十七大以來(lái)，在復(fù)雜多變的國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融審計(jì)司在署黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以維護(hù)國(guó)家金融安全為中心，緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變主線，不斷加大工作力度，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)深化金融改革等方面較好地發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，推動(dòng)了國(guó)家治理的完善。
搏擊風(fēng)浪，未雨綢繆——加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)和金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行。2008年開(kāi)展國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)影響和28家大型國(guó)有企業(yè)境外衍生品投資情況等專題調(diào)查；2009年對(duì)工、中、建3家商業(yè)銀行落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展有關(guān)政策措施情況開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；從2010年開(kāi)始，對(duì)主要商業(yè)銀行開(kāi)展信貸投向和資產(chǎn)質(zhì)量跟蹤審計(jì)調(diào)查；2011年又逐步探索開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)法定代表人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)經(jīng)責(zé)審計(jì)、跟蹤審計(jì)及專項(xiàng)調(diào)查，及時(shí)揭示和反映了金融機(jī)構(gòu)在落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策中存在的問(wèn)題，同時(shí)有效防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。
立足微觀，服務(wù)宏觀——切實(shí)加大對(duì)體制機(jī)制制度問(wèn)題的揭示和反映力度，促進(jìn)金融領(lǐng)域完善相關(guān)制度和深化改革，發(fā)揮金融審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能。
一是由事后審計(jì)向事中審計(jì)轉(zhuǎn)變，發(fā)揮審計(jì)工作預(yù)防性作用。通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)新增貸款以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量的變化情況連續(xù)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，反映了影響國(guó)家宏觀調(diào)控措施和重大經(jīng)濟(jì)政策貫徹落實(shí)的問(wèn)題，促進(jìn)了商業(yè)銀行執(zhí)行國(guó)家貨幣信貸政策的自覺(jué)性。
二是揭示了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制等方面存在的突出問(wèn)題，通過(guò)審計(jì)信息和專題報(bào)告等方式及時(shí)向國(guó)務(wù)院進(jìn)行反映。
三是及時(shí)反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和促進(jìn)整改，提高審計(jì)工作的時(shí)效性，有力地維護(hù)了金融安全和保障各項(xiàng)政策落實(shí)到位。
四是注重反映體制機(jī)制性問(wèn)題，提升審計(jì)工作的建設(shè)性。重要信息要目得到國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視和批示，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究落實(shí)審計(jì)所提建議，促進(jìn)了金融監(jiān)管制度機(jī)制的完善。
五是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部管理和提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有效推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)深化改革。
勇于進(jìn)取，拓寬天地——以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，正確定位金融審計(jì)在金融監(jiān)督體系中的地位和作用，從內(nèi)涵和外延兩個(gè)維度積極探索金融審計(jì)新領(lǐng)域。2008年以來(lái)，審計(jì)范圍從工、農(nóng)、中、建、交等國(guó)有和國(guó)有控股商業(yè)銀行擴(kuò)大到金融控股集團(tuán)、證券公司、政策性金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)企業(yè)，基本實(shí)現(xiàn)對(duì)金融體系的審計(jì)全覆蓋；審計(jì)內(nèi)容也從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)拓展到領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行、金融機(jī)構(gòu)落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策等方面。在揭示金融市場(chǎng)運(yùn)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)金融改革，維護(hù)金融安全等方面，發(fā)揮了重要的作用。
嚴(yán)格執(zhí)法，雷厲風(fēng)行——加大查處大要案工作力度，促進(jìn)凈化金融市場(chǎng)環(huán)境和反腐倡廉建設(shè)。金融審計(jì)始終將揭露和查處重大違法問(wèn)題和大要案線索作為重要抓手，有力地打擊了金融領(lǐng)域違法犯罪活動(dòng)，有效地維護(hù)了國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和金融資產(chǎn)安全，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。
一是時(shí)效性強(qiáng)。查處的案件線索發(fā)案時(shí)間主要集中在最近兩三年內(nèi)，如2010年查處的系列地下錢(qián)莊案、不法分子POS（銷售終端）機(jī)套現(xiàn)案等是審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)仍在作案的案件。
二是查案效果好。注重嚴(yán)把查案質(zhì)量關(guān)，通過(guò)協(xié)調(diào)配合，集中力量查處社會(huì)危害性強(qiáng)、性質(zhì)惡劣的典型案件,促進(jìn)了金融環(huán)境凈化和規(guī)范運(yùn)行，在金融界產(chǎn)生了較大震動(dòng)和反響。
三是技術(shù)含量高。通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中分析，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)了多起不法分子利用銀行支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從事地下錢(qián)莊、洗錢(qián)、銀行卡套現(xiàn)、熱錢(qián)非法流入等涉嫌違法犯罪案件線索。
厲兵秣馬，凝心聚力——加強(qiáng)金融審計(jì)理論學(xué)習(xí)研究，努力提高金融審計(jì)技術(shù)手段，完善審計(jì)組織方式，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，為金融審計(jì)可持續(xù)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。一是加強(qiáng)金融審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，推進(jìn)年輕干部的培養(yǎng)和鍛煉。通過(guò)實(shí)務(wù)研討、交流啟發(fā)和講座培訓(xùn)等多種方式，全面提高隊(duì)伍綜合素質(zhì)，打造一支政治過(guò)硬，集較強(qiáng)的審計(jì)攻堅(jiān)能力、宏觀研究能力和計(jì)算機(jī)技術(shù)能力為一體的金融審計(jì)團(tuán)隊(duì)，2007年以來(lái)，多名同志獲得署內(nèi)外各項(xiàng)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。二是推進(jìn)金融審計(jì)規(guī)范化建設(shè)。陸續(xù)編纂了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指南和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系等指導(dǎo)性材料，得到署領(lǐng)導(dǎo)充分肯定。三是完善金融審計(jì)信息化手段，不斷改進(jìn)信息化條件下以總行（總公司）為龍頭的審計(jì)組織方式。商業(yè)銀行審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)已經(jīng)通過(guò)實(shí)際數(shù)據(jù)測(cè)試上線運(yùn)行，大幅提升審計(jì)效能，為全面實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)常性審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。四是通過(guò)承擔(dān)審計(jì)署重點(diǎn)科研課題努力提高全司金融審計(jì)理論研究水平。
統(tǒng)籌指導(dǎo)，整合資源——加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)地方金融審計(jì)工作指導(dǎo)，進(jìn)一步提高地方金融審計(jì)工作質(zhì)量水平。十七大以來(lái)，金融司加強(qiáng)了對(duì)地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)金融審計(jì)工作的指導(dǎo)。2011年，在全署統(tǒng)一部署下，金融司首次組織20個(gè)省級(jí)審計(jì)廳（局）對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行開(kāi)展授權(quán)審計(jì)，有力推動(dòng)了該行規(guī)范經(jīng)營(yíng)、理順郵銀關(guān)系、完善公司治理和內(nèi)部控制。十七大以來(lái)的金融審計(jì)取得了可喜的進(jìn)步和發(fā)展。在署黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，今后的金融審計(jì)工作將努力邁上新的高度，在更高層次、更高水平上發(fā)揮金融審計(jì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，積極服務(wù)于完善國(guó)家治理，以優(yōu)異的工作成績(jī)迎接黨的十八大的勝利召開(kāi)！
|
