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2015年11月穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生

防風(fēng)險(xiǎn)政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果

（2016年1月12日公告）

2015年11月，審計(jì)署繼續(xù)組織對(duì)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱?。┖?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">29個(gè)中央部門、7戶中央企業(yè)落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施情況的跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了鐵路、水利、保障性安居工程等重大項(xiàng)目推進(jìn)，簡(jiǎn)政放權(quán)、重大政策落實(shí)以及部分資金管理等情況。

從審計(jì)情況看，相關(guān)部門和地區(qū)積極采取措施，切實(shí)落實(shí)簡(jiǎn)政放權(quán)、減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)等政策措施，取得較好成效。本次審計(jì)重點(diǎn)抽查了516個(gè)項(xiàng)目、中央資金553.3億元，典型問題如下：

一、重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)方面 。一是88個(gè)鐵路、水利、保障性安居工程、城市基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。二是中國鐵路總公司下屬單位虛報(bào)投資完成額12.06億元；1個(gè)省虛報(bào)2條高速公路投資完成額58.75億元，1個(gè)省5個(gè)區(qū)縣虛報(bào)完成改善農(nóng)村通村公路里程1281.2公里；2個(gè)省2個(gè)區(qū)縣虛報(bào)農(nóng)村飲水安全目標(biāo)任務(wù)完成量。三是4個(gè)省4個(gè)市（區(qū)）8246套竣工驗(yàn)收1年以上的保障性住房尚未分配入??；1個(gè)省2個(gè)縣以前年度建成的農(nóng)村飲用水安全工程未發(fā)揮效益。

二、重大政策落實(shí)方面 。一是國家能源局華東監(jiān)管局未按規(guī)定對(duì)4家企業(yè)的8臺(tái)違建發(fā)電機(jī)組并網(wǎng)運(yùn)行行為進(jìn)行有效監(jiān)管。二是廣西壯族自治區(qū)崇左市支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化中拆解改造船舶和新建示范船工作推進(jìn)緩慢。三是廣東省有9606名不符合農(nóng)村危房改造補(bǔ)助條件的人員列為補(bǔ)助對(duì)象；重慶市有569名不符合條件的人員領(lǐng)取低保金29.94萬元；福建省仙游縣38戶非貧困戶違規(guī)享受中央財(cái)政扶貧資金11.4萬元。

三、簡(jiǎn)政放權(quán)方面 。一是青島、南京海關(guān)下屬企事業(yè)單位運(yùn)用政務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，經(jīng)營(yíng)與海關(guān)履職相關(guān)業(yè)務(wù)向企業(yè)收費(fèi)。二是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)收費(fèi)未嚴(yán)格履行審批程序，增加中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是河南省部分地區(qū)的城建檔案館違規(guī)向建設(shè)單位收取城建檔案保管費(fèi)2587.56萬元。四是山東省將企業(yè)預(yù)繳散裝水泥專項(xiàng)資金作為辦理行政許可前置條件，且超規(guī)定比例將專項(xiàng)資金用于人員經(jīng)費(fèi)支出。

四、資金管理方面 。一是2個(gè)省相關(guān)部門審核把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別單位弄虛作假申請(qǐng)中央資金9044萬元。二是財(cái)政部下達(dá)煤礦安全改造項(xiàng)目和煤礦重大災(zāi)害治理示范工程項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)晚，影響相關(guān)工作進(jìn)展。三是2015年度水污染防治專項(xiàng)資金落實(shí)到具體項(xiàng)目緩慢。四是16.46億元國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金長(zhǎng)期結(jié)存未按計(jì)劃使用。

本次還檢查了前期跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。從檢查情況看，水利部、農(nóng)業(yè)部、交通運(yùn)輸部、工商總局等中央部門和廣西壯族自治區(qū)、貴州省、內(nèi)蒙古自治區(qū)、甘肅省等地方人民政府高度重視跟蹤審計(jì)反映的情況，及時(shí)采取措施、認(rèn)真糾正問題，對(duì)一些單位和個(gè)人弄虛作假、不作為、亂作為、慢作為等問題，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。

附件：1．審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

          2．整改取得較好效果的案例

附件1

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

一、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)方面

本月重點(diǎn)審計(jì)了鐵路、水利、保障性安居工程、農(nóng)村危房改造、農(nóng)村公路、農(nóng)村飲水安全工程推進(jìn)情況，還關(guān)注了高速公路、跨河公路橋梁、城市污水處理設(shè)施等重大項(xiàng)目的推進(jìn)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）鐵路建設(shè)方面。

