中國電信集團(tuán)公司2010年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（二○一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國電信集團(tuán)公司（以下簡稱中國電信）2010年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中國電信成立于2000年5月，注冊資本1580億元，全資和控股二級公司35家，主要從事固定通信、蜂窩移動通信、網(wǎng)絡(luò)接入、增值電信等。據(jù)中國電信合并財務(wù)報表反映，截至2010年底，中國電信資產(chǎn)總額6476.40億元，負(fù)債總額2184.18億元，所有者權(quán)益總額4292.22億元，當(dāng)年營業(yè)收入2604.06億元，利潤總額138.08億元。
二、審計評價意見
本次重點(diǎn)審計了中國電信本部及所屬5家單位，涉及資產(chǎn)量占中國電信資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，中國電信法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平不斷提高，重大經(jīng)濟(jì)決策較為規(guī)范，會計信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但也存在部分會計核算不規(guī)范、對所屬企業(yè)管理不夠嚴(yán)格等問題。這些問題對中國電信2010年度財務(wù)收支狀況的影響主要是：少計資產(chǎn)20769.73萬元，占資產(chǎn)總額的0.03%；多計負(fù)債6200.41萬元，占負(fù)債總額的0.03%；少計所有者權(quán)益22540.94萬元，占所有者權(quán)益總額的0.05%；少計利潤4429.20萬元，占利潤總額的0.32%。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書，要求中國電信予以整改。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1．2004年12月至2010年12月，所屬浙江省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱浙江電信實(shí)業(yè)）等單位未按企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定抵銷內(nèi)部損益、確認(rèn)部分投資收益和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等，導(dǎo)致少計利潤1億元，其中2010年少計利潤0.44億元。
審計指出上述問題后，浙江電信實(shí)業(yè)等單位已調(diào)整了相關(guān)會計賬目。
2．2008年至2010年，所屬浙江電信實(shí)業(yè)金華市分公司等單位少繳納企業(yè)所得稅1260.56萬元。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位已補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅。
3．2009年至2010年，中國電信本部及部分所屬二、三級公司本部在成本費(fèi)用中列支工資性支出5627.10萬元，未納入工資總額管理，也未代扣代繳個人所得稅。
審計指出上述問題后，中國電信及所屬各單位已補(bǔ)繳了個人所得稅。
4．2008年4月至2011年7月，中國電信所屬單位以物業(yè)費(fèi)、會議費(fèi)等名義套取資金307.36萬元形成“小金庫”，累計支出304.96萬元，主要用于招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和發(fā)放獎金等。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位調(diào)整了會計賬目并追回了資金，完善了物業(yè)管理和會議費(fèi)、招待費(fèi)管理制度，對20名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了通報批評、誡勉談話和經(jīng)濟(jì)處罰。
（二）貫徹落實(shí)國家宏觀政策存在的問題。
2010年9月至2011年7月，中國電信新增移動電話用戶實(shí)名登記率為79%至83%，與工業(yè)和信息化部關(guān)于全面實(shí)施新增電話用戶實(shí)名登記的要求存在一定差距。
審計指出上述問題后，中國電信下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)電話用戶實(shí)名登記工作并開展用戶登記信息保護(hù)檢查的通知》，以進(jìn)一步加強(qiáng)管理，提高實(shí)名登記工作質(zhì)量。
（三）內(nèi)部管理存在的問題。
1．中國電信所屬單位在開展外呼營銷和商務(wù)短信群發(fā)業(yè)務(wù)過程中對用戶信息管理不嚴(yán)；有的單位移動電話公免公納卡存在無消費(fèi)限額、超期使用等管理不規(guī)范情況。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)增值業(yè)務(wù)營銷合作中用戶信息管理工作的通知》，對建立用戶信息保護(hù)長效機(jī)制作出了規(guī)定，并組織公免公納卡使用單位進(jìn)行清理規(guī)范。
2．中國電信企業(yè)年金自2003年建立以來，在運(yùn)作過程中存在未采取規(guī)范的委托管理模式等問題，截至2010年底仍未按規(guī)定清理規(guī)范到位。
審計指出上述問題后，中國電信按照國家相關(guān)要求，于2011年8月向上級主管部門上報了企業(yè)年金方案并于次月獲得批準(zhǔn)，此后下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范集團(tuán)企業(yè)年金有關(guān)問題的通知》等3個配套文件。
3．2008年至2010年，中國電信所屬單位部分大額采購未進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額6753.75萬元，占應(yīng)招標(biāo)金額的0.04%；購買的公務(wù)用車有14輛超過了中國電信規(guī)定的采購價格上限。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位對采購管理辦法進(jìn)行修訂，并下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營管理者公務(wù)用車管理的通知》，組織開展采購供應(yīng)管理交叉檢查，加強(qiáng)了對招標(biāo)工作的監(jiān)督檢查和公務(wù)用車的管理。
4．2008年至2010年，中國電信所屬單位將承接的電信工程違規(guī)分包給無電信工程施工相關(guān)資質(zhì)的單位，涉及合同金額5.97億元。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位實(shí)施整改，清退了無資質(zhì)的分包單位，并制定或修訂了勞務(wù)分包管理辦法等4項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
5．2008年至2010年，中國電信所屬單位向福建省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司重復(fù)收費(fèi)106.90萬元；未及時對增值業(yè)務(wù)欠費(fèi)時間已超過3個月的用戶停止或限制電信服務(wù)，多發(fā)生用戶欠費(fèi)590.37萬元。
審計指出上述問題后，相關(guān)單位已退回重復(fù)收取的費(fèi)用；下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范后付費(fèi)用戶信息費(fèi)欠費(fèi)管理的通知》，要求各單位進(jìn)一步規(guī)范欠費(fèi)管理，并認(rèn)真進(jìn)行整改。
此外，中國電信及所屬單位以前年度經(jīng)營管理中還存在以下問題：
1．2003年至2007年，所屬廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱廣東電信實(shí)業(yè)）等單位在未對寬帶普及作出合理預(yù)期的情況下，投資廣東星盟網(wǎng)絡(luò)連鎖經(jīng)營有限公司，截至2010年底發(fā)生投資損失1.58億元。
審計指出上述問題后，廣東電信實(shí)業(yè)對廣東星盟網(wǎng)絡(luò)連鎖經(jīng)營有限公司采取了縮小經(jīng)營規(guī)模、逐步退出的策略，并免去該公司總經(jīng)理的職務(wù)。
2．2005年至2007年，所屬廣東電信實(shí)業(yè)等單位投資非主業(yè)企業(yè)廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司，截至2010年底，形成投資損失196.41萬元，廣東電信實(shí)業(yè)向該公司提供的1328萬元委托貸款難以收回。
審計指出上述問題后，有關(guān)單位已對廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司實(shí)施清算。
3．2008年，浙江電信實(shí)業(yè)所屬浙江南天郵電通訊技術(shù)有限公司在未做實(shí)際調(diào)研論證的情況下，集體決策代理出口兩艘7.96萬噸級散貨船，并且在未經(jīng)上級審批的情況下向銀行申請開出保函，截至2011年6月面臨4.71億元人民幣預(yù)收款退款風(fēng)險。
審計指出上述問題后，浙江電信實(shí)業(yè)正與有關(guān)各方協(xié)調(diào)，全力控制風(fēng)險，減少企業(yè)損失；同時組建法務(wù)中心，加強(qiáng)了合同管理。
|
