中國(guó)通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限責(zé)任公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2017年6月23日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對(duì)中國(guó)通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通用技術(shù)集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了通用技術(shù)集團(tuán)總部及所屬中國(guó)輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司、中國(guó)郵電器材集團(tuán)公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中輕總公司、郵電器材公司）等10家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
通用技術(shù)集團(tuán)成立于1998年，主要從事重大技術(shù)裝備和機(jī)電等產(chǎn)品的貿(mào)易與工程承包、裝備制造及相關(guān)配套服務(wù)、醫(yī)藥生產(chǎn)及貿(mào)易。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，通用技術(shù)集團(tuán)擁有全資和控股子公司510家，參股公司130家；資產(chǎn)總額1394.22億元，負(fù)債總額959.10億元，所有者權(quán)益435.12億元，資產(chǎn)負(fù)債率68.79%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1738.73億元，利潤(rùn)總額54.90億元，凈利潤(rùn)41.19億元，凈資產(chǎn)收益率10.30%；國(guó)有資本保值增值率111.7%。中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)通用技術(shù)集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)上公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，通用技術(shù)集團(tuán)制定了“建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的科工貿(mào)一體化大型企業(yè)集團(tuán)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)立轉(zhuǎn)型升級(jí)重組聯(lián)合推進(jìn)委員會(huì)，進(jìn)一步完善戰(zhàn)略管理體系；兼并重組有關(guān)中央企業(yè)和地方國(guó)有骨干企業(yè)，推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部大宗商品和資源性商品貿(mào)易業(yè)務(wù)、醫(yī)藥板塊、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)及二級(jí)機(jī)構(gòu)整合，經(jīng)營(yíng)規(guī)模增長(zhǎng)較快；規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，修訂集團(tuán)公司議事規(guī)則和核心決策程序，調(diào)整優(yōu)化總部職能配置、推進(jìn)所屬企業(yè)改制上市。此次重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2012年至2015年，所屬昆侖國(guó)際貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)昆侖公司）介入其他企業(yè)已達(dá)成的交易業(yè)務(wù)，虛增收入169.1億元、成本169.11億元，其中2015年虛增收入和成本各105.18億元。
2．2010年至2015年，所屬中國(guó)新興建筑工程總公司違規(guī)將掛靠的2個(gè)施工隊(duì)收支納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，累計(jì)虛增收入116.08億元、成本112.04億元、利潤(rùn)4.04億元，其中2015年虛增收入28.62億元、成本27.59億元、利潤(rùn)1.03億元。
3．2012年至2013年，所屬郵電器材公司華北公司違規(guī)開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，虛增收入24.82億元、成本24.50億元、利潤(rùn)3200萬(wàn)元。
4．2012年至2015年，通用技術(shù)集團(tuán)所屬1家企業(yè)違規(guī)計(jì)提咨詢(xún)費(fèi)、糾紛備用金等，多計(jì)成本5.36億元，其中2015年5526萬(wàn)元。
5．2012年至2014年，所屬郵電器材公司下屬2家企業(yè)以虛構(gòu)供應(yīng)商折扣折讓的方式，虛減銷(xiāo)售成本3.35億元。
6．2015年，通用技術(shù)集團(tuán)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)對(duì)所屬企業(yè)關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)不充分，造成多計(jì)收入和成本各0.77億元。
7．2010年至2014年，所屬郵電器材公司下屬5家企業(yè)少結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本0.57億元。
（二）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。
1．至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)未按計(jì)劃完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占62.82%。
2．至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)所屬企業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目庫(kù)存68.16萬(wàn)平方米，比2015年底僅下降8.77萬(wàn)平方米，“去庫(kù)存”工作進(jìn)展緩慢，部分房地產(chǎn)項(xiàng)目“去庫(kù)存”壓力較大。
此外，至2016年6月，通用技術(shù)集團(tuán)有20家所屬企業(yè)被國(guó)資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。
（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。
