北京市審計局財政審計處在局黨組領導下，圍繞審計工作中心，堅持以人為本，通過抓隊伍業(yè)務素質建設促審計工作，在履行審計監(jiān)督職責，服務政府宏觀調控，促進公共財政體制建立，完善預算管理，提高財政資金使用效益等方面發(fā)揮了重要作用。
一、審計工作主要成果
3年來完成審計及調查16項，查出違紀違規(guī)金額3122萬元，管理不規(guī)范金額263億元，損失浪費金額1149萬元；上報市政府審計報告8篇，均得到市領導批示。提出審計建議125條，采納114條；被采納審計信息96篇，各種稿件被采用46篇。有3個項目被評為北京市審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目，3篇調研報告獲獎，提交論文、專家經驗、計算機案例17篇，有7篇論文獲獎。2005年被評為全國審計系統(tǒng)先進集體，2006年獲北京市機關工委先進黨支部，2005——2007年獲局機關先進黨支部，2004——2007連續(xù)4年在局機關目標考核中獲優(yōu)秀。在2006年局機關審計知識競賽中獲三等獎，在2007年“京審杯”審計知識競賽中獲第一名。
二、發(fā)揮審計建設性作用，促進我市財稅管理進一步完善
北京市審計局財政審計處在審計工作中強化綜合分析，對發(fā)現的問題注重從宏觀層面找原因，提出建設性意見。3年來針對財政本級預算執(zhí)行和稅收征管審計及政府債務、轉移支付審計調查中發(fā)現的問題，提出審計建議125條，審計建議落實率達91.2%。如市財政局下發(fā)了《加強政府債務管理工作的通知》，規(guī)范我市政府債務管理；重新修訂市對區(qū)縣轉移支付制度，將市對區(qū)縣專項補助和市級部門預算中的經常性專項下劃區(qū)縣，加大財力性轉移支付力度；制發(fā)了《北京市市級行政事業(yè)單位財政性結余資金管理（暫行）辦法》、《關于委托網絡人員及單項審核項目付費標準管理辦法》；修訂了《北京市市級基本支出預算管理辦法》和《北京市市級項目支出預算管理辦法》；修改了財政項目管理系統(tǒng)，增加結余資金管理功能。市地稅局制發(fā)了《關于加強延期繳納稅款管理的通知》；在評估工具軟件中增加了對“納稅信用A級企業(yè)”資格認定的功能；實施納稅評估報備制度、進一步完善了納稅信用A級評定工作，加強了稅收征管基礎工作和制度化建設。市發(fā)改委將區(qū)縣基本建設投入由補助為主，改為以直接投入為主。市農委將扶持農業(yè)產業(yè)化資金由扶持個人和具體產業(yè)項目為主轉為以支持優(yōu)化產業(yè)發(fā)展環(huán)境為主。審計建議為完善我市的財稅改革和管理發(fā)揮了積極作用。
三、強化素質建設，為高質量完成審計工作夯實基礎
幾年來，北京市審計局財政審計處把提高干部素質作為一項重要的工作常抓不懈，堅持以人為本，努力培養(yǎng)一支精干的干部隊伍，促進審計工作的不斷發(fā)展。我們的做法：
（一）抓學習，提高理論水平。干部的理論素養(yǎng)直接關系到審計執(zhí)法水平的高低。北京市審計局財政審計處把堅持理論學習作為一項制度來貫徹。將中央和北京市黨、政經濟工作重要會議文件、審計工作會議文件等作為每年全體干部必學內容。在年度黨支部工作計劃中，對中心組成員、黨員、一般干部分別從學習內容、時間、方式、效果等方面做出規(guī)定。采取集中學與自學相結合，學習與研討相結合，閉門學與聽輔導、參觀相結合，日常學習與定期檢查科室學習記錄相結合的方式，并規(guī)定中心組成員每人提交一篇學習論文，黨員每人提交一篇學習體會。3年來，全處黨員撰寫學習體會50余篇。通過學習制度化，促進黨員干部工作不忘學習，學習促進工作，從而提高政治理論和政策水平，提高依法審計水平。
（二）抓基礎，提升業(yè)務水平。北京市審計局財政審計處注重干部業(yè)務素質的培養(yǎng)，以此促進履行審計職責能力的提高。通過抓基礎管理，規(guī)范干部的審計行為和工作流程，確保各項工作質量。一是完善審前調查內容、方式、方法，制定操作性強的審計方案，細化審計事項，將審計事項責任落實到人。二是每年更新維護《稅收審計指南》，突出對稅收征管行政措施的有效性和稅收征管質量進行評價的審計內容和方法。三是強化審計質量控制，一方面通過審計項目講評進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，強化審計程序、審計證據、審計工作底稿的規(guī)范性，加強審計復核力度，促進審計質量穩(wěn)步提高。另一方面，嘗試審計項目質量后評估的管理模式，制定《審計項目考核辦法》，通過137個點對審計項目質量實施控制。在稅收延伸審計中應用SQL、ACCESS數據庫建立《稅收審計調查模型》，加強對稅收征管審計的質量控制，通過確立科學的選戶方法提高延伸稅源企業(yè)的針對性，使延伸調查有問題率達到87.7%。同時調查模型明確了復核和匯總要求，并能夠存儲歷史數據，實現了對審計調查資料的高效管理和應用。四是不拘形式進行培訓。除了積極選送干部參加市局統(tǒng)一組織的學習外，北京市審計局財政審計處3年中組織財稅審計、效益審計、財政改革政策措施等較大規(guī)模培訓7次，處內培訓10余次，組織到河南、上海、南京、杭州等地學習考察。針對審計項目還采取項目總結、專題研討、個案演示、人人講解等方式進行培訓。通過探討工作思路及具體操作方法，交流審計經驗，拓寬干部的知識面和分析問題的思路。
（三）抓管理，增強責任意識。3年來，北京市審計局財政審計處注重規(guī)范日常各項工作的管理。先后建立和完善審計公文、信息宣傳調研、檔案、保密、安全、資產、人事、黨務等方面20余項管理制度。2008年又提出細節(jié)管理的理念，以2007年度市局目標責任考核為契機，加強科室職責管理，以表格形式將目標考核的各項工作內容及要求進行分解、細化，下發(fā)各科室，明確各自職責，將每個人的工作質量和水平與處室的工作成果連在一起，突出用制度管人、管事。在管理中體現“處榮我榮，處損我損”，“全處一盤棋”的理念。通過細化工作職責、界定工作責任，嚴格工作流程，為各項工作有章可依，有效進行提供了保證。
（四）抓創(chuàng)新，改進技術方法。3年來，北京市審計局財政審計處根據審計工作發(fā)展需要，積極探索、不斷創(chuàng)新，大力推廣運用AO、抽樣、重要性水平測試、風險評估等方法。成立了計算機審計小組，利用SQL數據庫進行全面的數據轉換和深入的數據分析，在財政大額專項、延期繳納稅款、稅源企業(yè)調查、稅務稽查和稅務經費等方面進行查詢分析，解決手工審計中難以發(fā)現的重點和難點，查出財政資金管理、使用不規(guī)范以及地稅征管系統(tǒng)數據不真實、不準確等問題。以貨幣單位抽樣法、隨機抽樣、等距抽樣、停走抽樣等方法為理論依據研究開發(fā)輔助審計軟件，實現了快速準確確定樣本目標，提高工作效率的目的。運用DELPHI編程語言編制了固定資產管理、辦公耗材管理、車輛管理等辦公室常用軟件，使辦公室日常工作更加規(guī)范，辦公效率有了明顯提高。
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