1．中國鐵路總公司下屬單位虛報(bào)投資完成額12.06億元。

2．部分計(jì)劃2015年新開工鐵路項(xiàng)目進(jìn)展緩慢?？尚行匝芯繄?bào)告已獲批復(fù)的66個(gè)擬新開工項(xiàng)目中，有42個(gè)尚未開工，涉及年度投資額100.84億元。如中國鐵路總公司下達(dá)2015年度計(jì)劃新開工項(xiàng)目敘永至畢節(jié)鐵路年度投資計(jì)劃13億元，但因各出資方未能就相關(guān)條款達(dá)成一致意見，導(dǎo)致投資計(jì)劃無法落實(shí)到項(xiàng)目實(shí)施單位，至10月底僅完成前期投資1414.45萬元，項(xiàng)目尚未開工。

3．沈陽市未落實(shí)拆遷資金，導(dǎo)致沈西工業(yè)走廊火石崗至渤海鐵路項(xiàng)目無法按期投入運(yùn)營(yíng)。該項(xiàng)目跨經(jīng)沈陽、盤錦和鞍山3個(gè)市，計(jì)劃投資36.86億元，計(jì)劃完工日期為2015年3月。至2015年10月底，因沈陽市政府尚未落實(shí)征地拆遷資金113 750萬元，征地拆遷無法開展，使沈陽段52公里鐵路尚未開工，已完工的盤錦、鞍山段線路也無法按期投入運(yùn)營(yíng)。此外，遼寧省安排的該項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)助資金中，有7950萬元被沈陽市遼中縣政府挪用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，有5000萬元在沈陽市沈陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局閑置10個(gè)月。

（二）水利工程方面。

抽查發(fā)現(xiàn)，2項(xiàng)水利工程由于征地拆遷等工作不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

（三）保障性安居工程方面。

1．4個(gè)省4個(gè)市（區(qū)）竣工1年以上的8246套保障性住房尚未分配入住。

2．黑龍江省漠河縣保障性住房項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。2011年3月，大興安嶺地區(qū)漠河縣人民政府在未摸底調(diào)查的情況下，決定在距離北極村8公里外的龍島新建林區(qū)棚戶區(qū)安置住房用于打造旅游名鎮(zhèn)及安置部分居民等。6月，該棚戶區(qū)改造項(xiàng)目正式開工。而入戶調(diào)查顯示，僅3成危舊房屋居民同意搬遷改造。2012年底該項(xiàng)目主體工程完工后，配套設(shè)施至今未建設(shè)完成，涉及24棟828套住房的8655.55萬元投資。

（四）農(nóng)村公路方面。

四川省達(dá)州市虛報(bào)完成改善農(nóng)村通村公路里程1281.2公里。四川省達(dá)州市及5個(gè)下屬區(qū)縣交通運(yùn)輸局，將不屬于農(nóng)村通村公路統(tǒng)計(jì)范圍且不符合村道建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)戶入戶道路作為完成改善農(nóng)村通村公路里程上報(bào)，共上報(bào)完成改善農(nóng)村通村公路里程2838.8公里，比實(shí)際完成數(shù)1557.6公里多報(bào)1281.2公里。

（五）農(nóng)村飲水安全工程方面。

1．2個(gè)省個(gè)別地區(qū)虛報(bào)農(nóng)村飲水安全目標(biāo)任務(wù)完成量。

2．安徽省霍邱縣、樅陽縣以前年度建成的農(nóng)村飲用水安全工程未發(fā)揮效益。一是霍邱縣高鎮(zhèn)自來水廠集中供水工程項(xiàng)目于2010年12月竣工驗(yàn)收，計(jì)劃解決1.25萬人飲水安全問題。2013年扈胡鎮(zhèn)政府將該水廠交付第三方承包經(jīng)營(yíng)時(shí)，主供水管網(wǎng)滲漏導(dǎo)致無法正常供水，至2015年10月底仍處于停止供水狀態(tài)，1.25萬人飲水安全問題未實(shí)際解決。二是根據(jù)2012年樅陽縣農(nóng)村飲水安全工程實(shí)施方案，樅陽縣農(nóng)村飲水安全工程水質(zhì)檢測(cè)中心獲批項(xiàng)目資金160.1萬元，用于水質(zhì)檢測(cè)中心辦公場(chǎng)所建設(shè)和設(shè)備購置，由于樅陽縣水質(zhì)檢測(cè)中心沒有配備具有相關(guān)資質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員，至2015年10月底仍無法開展水質(zhì)檢測(cè)工作，2014年11月購置的水質(zhì)監(jiān)測(cè)設(shè)備閑置。

