中國化學(xué)工程集團(tuán)有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國化學(xué)工程集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國化學(xué)工程）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，重點審計了中國化學(xué)工程總部及中國成達(dá)工程有限公司、中化二建集團(tuán)有限公司（以下分別簡稱成達(dá)公司、中化二建）等4家二級單位，對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國化學(xué)工程成立于1953年，主要從事化工工程、化工建筑等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中國化學(xué)工程2016年底擁有全資和控股子公司110家、參股公司14家；資產(chǎn)總額855.18億元，負(fù)債總額542.72億元，所有者權(quán)益312.46億元，資產(chǎn)負(fù)債率63.46%；當(dāng)年營業(yè)總收入542.24億元，利潤總額22.57億元，凈利潤18.2億元，凈資產(chǎn)收益率5.96%；國有資本保值增值率106.02%。立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中國化學(xué)工程探索以投資帶動工程業(yè)務(wù)、投資運營與工程承包相結(jié)合的發(fā)展模式，推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓展業(yè)務(wù)范圍，加快轉(zhuǎn)型升級；持續(xù)推進(jìn)各項改革任務(wù)，規(guī)范企業(yè)運行機制，完善內(nèi)部控制制度，加強預(yù)算等方面管理。審計也發(fā)現(xiàn)，中國化學(xué)工程在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬中化二建超工資總額列支補貼、獎金等工資性支出2043.35萬元。
2．2016年，所屬中國化學(xué)工程第九建設(shè)有限公司未將一家控股子公司納入合并財務(wù)報表范圍，涉及資產(chǎn)1260.52萬元。
3．至審計時，所屬中國化學(xué)工程第十一建設(shè)有限公司未按集團(tuán)要求，扣回以前年度未納入工資總額發(fā)放的補貼、獎金等工資性支出900萬元。
4．2016年，所屬中國化學(xué)工程重型機械化有限公司少繳企業(yè)所得稅52.44萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2014年至審計時，中國化學(xué)工程向按規(guī)定應(yīng)逐步退出的一個非主業(yè)在建項目增加投資21.32億元。
2．2016年，所屬中化二建等8家企業(yè)31個項目存在違規(guī)轉(zhuǎn)分包或招標(biāo)過程不合規(guī)等問題，涉及金額7.95億元。
3．所屬成達(dá)公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，累計違規(guī)對外提供擔(dān)保22.28億元，至2016年底其中3.87億元面臨損失風(fēng)險。
4．所屬東華工程科技股份有限公司未經(jīng)充分調(diào)查對工程項目施工墊資，至審計時有3.39億元墊資款面臨損失風(fēng)險。
5．2014年至審計時，所屬企業(yè)10個新建及購置項目，未列入集團(tuán)年度投資計劃或未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)即開工建設(shè)，完成投資共計1.16億元。
6．2013年，所屬中國化學(xué)工程第七建設(shè)有限公司在對市場、技術(shù)規(guī)范等了解不全面的情況下投標(biāo)并中標(biāo)項目，至審計時項目預(yù)計虧損1.08億元。
7．2016年，所屬中國化學(xué)工程第四建設(shè)有限公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)違規(guī)投資成立兩家控股子公司，認(rèn)繳注冊資本共計8000萬元。
8．至審計時，中國化學(xué)工程未按規(guī)定向主管部門申辦11家子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記，涉及注冊資本2926.53萬元。
9．2016年，所屬一家企業(yè)未嚴(yán)格按照集團(tuán)要求簽訂工程合同，1827.46萬元投資面臨損失風(fēng)險。
10．2015年，中國化學(xué)工程在所屬成達(dá)公司未完成2014年度考核目標(biāo)情況下，未按規(guī)定要求其退回之前發(fā)放的中長期激勵收入1213.45萬元。
11．2015年，中國化學(xué)工程違規(guī)批準(zhǔn)所屬企業(yè)出資500萬元設(shè)立非主業(yè)機構(gòu)。
12．至2016年底，中國化學(xué)工程未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)退出、所屬企業(yè)公務(wù)用車改革等工作；2016年，中國化學(xué)工程未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。
13．2015年至2016年，中國化學(xué)工程所屬二級單位信息化建設(shè)資金不到位，僅占批準(zhǔn)預(yù)算的49.9%。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．至審計時，中國化學(xué)工程超編制、超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車4輛，涉及金額181.1萬元。
2．2015年，中國化學(xué)工程未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，出臺內(nèi)部制度允許所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙。2015年至2016年，所屬中化二建等4家企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)上述規(guī)定國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙138人次。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國化學(xué)工程通過建立健全相關(guān)制度、補繳稅費等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
