中國(guó)石油化工集團(tuán)公司2010年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（二〇一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2011年對(duì)中國(guó)石油化工集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中石化集團(tuán)）2010年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中石化集團(tuán)成立于1998年7月，注冊(cè)資本1820億元，擁有二級(jí)全資和控股子公司42家，主要從事石油、天然氣的勘探、開(kāi)采、儲(chǔ)運(yùn)、銷售和綜合利用等。據(jù)中石化集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2010年底，中石化集團(tuán)資產(chǎn)總額14852.4億元，負(fù)債總額8516.36億元，所有者權(quán)益總額6336.04億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入19478.69億元，利潤(rùn)總額1052.15億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
本次重點(diǎn)審計(jì)了中石化集團(tuán)本部及所屬28家單位，涉及資產(chǎn)量占中石化集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中石化集團(tuán)能夠較好地貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，主業(yè)實(shí)現(xiàn)較快發(fā)展，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但在會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目建設(shè)管理等方面仍存在不夠規(guī)范和嚴(yán)格等問(wèn)題。這些問(wèn)題對(duì)中石化集團(tuán)2010年度財(cái)務(wù)收支狀況的影響主要是少計(jì)利潤(rùn)14.40億元，占利潤(rùn)總額的1.37%。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，要求中石化集團(tuán)予以整改。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．所屬天津分公司未及時(shí)確認(rèn)代建100萬(wàn)噸乙烯及配套項(xiàng)目的凈收益，導(dǎo)致2010年少計(jì)利潤(rùn)14.40億元。
2．2008年至2010年，所屬江漢石油管理局社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心從補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金中提取管理費(fèi)用2018.61萬(wàn)元，用于辦公經(jīng)費(fèi)支出。
審計(jì)指出上述兩項(xiàng)問(wèn)題后，相關(guān)單位已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，少計(jì)的利潤(rùn)已計(jì)入2011年。
（二）重大投資項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題。
1．2008年至2010年，中石化集團(tuán)有31個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及合同金額16.66億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中石化集團(tuán)修訂了《中國(guó)石化工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)招投標(biāo)管理。
2．2008年至2010年，所屬鎮(zhèn)海分公司7個(gè)在建項(xiàng)目設(shè)計(jì)未批復(fù)就先開(kāi)工，涉及投資11.35億元；所屬中石化（香港）有限公司洋浦成品油保稅庫(kù)項(xiàng)目配套碼頭護(hù)岸工程，未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)即開(kāi)工，至2011年8月底已完成投資6668.63萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，洋浦成品油保稅庫(kù)項(xiàng)目配套碼頭護(hù)岸工程已經(jīng)交通運(yùn)輸部審查通過(guò)，報(bào)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。
（三）工程項(xiàng)目建設(shè)管理存在的問(wèn)題。
1．截至2010年7月底，中石化集團(tuán)有5.95億平方米油田生產(chǎn)建設(shè)等用地尚未取得土地使用權(quán)證，部分改制企業(yè)無(wú)償占用國(guó)有劃撥用地5160萬(wàn)平方米。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中石化集團(tuán)已制訂新增建設(shè)用地管理實(shí)施細(xì)則，并加快辦證進(jìn)度。
2．截至2010年底，所屬山東、北京和四川分公司的全資或控股加油站中，有2361座缺少規(guī)劃證、土地使用權(quán)證或房產(chǎn)證等。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中石化集團(tuán)對(duì)油品銷售企業(yè)證照情況開(kāi)展了專項(xiàng)調(diào)查，要求新增加油（氣）站做到證照齊全。
3．所屬天津、鎮(zhèn)海、金陵分公司的部分燃煤鍋爐煙氣脫硫設(shè)施等環(huán)保項(xiàng)目未按規(guī)定與主體工程同時(shí)投入運(yùn)營(yíng)，還有76臺(tái)高耗能裝置未按期淘汰。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位已淘汰7臺(tái)高耗能裝置，其余已列入淘汰計(jì)劃。
（四）內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1．所屬?gòu)V東分公司和中石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司未按規(guī)定及時(shí)退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中石化集團(tuán)已采取措施進(jìn)一步推進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的清理和股份轉(zhuǎn)讓工作。
2．中石化集團(tuán)“資金集中管理系統(tǒng)”、“物資采購(gòu)電子商務(wù)系統(tǒng)”等10個(gè)信息管理系統(tǒng)自2008年投入運(yùn)營(yíng)后，部分信息系統(tǒng)未建立災(zāi)難備份。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中石化集團(tuán)已于2011年開(kāi)始在南京建設(shè)異地災(zāi)難備份中心。
此外，所屬勝利油田、金陵分公司、鎮(zhèn)海分公司、管道儲(chǔ)運(yùn)分公司等單位的部分油氣運(yùn)輸管道老化，存在安全隱患，其中20年以上的管道總長(zhǎng)度為2429.29公里，最長(zhǎng)的達(dá)37年。審計(jì)指出后，中石化集團(tuán)正分期對(duì)使用年限較長(zhǎng)的原油管道進(jìn)行排查整改，制訂下發(fā)了原油長(zhǎng)輸管道檢測(cè)管理規(guī)定等制度，規(guī)范原油長(zhǎng)輸管道檢測(cè)工作。
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