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2013年第15號公告：中國建設銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果

【時間:2013年05月10日】【來源:審計署辦公廳】字號：【大】【中】【小】

中國建設銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果
（2013年5月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國建設銀行股份有限公司（以下簡稱建設銀行）2011年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計，重點審計了總行及所屬北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11家分行，涉及資產(chǎn)總額72 400.55億元，占全行資產(chǎn)總額的58.95%。對審計范圍內(nèi)的重大事項，延伸審計至相關(guān)年度。

一、基本情況及審計評價意見

建設銀行成立于1954年，2005年8月整體改制為股份有限公司，2005年10月和2007年9月分別在香港證券交易所、上海證券交易所上市。據(jù)該行合并財務報表反映，其2011年底資產(chǎn)總額為122 818.34億元，負債總額為114 651.73億元，所有者權(quán)益為8166.61億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入3970.9億元，凈利潤1694.39億元。

審計結(jié)果表明，建設銀行認真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為促進經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持；積極調(diào)整經(jīng)營機制和業(yè)務創(chuàng)新，不斷強化內(nèi)部控制和風險管理，經(jīng)營業(yè)績和整體實力持續(xù)提高。但在業(yè)務經(jīng)營管理等方面仍存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南、四川等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共68.16億元，其中2011年發(fā)生39.38億元。一是違規(guī)向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款36.6億元；二是違反規(guī)定程序發(fā)放貸款28.32億元；三是貸款資金撥付方式及實際用途不合規(guī)3.24億元。
（二）江蘇、浙江、湖北、湖南、廣東等5家分行違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務共10.92億元，其中2011年發(fā)生9.19億元，主要是違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證等。
（三）遼寧、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南等6家分行違規(guī)發(fā)放個人貸款共4.67億元，其中2011年發(fā)生1.8億元，主要是違反國家差別化信貸政策，辦理個人住房貸款未執(zhí)行規(guī)定利率和首付款比例規(guī)定，以及違規(guī)辦理商用房貸款等。
（四）遼寧、浙江、湖北、湖南等4家分行違規(guī)辦理存款業(yè)務共11.63億元，其中2011年發(fā)生10.89億元，主要是為完成存款考核指標而違規(guī)虛增存款。
（五）遼寧、浙江、山東、河南、湖北、湖南等6家分行損益不實共5271.77萬元，其中2011年發(fā)生5246萬元。一是少計收入1241萬元；二是多計收入49.77萬元；三是多計支出3981萬元。
（六）總行及北京、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、廣東等7家分行資產(chǎn)管理和財務核算工作不夠規(guī)范，涉及金額共3.5億元。
此外，建設銀行還存在部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類不夠準確、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、部分信貸資金被挪用等問題。

三、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告，要求建設銀行進行整改。具體整改情況，由建設銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營、業(yè)務管理不規(guī)范及有關(guān)風險問題，已移送監(jiān)管部門處理。

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