節(jié)，使整個集團(tuán)能夠在產(chǎn)業(yè)布局、資本合作、政策對接等一體化融合發(fā)展中，及時有效地打通資源整合中的“最先一公里”和“最后一公里”，并以增量資源帶動存量資源，以存量資源壯大增量資源，從而更好地提升園區(qū)軟實力和核心競爭力。
三是內(nèi)部審計要更加注重當(dāng)好企業(yè)深化改革的“催化劑”。 根據(jù)上海市國資改革20條的政策精神，目前臨港集團(tuán)已建立了七個專項改革方案工作小組，涉及園區(qū)開發(fā)投融資機(jī)制、激勵約束分配機(jī)制、拓展園區(qū)發(fā)展空間、干部人才隊伍建設(shè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、加強(qiáng)建章立制、增強(qiáng)園區(qū)服務(wù)配套能力等七項內(nèi)容。內(nèi)部審計要及時跟進(jìn)集團(tuán)改革步伐，反映各子公司是否正確執(zhí)行各項改革措施，改革措施在具體的實施過程中是否走樣，是否符合國資國企改革的方向和精神，改革過程中是否存在廉政風(fēng)險，企業(yè)改革所需要的相關(guān)內(nèi)控制度是否配套和完善。通過審計，及時反映漏洞和風(fēng)險，促進(jìn)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，為順利推進(jìn)集團(tuán)改革發(fā)展，不斷提升集團(tuán)的活力和影響力保駕護(hù)航。
四是內(nèi)部審計要更加注重防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。隨著臨港集團(tuán)進(jìn)入全面發(fā)展期，園區(qū)開發(fā)規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)管理的難度和風(fēng)險點也更加凸現(xiàn)。內(nèi)部審計要更加注重發(fā)揮好披露、預(yù)防、抵御功能，突出緊盯下屬子公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、招商引資、物資采購等重點環(huán)節(jié)的風(fēng)險點。特別是對于下屬競爭類企業(yè)，對于實施“走出去”戰(zhàn)略過程中和經(jīng)營管理中的漏洞和風(fēng)險隱患，要及時予以揭示和反映，幫助各子公司及時堵塞漏洞、防范風(fēng)險。通過審計，為完善經(jīng)營管理體制機(jī)制服務(wù)，充分保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
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