（六）5個(gè)省21個(gè)污水處理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。其中，有5個(gè)項(xiàng)目由于地方自籌資金未到位等原因未開工；16個(gè)項(xiàng)目由于征地拆遷工作未完成、前期工作準(zhǔn)備不充分等原因未按計(jì)劃開工或完工。

　　此外，由于建成后環(huán)境監(jiān)測(cè)不達(dá)標(biāo)或配套設(shè)施不完善，致使已建成的昆明主城區(qū)城市污水處理廠污泥處理處置工程、西安國際港務(wù)區(qū)污水處理廠特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目（一期）閑置，未發(fā)揮治理效果，涉及投資4.58億元。

（七）北京市通州區(qū)馬駒橋口岸項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。該項(xiàng)目于2011年2月啟動(dòng)，屬于北京市“十二五”期間重點(diǎn)工程，按工程計(jì)劃進(jìn)度，應(yīng)于2013年一季度取得土地使用權(quán)等并開工建設(shè)，于2015年12月竣工。但至2015年11月20日，該項(xiàng)目用地5個(gè)地塊中，尚有3個(gè)地塊未取得土地使用權(quán)，已取得土地使用權(quán)的2個(gè)地塊也仍未開工建設(shè)。

（八）天津市自行改變海河下游通航標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致總投資10.23億元的3個(gè)跨海河橋項(xiàng)目停工、116.87億元的西外環(huán)高速公路項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。交通運(yùn)輸部1998年評(píng)定，海河干流為內(nèi)河一級(jí)航道。而天津市2010年同意海河下游地區(qū)新建橋梁按照內(nèi)河四級(jí)航道標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。此后開工建設(shè)的安陽道跨海河橋（總投資5.71億元）、于新道跨海河橋（總投資3.45億元）、唐津高速公路擴(kuò)建工程跨海河橋（總投資1.07億元）、西外環(huán)高速公路（總投資116.87億元）的節(jié)點(diǎn)工程——跨海河特大橋4座橋梁，均按內(nèi)河四級(jí)航道標(biāo)準(zhǔn)規(guī)劃設(shè)計(jì)并施工。因通航標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整未經(jīng)交通運(yùn)輸部等批準(zhǔn)，上述項(xiàng)目無法辦理《中華人民共和國水上水下活動(dòng)許可證》，被海河海事局停止水上作業(yè)，最長(zhǎng)停工達(dá)43個(gè)月。

（九）甘肅省虛報(bào)2條高速公路投資完成額58.75億元。2015年10月，甘肅省交通運(yùn)輸廳向交通運(yùn)輸部上報(bào)肅州至酒泉高速公路、白疙瘩（蒙甘界）至明水（甘新界）高速公路2個(gè)項(xiàng)目投資完成額36.5億元、50億元，共86.5億元。經(jīng)核實(shí)，上述2個(gè)項(xiàng)目實(shí)際完成投資僅分別為1.75億元、26億元，共虛報(bào)58.75億元。

（十）河南省平頂山市石龍區(qū)9個(gè)獨(dú)立工礦區(qū)改造搬遷項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，塌陷區(qū)內(nèi)2000戶居民無法按期入住安置小區(qū)、學(xué)生無法就近入學(xué)。2013年6月至2015年6月，國家發(fā)展改革委共批復(fù)平頂山市石龍區(qū)11個(gè)獨(dú)立工礦區(qū)改造搬遷項(xiàng)目，計(jì)劃總投資8.01億元（含中央預(yù)算內(nèi)投資1.9億元和企業(yè)自籌6.11億元），要求2015年4月底前全部開工，其中6個(gè)項(xiàng)目應(yīng)于2015年6月底前完工。但至2015年10月底，由于4.88億元企業(yè)自籌資金未到位，導(dǎo)致5個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)開工、4個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完工，計(jì)劃安置的塌陷區(qū)內(nèi)2000戶居民無法按期入住安置小區(qū)；計(jì)劃容納36個(gè)班、1620名學(xué)生食宿的1所中心小學(xué)未按期建成，塌陷區(qū)內(nèi)學(xué)生無法就近入學(xué)。

（十一）教育部中央專項(xiàng)彩票公益金支持青少年校外活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。為落實(shí)《國家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）》，2011年，教育部、財(cái)政部啟動(dòng)中央專項(xiàng)彩票公益金支持地級(jí)市示范性綜合實(shí)踐基地項(xiàng)目建設(shè)（以下簡(jiǎn)稱示范基地項(xiàng)目），每個(gè)項(xiàng)目中央財(cái)政一次性補(bǔ)助3000萬元。抽查發(fā)現(xiàn)，至2015年11月，有8個(gè)項(xiàng)目資金下達(dá)1年以上仍未開工，如上海市、黑龍江省牡丹江市、遼寧省鞍山市3個(gè)示范基地項(xiàng)目于2012年立項(xiàng)，由于方案審批耗時(shí)長(zhǎng)、前期工作不充分、資金下達(dá)后多次變更建設(shè)地址等原因，將近3年仍未開工，中央財(cái)政資金8573.48萬元閑置，其中牡丹江市示范基地項(xiàng)目已被取消資格。

