中國(guó)中信集團(tuán)有限公司2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年7月至9月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)中信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中信集團(tuán)）2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中信集團(tuán)本級(jí)及所屬中信銀行股份有限公司、中信信托有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中信銀行、中信信托）等36家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中信集團(tuán)成立于1979年，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的金融服務(wù)與實(shí)業(yè)投資的綜合性企業(yè)集團(tuán)。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中信集團(tuán)2016年底資產(chǎn)總額65 204.44億元，負(fù)債總額58 555.87億元，所有者權(quán)益6648.57億元；當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3511.14億元，凈利潤(rùn)538.5億元。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中信集團(tuán)注重落實(shí)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，參與“走出去”和“一帶一路”建設(shè)，加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投入；完善公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)施全面預(yù)算管理，加大對(duì)重大項(xiàng)目及重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等的內(nèi)審監(jiān)督力度。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中信集團(tuán)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、公司治理和內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面。
1．2015年1月至審計(jì)時(shí)，所屬中信信托、中信銀行和中信金融租賃有限公司違規(guī)向地方政府融資平臺(tái)或?qū)嶋H承擔(dān)融資平臺(tái)功能企業(yè)提供融資205.1億元。
2．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行、中信信托未嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定，向“四證”不全或低密度房地產(chǎn)項(xiàng)目提供融資211.01億元，另有部分融資被用于繳納土地出讓金。
3．2014年10月至2015年8月，所屬中信銀行、中信信托向高污染、高耗能企業(yè)提供新增融資105億元。
4．至審計(jì)時(shí)，所屬中信泰富特鋼集團(tuán)有限公司下屬5家企業(yè)有3臺(tái)設(shè)備未按規(guī)定淘汰，有14個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評(píng)即開工實(shí)施或投入生產(chǎn)等。
5．2011年至2015年，所屬中信銀行5家分支機(jī)構(gòu)通過(guò)安排借款企業(yè)循環(huán)質(zhì)押存單融資或提供質(zhì)價(jià)不符的財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)等方式，向12家企業(yè)多收取利息和財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)等1741.79萬(wàn)元。
6．2016年，所屬中信銀行、中信信托在小微企業(yè)、理財(cái)業(yè)務(wù)、集合信托等方面，有3項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求。
7．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行的2家分行向貿(mào)易背景不真實(shí)的企業(yè)融資21.38億元，另有2家分行10.38億元貸款被挪用；3家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)使用一般客戶理財(cái)資金為企業(yè)股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目提供融資66.25億元。
8．2015年3月至6月，所屬中信銀行2家分行通過(guò)“存貸掛鉤”等方式虛增存款規(guī)模12.2億元。
9．2014年3月至2016年3月，所屬中信和業(yè)投資有限公司等5家企業(yè)存在違反合同約定多支付項(xiàng)目單位獎(jiǎng)金、超標(biāo)準(zhǔn)新建辦公樓和國(guó)有資產(chǎn)處置不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額19.49億元。
（二）公司治理和內(nèi)部管理方面。
1．2010年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)和所屬12家企業(yè)存在違規(guī)決策或決策不審慎、超授權(quán)審批和先決策后報(bào)批等問(wèn)題。
2．2011年至2015年，所屬中信銀行因董事會(huì)調(diào)整而未有效落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃要求，11項(xiàng)可量化指標(biāo)未完成；所屬中信證券股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則中未明確對(duì)董事會(huì)的授權(quán)原則和內(nèi)容。
3．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)未按要求壓縮股權(quán)和管理層級(jí)，所屬中信旅游集團(tuán)有限公司等7家企業(yè)仍存在交叉持股問(wèn)題。
4．2011年至2015年，中信集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃部分重要財(cái)務(wù)指標(biāo)未完成，同時(shí)存在產(chǎn)業(yè)布局廣、行業(yè)多、低效資產(chǎn)比例偏高等問(wèn)題，影響金融控股集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮。
5．2011年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬20家企業(yè)在工資總額外發(fā)放津補(bǔ)貼等1.39億元，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等涉及金額10.71億元。
6．2011年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行等12家企業(yè)在采購(gòu)管理中存在違反招標(biāo)規(guī)定等問(wèn)題，涉及金額44.24億元。
7．至審計(jì)時(shí)，所屬中信旅游集團(tuán)有限公司及其下屬25家企業(yè)，在使用“中信”商標(biāo)等方面存在不規(guī)范問(wèn)題。
8．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬3家企業(yè)存在信息管理平臺(tái)建設(shè)工作推進(jìn)緩慢，信息科技人員占比不符合監(jiān)管要求，以及IT治理未按制度要求執(zhí)行等問(wèn)題。
9．至2017年底，所屬中信重工機(jī)械股份有限公司和中信機(jī)電制造公司3個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目推動(dòng)落實(shí)緩慢；中信國(guó)安集團(tuán)有限公司落實(shí)混合所有制改革要求不到位。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。
1．2016年，所屬中信銀行個(gè)別分支機(jī)構(gòu)和另外2家所屬企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不夠準(zhǔn)確。
2．2012年至2014年，所屬中信重型機(jī)械有限責(zé)任公司等4家企業(yè)抵質(zhì)押和實(shí)物資產(chǎn)管理不到位，5.61億元資產(chǎn)面臨損失風(fēng)險(xiǎn)；中信銀行一家分行有18.1億貸款因?qū)杩钊速Y金流缺乏有效制約，面臨質(zhì)權(quán)懸空風(fēng)險(xiǎn)。
3．2015年以來(lái)，中信信托未嚴(yán)格落實(shí)清理資金池、不得新增非標(biāo)資產(chǎn)投資的監(jiān)管要求，繼續(xù)以“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”方式新增低流動(dòng)性資產(chǎn)，至審計(jì)時(shí)余額75.65億元。
4．2015年5月至10月，所屬中信銀行2家分支機(jī)構(gòu)購(gòu)買其他銀行違規(guī)銷售的理財(cái)產(chǎn)品53.5億元。
5．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)中澳鐵礦石項(xiàng)目已形成重大虧損且未來(lái)盈利預(yù)期仍不明確，面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。
（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2009年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬2家企業(yè)存在管理人員兼職取酬或違規(guī)發(fā)放高管人員等薪酬獎(jiǎng)金問(wèn)題，涉及金額2609.94萬(wàn)元。
2．中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后，所屬10家企業(yè)仍然存在高標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)消費(fèi)和超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車、乘坐交通工具等問(wèn)題。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中信集團(tuán)正在組織整改，至2018年4月，已制定和修訂制度146項(xiàng)，處理責(zé)任人219人次，具體整改情況由其自行公告。