1．至2015年底，通用技術(shù)集團(tuán)2013年至2015年向國(guó)資委上報(bào)的投資計(jì)劃中，由于可行性研究論證不充分等，94個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工或完工，涉及投資額85.77億元。
2．至2016年6月，所屬青島新興東方進(jìn)出口有限責(zé)任公司在與2家企業(yè)開(kāi)展不足額保證金鐵礦石進(jìn)口代理業(yè)務(wù)中，由于違規(guī)轉(zhuǎn)移貨權(quán)，造成20.65億元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
3．2008年至2012年，通用技術(shù)集團(tuán)在可行性研究論證不充分的情況下，投資14.19億元兼并重組2家公司。重組后企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況逐步惡化，至2015年底累計(jì)虧損8.3億元。
4．2009年至2015年，所屬中輕總公司下屬4家企業(yè)與外部企業(yè)開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，存在違規(guī)賒銷(xiāo)、預(yù)付貨款、未嚴(yán)格控制貨權(quán)等問(wèn)題，造成損失7.67億元，還有1.92億元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
5．2009年，通用技術(shù)集團(tuán)未嚴(yán)格執(zhí)行集體決策程序且未報(bào)經(jīng)國(guó)資委審核，批準(zhǔn)所屬企業(yè)房地產(chǎn)合作項(xiàng)目，投入7.6億元購(gòu)地經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。
6．2013年8月以來(lái)，所屬中輕資源進(jìn)出口公司未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)展金屬硅購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，被對(duì)方企業(yè)騙取3.02億元，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
7．2011年8月至2015年11月，所屬通用地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通用地產(chǎn)）未經(jīng)董事會(huì)會(huì)議研究，且未報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓土地32.77畝，涉及金額2.2億元。
8．2013年1月至2016年5月，所屬天方藥業(yè)有限公司虛構(gòu)咨詢(xún)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支付憑據(jù)，套取資金用于向藥品代理商返還，涉及資金1.54億元，其中2015年5643.90萬(wàn)元。
9．至2016年6月，所屬中國(guó)海外經(jīng)濟(jì)合作總公司對(duì)2012年11月承攬電站改造項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的部件燒毀事故，一直未作出責(zé)任認(rèn)定，也未與合作方就已確認(rèn)的1.43億元損失分擔(dān)達(dá)成一致意見(jiàn)。
10．2011年和2012年，所屬中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司提供虛假資料幫助其他企業(yè)取得銀行保理融資5140.4萬(wàn)元，到期后又代為償還，至2014年7月才收回。
11．2010年，所屬齊齊哈爾二機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司未按集團(tuán)批復(fù)要求與“非核心資產(chǎn)”承接企業(yè)簽訂人員轉(zhuǎn)移協(xié)議，繼續(xù)承擔(dān)應(yīng)由對(duì)方負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)一金”費(fèi)用3185.6萬(wàn)元。
12．2010年，所屬通用地產(chǎn)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，出資2億元對(duì)外收購(gòu)股權(quán)以獲取土地使用權(quán)。至2015年底項(xiàng)目累計(jì)虧損1831.24萬(wàn)元。
13．2013年，所屬中國(guó)醫(yī)療器械技術(shù)服務(wù)有限公司在未按規(guī)定收取足額保證金的情況下，對(duì)外交付代理進(jìn)口設(shè)備，至2016年6月仍未收到貨款，涉及金額1770.4萬(wàn)元。
14．2010年，通用技術(shù)集團(tuán)在可行性研究論證不充分的情況下，批準(zhǔn)所屬企業(yè)投資3億元對(duì)外參股項(xiàng)目，由于相關(guān)合作協(xié)議未落實(shí)等，項(xiàng)目建設(shè)4個(gè)月便終止，形成損失830.30萬(wàn)元。
15．至2016年7月，通用技術(shù)集團(tuán)未按要求對(duì)清產(chǎn)核資中發(fā)現(xiàn)造成損失的責(zé)任人員追責(zé)。
16．通用技術(shù)集團(tuán)信息化規(guī)劃頒布較晚，信息化建設(shè)主要由二級(jí)企業(yè)自行負(fù)責(zé)，未有效整合，部分信息系統(tǒng)不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展需求，個(gè)別已建成的系統(tǒng)閑置浪費(fèi)。
17．通用技術(shù)集團(tuán)未按要求建立相關(guān)承諾制度，所屬公司部分員工離職后從事與原公司相同或相近業(yè)務(wù)，影響公司利益。
（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2008年至2015年，所屬昆侖公司3名管理人員違規(guī)成立企業(yè)并參股昆侖公司。該企業(yè)累計(jì)取得分紅1.55億元。
2．通用技術(shù)集團(tuán)為11名集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員配備專(zhuān)車(chē)的同時(shí)，還另配備公務(wù)用車(chē)各1輛，購(gòu)車(chē)價(jià)格296.94萬(wàn)元，其中超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)2輛、單價(jià)42.48萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。通用技術(shù)集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。
審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。