二、重大政策落實(shí)方面

（一）國家能源局華東監(jiān)管局未按規(guī)定對(duì)4家企業(yè)的8臺(tái)違建發(fā)電機(jī)組并網(wǎng)運(yùn)行行為進(jìn)行有效監(jiān)管。2005年10月至2007年7月，安徽華電六安電廠、皖能銅陵發(fā)電有限公司、宿州熱電有限公司和上海奉賢燃機(jī)發(fā)電有限公司4家企業(yè)建設(shè)的8臺(tái)發(fā)電機(jī)組（總裝機(jī)容量1447.5兆瓦）未經(jīng)核準(zhǔn)也未取得發(fā)電類電力業(yè)務(wù)許可證即并網(wǎng)發(fā)電。2013年6月電力監(jiān)管職能劃歸國家能源局后，國家能源局華東監(jiān)管局未對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行有效監(jiān)管。2013年至2015年11月20日期間，安徽省和上海市的相關(guān)單位在上述8臺(tái)發(fā)電機(jī)組不具備并網(wǎng)發(fā)電資格的情況下，累計(jì)向其下達(dá)發(fā)電量計(jì)劃108.08億千瓦時(shí)，且發(fā)電計(jì)劃均抄送國家能源局華東監(jiān)管局，至2015年11月，上述發(fā)電計(jì)劃已完成。

（二）廣西壯族自治區(qū)崇左市支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。至2015年11月，崇左市本級(jí)和各區(qū)縣共收到自治區(qū)安排的農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)孵化基地補(bǔ)助、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)園建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目補(bǔ)助和農(nóng)民工培訓(xùn)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)補(bǔ)助等2015年農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)助資金1254.12萬元，因創(chuàng)業(yè)孵化基地和農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)園建設(shè)進(jìn)度慢、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款基金和貸款對(duì)象未落實(shí)等原因，上述補(bǔ)助資金全部結(jié)存在市縣財(cái)政，相關(guān)工作推進(jìn)緩慢。

（三）內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化中拆解改造船舶、新建示范船工作進(jìn)展緩慢。2013年8月，交通運(yùn)輸部、財(cái)政部會(huì)同全國18個(gè)省市聯(lián)合制發(fā)《“十二五”期推進(jìn)全國內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化工作實(shí)施方案》，細(xì)化了“十二五”期間內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化率、節(jié)能減排與防污染指標(biāo)和內(nèi)河船舶平均噸位等標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)。截至2015年10月底，經(jīng)船東申請(qǐng)，交通運(yùn)輸、財(cái)政主管部門核準(zhǔn)，全國需拆解改造船舶共計(jì)19 117艘，實(shí)際僅完成9233艘，占比48.3%；需新建示范船共計(jì)172艘，實(shí)際新建52艘，占比30.2%。2014年和2015年，國家財(cái)政安排內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化拆解改造新建補(bǔ)貼資金合計(jì)29.63億元，至2015年10月，該項(xiàng)資金僅支付7.91億元，占補(bǔ)貼資金的27%。

（四）廣東省有9606名不符合條件的人員列為農(nóng)村危房改造補(bǔ)助對(duì)象。廣東省農(nóng)村危房改造有關(guān)主管部門審核把關(guān)不嚴(yán)，將不符合農(nóng)村危房改造補(bǔ)助條件的非貧困戶1922人、除農(nóng)村危房外還有其他住房的3575人、所居房屋危險(xiǎn)等級(jí)不符合改造標(biāo)準(zhǔn)等條件的4109人列為補(bǔ)助對(duì)象。截至2015年11月20日，這些人員已有1708人所屬房屋完成改造或驗(yàn)收，部分人員已經(jīng)領(lǐng)取了補(bǔ)貼。

（五）重慶市有569名不符合條件的人員領(lǐng)取低保金29.94萬元。2015年10月，重慶市有305名出資10萬元以上經(jīng)商辦企業(yè)的企業(yè)股東不符合領(lǐng)取低保金條件，領(lǐng)取低保金14.92萬元；有264名購買了轎車并在交通管理部門辦理了車輛登記的個(gè)人不符合領(lǐng)取低保金條件，領(lǐng)取低保金15.02萬元。

