國家開發(fā)投資集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
（2018年6月20日公告）
根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對國家開發(fā)投資集團有限公司（以下簡稱國投）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了國投總部及所屬中國投融資擔保有限公司、中國成套設備進出口（集團）總公司（以下分別簡稱中投保公司、中成集團）等6家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
國投成立于1995年，主要從事基礎產業(yè)、前瞻性戰(zhàn)略性產業(yè)、金融與服務業(yè)等。據其2016年度合并財務報表反映，國投2016年底擁有全資和控股子公司289家、參股公司235家；資產總額4671.16億元，負債總額3324.45億元，所有者權益1346.71億元，資產負債率71.17%；當年營業(yè)總收入870.45億元，利潤總額180.23億元，凈利潤140.5億元，凈資產收益率10.19%；國有資本保值增值率106.71%。立信會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具標準無保留意見的審計報告，該審計報告在上海證券交易所網站公開。
審計署審計結果表明，國投進一步明確戰(zhàn)略目標，較好發(fā)揮了投資導向、結構調整和資本經營作用；探索國有資本投資公司試點改革工作，推動總部職能優(yōu)化，對子公司進行分類授權改革；完善公司內部治理，建立以管戰(zhàn)略、管資金為主的管控體系和大監(jiān)督體系。審計也發(fā)現(xiàn)，國投在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬國投創(chuàng)新投資管理有限公司未按合同約定收取基金管理費且未作賬務處理，少計收入2152萬元。
2．2016年，所屬國投新疆羅布泊鉀鹽有限責任公司（以下簡稱國投羅鉀）違規(guī)將已計入遞延收益、尚未攤銷完成的專項資金一次性轉入營業(yè)外收入，多計利潤769.35萬元。
3．2016年，所屬世源科技工程有限公司超工資總額列支補貼等工資性支出66.54萬元；所屬中投保公司列支通訊費補貼3.36萬元，未納入工資總額核算。
4．2016年，所屬雅礱江流域水電開發(fā)有限公司（以下簡稱雅礱江公司）將工程慶典費用計入在建工程，少計當期費用28.53萬元。
（二）經營管理方面。
1．2014年至2016年，國投總部決策由下屬企業(yè)投資9.68億元建設一個燃料乙醇項目，因與市場封閉運行及銷售網絡建設不同步等，完工后未能正常生產。
2．2013年，所屬國投洋浦港有限公司（以下簡稱洋浦港公司）違規(guī)協(xié)議轉讓218畝國有土地使用權，涉及金額1.6億元。
3．國投總部2010年未經充分論證即決策由下屬企業(yè)實施一個乙醇項目，因未獲得有關許可、原料供給不足等于2013年底停工，涉及投資1.52億元。
4．2015年至審計時，所屬國投瑞銀基金管理有限公司（以下簡稱國投瑞銀）違規(guī)提供無息借款1.49億元，按同期銀行存款利率測算少收利息56.69萬元。
5．2011年至2013年，所屬國投資產管理公司違反資產處置方案處置資產，導致1.42億元投資面臨損失風險。
6．2016年，所屬國投羅鉀等兩家企業(yè)工程、物資和服務采購招標不合規(guī)，涉及金額1.42億元。
7．2013年，所屬雅礱江公司開工建設的營地項目未按規(guī)定列入年度投資計劃和報備，涉及概算投資1.26億元。
8．2011年至2012年，所屬一家企業(yè)在鋼貿擔保業(yè)務中違反內部規(guī)定提高授信額度等，9481.24萬元面臨損失風險。
9．至審計時，所屬國投創(chuàng)益產業(yè)基金管理公司違規(guī)將管理的基金5110萬元投向包含房地產業(yè)務的項目。
10．2012年，所屬中投保公司未完成資產評估程序即決策收購一家公司25%股權，至審計時被收購企業(yè)未正常經營，1050萬元投資面臨損失風險。
11．2016年，所屬北京世紀源博科技股份有限公司通過掛靠方式獲取行業(yè)資質，支付掛靠費用176.99萬元。
12．至審計時，國投未按要求完成低效無效資產清理處置、公務用車改革、退出房地產業(yè)務等工作；2016年，國投未按要求完成年度應收賬款壓控工作。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年至審計時，所屬中投保公司將2007年購置的一棟別墅作為內部會議場所使用。
2．2013年至審計時，所屬雅礱江公司等5家企業(yè)購買高檔煙酒和禮品805.38萬元。
3．2013年，所屬中投保公司花費93.73萬元舉辦公司年會，后因場地變更被扣除違約金后返還17.2萬元消費卡，用于下屬部門消費。
4．2013年至審計時，所屬國投瑞銀、中投保公司違規(guī)持有高爾夫球會員卡并支付會員費等36.65萬元。
5．2013年，所屬中成集團、中國國投國際貿易有限公司組織境外考察時，兩名高管人員超標準乘坐飛機頭等艙多報銷2.88萬元，考察團超預算、超標準報銷住宿費等11.91萬元。
此外，審計署2012年對國投審計中指出，洋浦港公司違規(guī)經營高爾夫球場，至此次審計時尚未整改到位。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國投通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度、補繳稅費、追責問責等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
