2015年6月28日，受?chē)?guó)務(wù)院委托，審計(jì)署向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告了2014年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，報(bào)告中專(zhuān)門(mén)列明了交通銀行股份有限公司、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。圍繞此次審計(jì)相關(guān)情況，記者采訪(fǎng)了審計(jì)署金融審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人。
一、請(qǐng)介紹一下近幾年審計(jì)署開(kāi)展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答： 近年來(lái)，我們注重把握金融審計(jì)發(fā)展規(guī)律，以維護(hù)金融安全為中心，以促進(jìn)深化改革為主線(xiàn)，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”，探索從政府治理、金融市場(chǎng)治理、金融機(jī)構(gòu)公司治理三個(gè)層面切入，不斷深化金融審計(jì)工作；在促進(jìn)金融企業(yè)落實(shí)宏觀調(diào)控政策，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)建立安全高效穩(wěn)健的金融運(yùn)行機(jī)制等方面發(fā)揮了積極作用。2014年，我們根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)交通銀行股份有限公司、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬31家分支機(jī)構(gòu)、直屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。
二、這次審計(jì)的重點(diǎn)是什么？
答： 我們以“揭示風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理、提高績(jī)效、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，有效促進(jìn)3家金融企業(yè)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)自身公司治理體系和經(jīng)營(yíng)管理能力建設(shè)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。審計(jì)中，重點(diǎn)把握了以下3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和金融政策，推進(jìn)深化改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面的主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性等內(nèi)容，反映其在經(jīng)營(yíng)績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)管控、廉潔從業(yè)方面存在薄弱環(huán)節(jié)和需要改進(jìn)的問(wèn)題；三是揭露企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)其加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪。
三、這次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答： 審計(jì)結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)金融政策，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸和金融服務(wù)支持，積極推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和體制改革，逐步完善自身風(fēng)險(xiǎn)防控體系，運(yùn)行總體穩(wěn)健，可持續(xù)發(fā)展能力不斷提升。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題未得到較好遏制，部分領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。存在向手續(xù)不完備、資本金不足、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)等不符合貸款條件的企業(yè)和項(xiàng)目違規(guī)發(fā)放貸款，以及辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)等問(wèn)題；鋼貿(mào)企業(yè)貸款、政府融資平臺(tái)貸款等執(zhí)行貸款“三查”制度不嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)管控不足，給銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理帶來(lái)一定壓力。二是中小企業(yè)從部分統(tǒng)貸、轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)或銀行獲取的貸款中存在提高利率、額外收費(fèi)等問(wèn)題，融資難、融資貴問(wèn)題仍未得到有效解決。三是金融服務(wù)“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，涉外項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力還需進(jìn)一步提高。四是廉潔從業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的還不夠嚴(yán)格，樓堂館所建設(shè)以及未按規(guī)定列支職工薪酬等問(wèn)題仍然存在。另外，在會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理等方面也存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
四、從目前情況看，3家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答： 3家金融企業(yè)對(duì)本次審計(jì)指出的問(wèn)題，通過(guò)清收貸款、完善手續(xù)、調(diào)整賬務(wù)等方式，采取多種措施及時(shí)進(jìn)行認(rèn)真整改。一是專(zhuān)門(mén)召開(kāi)會(huì)議，研究部署整改工作，制定了詳細(xì)的問(wèn)題整改方案，條分縷析，扎實(shí)推進(jìn)。二是從制度建設(shè)和加強(qiáng)內(nèi)控著手，制定完善相關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格決策程序、規(guī)范操作流程，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是嚴(yán)格責(zé)任追究，嚴(yán)肅處理了相關(guān)責(zé)任人。
五、審計(jì)署在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答： 根據(jù)審計(jì)情況，我們提出相關(guān)建議：一是加快企業(yè)轉(zhuǎn)型進(jìn)程，積極適應(yīng)“新常態(tài)”，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式和盈利模式；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)等薄弱領(lǐng)域和戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸支持，更好地貫徹落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策。二是嚴(yán)格審貸制度，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并及時(shí)對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查，積極創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置工具與方式，切實(shí)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是加強(qiáng)對(duì)涉外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部管控，健全管理制度，規(guī)范審批流程，加大問(wèn)責(zé)力度，有效維護(hù)境外資產(chǎn)安全。同時(shí)，金融企業(yè)管理人員應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)廉潔從業(yè)意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)要求。