（六）福建省仙游縣38戶非貧困戶違規(guī)享受中央財(cái)政扶貧資金11.4萬元。其中，有25戶擁有城鎮(zhèn)商品房，有19戶擁有汽車，有11戶屬于工商業(yè)主。

三、簡(jiǎn)政放權(quán)方面

（一）青島、南京海關(guān)下屬事業(yè)單位或企業(yè)運(yùn)用政務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，經(jīng)營(yíng)與海關(guān)履職相關(guān)業(yè)務(wù)向企業(yè)收費(fèi)。南京海關(guān)數(shù)據(jù)分中心下屬江蘇知貿(mào)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、青島海關(guān)數(shù)據(jù)分中心（以下分別簡(jiǎn)稱江蘇知貿(mào)公司、青島數(shù)據(jù)分中心）通過“知貿(mào)通”、“通關(guān)一點(diǎn)通”等軟件，在代理報(bào)關(guān)企業(yè)按海關(guān)要求傳輸數(shù)據(jù)時(shí)，向企業(yè)提供規(guī)范化檢查、數(shù)據(jù)校驗(yàn)等服務(wù)，并分別以每單最高12元、20元的標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)收費(fèi)。其中，數(shù)據(jù)校驗(yàn)服務(wù)需要利用中國電子口岸平臺(tái)等政務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與之進(jìn)行比對(duì)，且通過中國電子口岸政務(wù)平臺(tái)服務(wù)器和線路傳輸。2014年，江蘇知貿(mào)公司向代理報(bào)關(guān)企業(yè)提供上述服務(wù)收費(fèi)涉及的報(bào)關(guān)單數(shù)占該關(guān)區(qū)同期報(bào)關(guān)單量的89%，2014年至2015年10月獲得上述服務(wù)收入14 015.3萬元，收費(fèi)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率68.89%，并向南京海關(guān)數(shù)據(jù)分中心等股東單位分紅7700萬元（該企業(yè)股東均為南京海關(guān)所屬單位或企業(yè)）；青島關(guān)區(qū)內(nèi)實(shí)際只有青島數(shù)據(jù)分中心從事上述收費(fèi)業(yè)務(wù)，2015年1月至10月該中心獲得上述服務(wù)收入5346.2萬元，收費(fèi)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率60.88%，并向青島海關(guān)上繳4100萬元。

（二）全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)收費(fèi)增加中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。2014年7月，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)設(shè)立面向掛牌企業(yè)的“掛牌儀式服務(wù)費(fèi)”，對(duì)掛牌企業(yè)設(shè)定不同的收費(fèi)檔次，包括“基礎(chǔ)套餐4萬元、經(jīng)濟(jì)套餐6萬元、精品套餐8萬元”。截至2015年10月末，共收取掛牌儀式服務(wù)費(fèi)4119.9萬元。期間因提供掛牌儀式服務(wù)而實(shí)際發(fā)生的直接支出為376萬元。

（三）河南省信陽、開封、三門峽3市的城建檔案館違規(guī)向建設(shè)單位收取城建檔案保管費(fèi)2587.56萬元。城建檔案管理部門屬住房城鄉(xiāng)建設(shè)或城市規(guī)劃部門的直屬事業(yè)單位，負(fù)責(zé)城市建設(shè)工程資料的收集、整理、登記、編目與保管工作。抽查發(fā)現(xiàn)，信陽、開封和三門峽3市的城建檔案館違反《國家檔案局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部發(fā)展改革委關(guān)于取消利用檔案收費(fèi)規(guī)定的通知》（檔發(fā)〔2013〕3號(hào)）“全國各級(jí)檔案部門（含各級(jí)各類檔案館）必須嚴(yán)格按照《通知》要求，立即停止所有利用檔案收費(fèi)，不得以任何理由拖延或者拒絕執(zhí)行”的要求，對(duì)必須移交其保管的、不應(yīng)收費(fèi)的城建檔案，自2014年1月至2015年10月末，向301家建設(shè)單位一次性預(yù)收10年至50年的檔案保管費(fèi)共計(jì)2587.56萬元。

