北京礦冶科技集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對北京礦冶科技集團有限公司（以下簡稱礦冶集團）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了礦冶集團總部及所屬北京當升材料科技股份有限公司、北礦科技股份有限公司（以下分別簡稱當升科技、北礦科技），對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
礦冶集團成立于1956年，主要從事與礦產(chǎn)資源開發(fā)利用相關(guān)的工程與技術(shù)服務(wù)、先進材料技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，礦冶集團2016年底擁有全資和控股子公司37家、參股公司19家；資產(chǎn)總額57.58億元，負債總額19.57億元，所有者權(quán)益38.01億元，資產(chǎn)負債率34%；當年營業(yè)總收入25.64億元，利潤總額1.69億元，凈利潤1.43億元，凈資產(chǎn)收益率3.83%；國有資本保值增值率102.12%。瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，礦冶集團進一步明確發(fā)展規(guī)劃，突出工程與技術(shù)服務(wù)等三大主業(yè)；推動企業(yè)改革和內(nèi)部資源優(yōu)化整合，實施重大資產(chǎn)并購重組；推進科研平臺建設(shè)和科研業(yè)務(wù)開展，加快機構(gòu)與實驗室認證；加強內(nèi)控體系建設(shè)，制定和完善了一系列規(guī)章制度。審計也發(fā)現(xiàn)，礦冶集團在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，礦冶集團總部及所屬企業(yè)超工資總額列支交通和午餐補貼、勞務(wù)費等工資性支出446.93萬元。
2．2016年，礦冶集團將當期應(yīng)費用化的支出資本化等，多計利潤381.58萬元。
3．2016年，礦冶集團總部科研項目管理費結(jié)轉(zhuǎn)不及時等，少計利潤313.57萬元。
4．2016年，礦冶集團總部提前確認部分技術(shù)服務(wù)收入，多計利潤83.97萬元。
5．2016年，礦冶集團總部承擔所屬企業(yè)內(nèi)部退養(yǎng)人員費用26.1萬元。
6．2016年，礦冶集團總部部分房產(chǎn)未入賬核算，涉及建筑面積7767平方米。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2007年至2015年，所屬兩家企業(yè)存在資金使用不規(guī)范、效果未達到預(yù)期等問題，涉及資金2.02億元。
2．2016年，所屬當升科技12個工程項目和設(shè)備采購項目未按規(guī)定公開招標，涉及金額8701.50萬元。
3．2007年至2016年，所屬北礦科技因管理不嚴等造成存貨、資產(chǎn)處置等損失7623.81萬元，其中2016年23.39萬元。
4．2012年至2016年，礦冶集團6個科研及產(chǎn)業(yè)化等項目未按計劃實施或進展緩慢，涉及資金6900.22萬元。
5．2009年至2014年，礦冶集團總部及所屬北礦新材科技有限公司的10個項目支出內(nèi)容列報不實3623.77萬元。
6．2007年至2014年，所屬北礦科技將3270.37萬元機器設(shè)備提供給3家外部企業(yè)無償使用。
7．礦冶集團總部鎢鉬異型材生產(chǎn)線自2014年以后基本處于停產(chǎn)閑置狀態(tài)，涉及投資1493.52萬元。
8．2012年9月，礦冶集團總部在北京北礦鋅業(yè)有限責任公司持續(xù)虧損的情況下，投資1361.35萬元收購其66.7%的股權(quán)，2014年全額計提了減值準備。
9．2007年至2010年，礦冶集團總部承包的工程項目因設(shè)計漏項和管理不善等原因，虧損948.1萬元。
10．至審計時，礦冶集團總部對長期停業(yè)的公司未注銷和采取有效措施處理，涉及資產(chǎn)903.31萬元。
11．2007年9月，所屬北礦科技未經(jīng)集團審批收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)，因被收購企業(yè)持續(xù)虧損，至2016年底形成損失661.47萬元。
12．2011年4月，礦冶集團總部未經(jīng)批準出資440萬元參股基金管理公司，因該基金管理公司成立后未正常開展業(yè)務(wù)等，至2016年底形成損失274萬元。
13．2010年至2016年，礦冶集團總部將部分業(yè)務(wù)違規(guī)分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)，涉及金額435萬元，其中2016年65萬元。
14．2012年和2015年，所屬北礦科技固安分公司、北礦磁材（阜陽）有限公司發(fā)生兩起生產(chǎn)事故，形成直接經(jīng)濟損失113萬元。
15．2011年，所收購的株洲火炬工業(yè)爐有限責任公司（以下簡稱株洲公司）僅向原股東單方分配應(yīng)由雙方共享的公司利潤，造成國有權(quán)益損失83.85萬元。
16．至2016年底，礦冶集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置。
17．2016年，礦冶集團未按時制定企業(yè)改革實施方案、未完成應(yīng)收賬款和存貨壓控等工作。
18．2012年12月，礦冶集團總部在未評估股權(quán)價值的情況下，向所屬株洲公司增資1846萬元，增資取得的股權(quán)比例確認依據(jù)不足。
19．礦冶集團總部申請增建的科研樓，2013年5月完工后至2016年底一直用于出租。
20．2012年8月，所屬江蘇當升材料科技有限公司生產(chǎn)基地項目一期工程在未取得施工等許可的情況下即開工建設(shè)。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2007年至2014年，北礦科技以咨詢費、勞保用品等名義購買436.58萬元購物卡向員工發(fā)放，其中中央八項規(guī)定出臺后涉及金額30.49萬元。
2．2007年至2016年，所屬北礦科技、北京中鼎高科自動化技術(shù)有限公司以培訓費、業(yè)務(wù)招待費等名義列支員工旅游費等164.03萬元，其中中央八項規(guī)定出臺后列支16.06萬元。
3．2007年至2015年，礦冶集團總部14名高管人員在所屬企業(yè)兼職取酬40.14萬元，其中中央八項規(guī)定出臺后領(lǐng)取15.89萬元。
4．至審計時，礦冶集團總部1名中層管理人員未按規(guī)定將其持有的下屬公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。礦冶集團通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、挽回損失等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