（四）山東省將企業(yè)預(yù)繳散裝水泥專項(xiàng)資金作為辦理行政許可前置條件，且超規(guī)定比例將專項(xiàng)資金用于人員經(jīng)費(fèi)支出。山東省2003年出臺(tái)的《山東省散裝水泥專項(xiàng)資金征收和使用實(shí)施細(xì)則》將預(yù)繳散裝水泥專項(xiàng)資金作為建設(shè)單位辦理規(guī)劃、施工許可證的前置條件，占?jí)毫似髽I(yè)資金。2011年至2014年，山東省散裝水泥專項(xiàng)資金支出24 103.8萬元，其中人員經(jīng)費(fèi)支出11 785.39萬元，占48.89%，不符合財(cái)政部、原國家經(jīng)貿(mào)委《散裝水泥專項(xiàng)資金征收和使用管理辦法》（財(cái)綜〔2002〕23號(hào)）“散裝水泥、預(yù)拌混凝土等生產(chǎn)性開支不得少于當(dāng)年散裝水泥專項(xiàng)資金支出總額90%”的規(guī)定。

四、資金管理方面

（一）遼寧省個(gè)別企業(yè)弄虛作假申請(qǐng)中央補(bǔ)助資金3323萬元。一是2014年9月，鐵嶺市佳信城市建設(shè)投資有限公司向國家發(fā)展改革委申請(qǐng)東北城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造專項(xiàng)資金。所申請(qǐng)項(xiàng)目已于2012年4月進(jìn)行開發(fā)并完成主體工程建設(shè)，但由于遼寧省鐵嶺市銀州區(qū)發(fā)展改革局審核把關(guān)不嚴(yán)，該項(xiàng)目投資計(jì)劃于2014年10月獲得批復(fù)。2014年12月，鐵嶺市財(cái)政局將中央預(yù)算內(nèi)資金2723萬元撥付至鐵嶺市銀州區(qū)財(cái)政局。截至2015年11月，中央資金2723萬元已閑置10個(gè)月。二是鐵嶺天實(shí)機(jī)械有限公司用設(shè)計(jì)功能為食堂、宿舍、會(huì)議室且主體已完工的綜合樓申報(bào)研發(fā)中心項(xiàng)目，申請(qǐng)東北城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造專項(xiàng)資金600萬元。由于遼寧省鐵嶺市銀州區(qū)發(fā)展改革局審核把關(guān)不嚴(yán)，項(xiàng)目投資計(jì)劃于2015年7月獲得批復(fù)。2015年9月，該資金已撥付至鐵嶺市財(cái)政局。

（二）吉林省大安市交通運(yùn)輸局以已建成公路申請(qǐng)新建公路中央專項(xiàng)資金5721萬元。2013年8月，為緩解地方財(cái)政壓力、償還已建成公路工程款等，吉林省大安市交通運(yùn)輸局將2012年已建成的9.54公里縣級(jí)公路以新建公路列入2014年申報(bào)計(jì)劃，吉林省交通運(yùn)輸廳等部門審核把關(guān)不嚴(yán)，于2014年9月獲得中央專項(xiàng)資金5721萬元。截至2015年10月，上述資金已由吉林省財(cái)政廳撥付至省交通運(yùn)輸廳，尚未撥付至大安市交通運(yùn)輸局。

（三）財(cái)政部下達(dá)投資計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)過晚，影響地方項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。2015年7月21日，財(cái)政部收到國家發(fā)展改革委要求下達(dá)2015年煤礦安全改造項(xiàng)目和煤礦重大災(zāi)害治理示范工程項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資199 882萬元的特急文件，其中中央本級(jí)預(yù)算支出7967萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付191 915萬元。財(cái)政部10月15日才印發(fā)文件一并下達(dá)上述199 882萬元，距收到投資計(jì)劃相隔86天。抽查黑龍江省發(fā)現(xiàn)，黑龍江省7月23日收到中央投資計(jì)劃、10月26日收到中央預(yù)算文件，相隔95天，相關(guān)工作進(jìn)展受到影響。

（四）2015年度水污染防治專項(xiàng)資金落實(shí)到具體項(xiàng)目緩慢，資金大量結(jié)存在地方財(cái)政部門。2015年7月，財(cái)政部下達(dá)17個(gè)省市2015年水污染防治專項(xiàng)資金預(yù)算50億元，要求各省市按照相關(guān)規(guī)定將專項(xiàng)資金安排到具體項(xiàng)目。2015年7月28日，環(huán)境保護(hù)部、財(cái)政部辦公廳發(fā)文要求有關(guān)省市于2015年8月20日前報(bào)送《水污染防治專項(xiàng)2015年度實(shí)施方案》，兩部門2015年9月底組織專家對(duì)相關(guān)省市報(bào)送的方案及相關(guān)水體的年度實(shí)施方案進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，至11月5日，環(huán)境保護(hù)部向有關(guān)省市轉(zhuǎn)發(fā)水污染防治專項(xiàng)實(shí)施方案技術(shù)指導(dǎo)意見，要求有關(guān)省市組織相關(guān)地市政府修改完善并批復(fù)相應(yīng)水體實(shí)施方案。抽查江蘇省、陜西省發(fā)現(xiàn)，截至2015年11月10日，7.51億元專項(xiàng)資金仍未落實(shí)到具體項(xiàng)目。

（五）16.46億元國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金長(zhǎng)期結(jié)存未按計(jì)劃使用。審計(jì)抽查了13戶國資委管理的中央企業(yè)2013年及以前年度國有資本預(yù)算使用情況，截至2015年10月底，有16.46億元未按計(jì)劃使用完畢，涉及9家企業(yè)的11個(gè)項(xiàng)目。其中：因項(xiàng)目選址變更、項(xiàng)目實(shí)施方案調(diào)整等原因?qū)е马?xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢未使用資金13.92億元，因項(xiàng)目無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益等原因?qū)е马?xiàng)目停止實(shí)施未使用資金2.54億元。上述資金結(jié)存時(shí)間1年以上2年以下的10.78億元，2年以上的5.68億元。

附件2

整改取得較好效果的案例

一、水利部加快推進(jìn)重大水利工程及農(nóng)村飲水安全工程建設(shè) 。水利部高度重視審計(jì)整改工作，及時(shí)召開落實(shí)審計(jì)報(bào)告專項(xiàng)工作會(huì)議，逐項(xiàng)研究制定具體整改措施，按照“一單位一單”的形式，逐項(xiàng)要求責(zé)任單位落實(shí)整改。為加快推進(jìn)重大水利工程建設(shè)，成立了加快推進(jìn)水利工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，與國家發(fā)展改革委聯(lián)合印發(fā)了《加快推進(jìn)重大水利工程建設(shè)任務(wù)分工方案》，印發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)水利工程建設(shè)實(shí)施意見》，與地方省級(jí)人民政府簽訂責(zé)任書，多次對(duì)中央水利建設(shè)投資計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行月調(diào)度會(huì)商，明確整改事項(xiàng)和工作要求，截至2015年10月底，2014年安排的46項(xiàng)重大水利工程中央投資已完成377.9億元，占年度投資計(jì)劃的98.7%，對(duì)于尚未完成的2014年度投資計(jì)劃，正在繼續(xù)督促相關(guān)省份加快工程建設(shè)進(jìn)度。對(duì)審計(jì)反映的部分地區(qū)虛報(bào)解決農(nóng)村飲水安全人口問題，水利部共派出67個(gè)督查工作組，核查了2000多處工程建設(shè)情況，并對(duì)26個(gè)省發(fā)出整改通知，有力推動(dòng)了工程建設(shè)。

二、農(nóng)業(yè)部推動(dòng)財(cái)務(wù)和項(xiàng)目管理工作規(guī)范化 。農(nóng)業(yè)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了全面通報(bào)，并印發(fā)通知要求各單位認(rèn)真整改、及時(shí)糾正，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題較多的下屬單位開展了跟蹤督導(dǎo)，及時(shí)掌握審計(jì)整改進(jìn)度，提醒和督促有關(guān)單位嚴(yán)格按照審計(jì)要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改；正在研究制定《農(nóng)業(yè)部部門預(yù)算項(xiàng)目管理規(guī)則》、《農(nóng)業(yè)部部門決算審核細(xì)則》、《農(nóng)業(yè)部部門預(yù)算項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)管理辦法》，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)務(wù)和項(xiàng)目管理工作程序化、制度化、規(guī)范化。

三、交通運(yùn)輸部制定并落實(shí)《審計(jì)整改工作方案》。 交通運(yùn)輸部高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)工作，多次召開會(huì)議要求部機(jī)關(guān)和各有關(guān)單位認(rèn)真開展整改；研究制定了《審計(jì)整改工作方案》，強(qiáng)調(diào)以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步健全完善各項(xiàng)制度和工作流程，加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律教育，加強(qiáng)督促檢查；對(duì)審計(jì)查出的該部下屬單位自定收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)車輛生產(chǎn)企業(yè)開展的車型遴選試驗(yàn)收取申報(bào)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)問題，已停止收費(fèi)；對(duì)主管的潛水打撈協(xié)會(huì)仍在自行設(shè)置職業(yè)資格問題，已責(zé)成協(xié)會(huì)停止開展有關(guān)業(yè)務(wù)。

四、工商總局推動(dòng)商事制度相關(guān)配套法律法規(guī)修訂 。工商總局高度重視“先照后證”改革后相關(guān)配套法律法規(guī)修訂工作滯后的問題，從2015年5月開始，對(duì)涉及注冊(cè)資本登記制度改革的部門規(guī)章和規(guī)范性文件進(jìn)行了全面梳理，整理出涉及32個(gè)部門、98部部門規(guī)章的注冊(cè)資本登記制度改革需修改文件目錄，印送國務(wù)院各部委和各直屬機(jī)構(gòu)，供其清理工作參考。截至2015年9月底，有85個(gè)規(guī)章和規(guī)范性文件已經(jīng)修改完成，102個(gè)規(guī)章和規(guī)范性文件已列入部門立法計(jì)劃或正在修改等。

五、廣西壯族自治區(qū)及時(shí)整改精準(zhǔn)扶貧中存在的問題 。審計(jì)指出廣西壯族自治區(qū)馬山縣精準(zhǔn)扶貧工作推進(jìn)不力、大量扶貧資金結(jié)余、部分扶貧對(duì)象不符合建檔立卡標(biāo)準(zhǔn)等問題后，自治區(qū)黨委、政府均高度重視，立即開展相關(guān)整改工作。截至12月4日，已將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的扶貧資金7056.14萬元全部安排到186個(gè)項(xiàng)目，其中132個(gè)項(xiàng)目已完成建設(shè)，54個(gè)項(xiàng)目正在實(shí)施；追回52人違規(guī)獲取的小額貸款貼息和城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金9.45萬元后上繳國庫；對(duì)馬山縣扶貧辦、財(cái)政局、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)等單位有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅追責(zé)，共問責(zé)鄉(xiāng)科級(jí)以下干部46人，其中立案26人，誡勉談話16人，通報(bào)批評(píng)4人。

六、貴州省加快保障性住房配套設(shè)施建設(shè) 。審計(jì)指出貴州省貴陽市15個(gè)保障房項(xiàng)目市政基礎(chǔ)設(shè)施配套不完善，導(dǎo)致30 855套保障性住房未能及時(shí)投入使用問題后，貴州省委、省政府以及貴陽市委、市政府對(duì)該問題迅速落實(shí)整改。一是貴州省政府下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加快保障性住房分配入住工作的緊急通知》，派出住建、監(jiān)察、發(fā)展改革、督查等部門組成的調(diào)查工作組，開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、督促整改；二是貴陽市政府制定了《保障房配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)責(zé)任分解表》，籌集資金，倒排工期，交叉作業(yè)，明確專班專人推進(jìn)落實(shí)，截至12月上旬，已有3個(gè)項(xiàng)目3198套保障房整改完畢，達(dá)到入住條件并完成分配；三是啟動(dòng)問責(zé)程序，擬對(duì)涉及的慢作為干部進(jìn)行問責(zé)。

七、內(nèi)蒙古自治區(qū)加緊清理違規(guī)享受低保政策人員 。審計(jì)指出內(nèi)蒙古自治區(qū)884名財(cái)政供養(yǎng)人員違規(guī)享受低保問題后，內(nèi)蒙古自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，自治區(qū)民政廳印發(fā)《關(guān)于做好違規(guī)享受低保政策人員審計(jì)整改工作的通知》，對(duì)整改工作進(jìn)行了安排部署。截至2015年11月底，制定出臺(tái)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)社會(huì)救助辦法》，完善了自治區(qū)社會(huì)救助政策體系；對(duì)49名相關(guān)責(zé)任人給予行政記大過、行政記過等處分，對(duì)有關(guān)旗縣（市、區(qū)）政府領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了誡勉談話；對(duì)其中個(gè)別故意隱瞞家庭收入和財(cái)產(chǎn)狀況惡意騙保的對(duì)象，移交檢察機(jī)關(guān)查處，并追回違規(guī)領(lǐng)取的資金上繳國庫。

八、甘肅省慶陽市及時(shí)糾正違規(guī)收費(fèi)行為 。審計(jì)指出甘肅省慶陽市規(guī)劃局將行政審批相關(guān)事項(xiàng)委托或變相指定慶陽市藍(lán)創(chuàng)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究室辦理，并違規(guī)收取費(fèi)用的問題后，慶陽市立即責(zé)成規(guī)劃局停止違規(guī)收費(fèi)行為，并注銷藍(lán)創(chuàng)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究室。違規(guī)收取的費(fèi)用在用于繳納稅款、償還企業(yè)債務(wù)和支付注銷費(fèi)用之后，余額全部上繳國庫。同時(shí)，給予慶陽市規(guī)劃局時(shí)任黨組書記、局長(zhǎng)黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政撤職處分，給予慶陽市規(guī)劃局黨組成員、副局長(zhǎng)撤銷黨內(nèi)職務(wù)、行政撤職處分。