中國儲備糧管理集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國儲備糧管理集團有限公司（以下簡稱中儲糧集團公司）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中儲糧集團公司總部及所屬中儲糧油脂有限公司（以下簡稱油脂公司）、北京分公司等8家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中儲糧集團公司成立于2000年，主要從事中央儲備糧棉油的經(jīng)營管理，執(zhí)行國家糧棉油購銷調(diào)存等任務(wù)。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中儲糧集團公司2016年底擁有全資和控股子公司572家、參股公司25家；資產(chǎn)總額13 220.63億元，負債總額12 523.36億元，所有者權(quán)益697.27億元，資產(chǎn)負債率94.73%；當(dāng)年營業(yè)總收入1752.8億元，利潤總額42.04億元，凈利潤36.79億元，凈資產(chǎn)收益率5.62%；國有資本保值增值率106.52%。大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中儲糧集團公司突出中央事權(quán)糧油經(jīng)營管理主業(yè)，適當(dāng)收縮產(chǎn)業(yè)鏈條，清理退出非主業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)；推進直屬庫區(qū)域一體化、財務(wù)集團管控和物流公司專業(yè)化等改革，完善相關(guān)制度，強化內(nèi)部管控；加強倉儲設(shè)施建設(shè)和改造，推動智能化糧庫建設(shè)，探索現(xiàn)代化監(jiān)管手段，提升倉儲能力和條件。審計也發(fā)現(xiàn)，中儲糧集團公司在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬海倫直屬庫等45家單位將收購費用、烘干費結(jié)余以及超范圍列支的部分費用在往來科目掛賬，造成少計利潤3.75億元。
2．2016年，所屬南京直屬庫等7家單位未將實際控制的7家子公司納入合并報表范圍，涉及資產(chǎn)2.05億元。
3．2016年，所屬保定直屬庫等24家單位將收取的政策性糧油出庫費等在往來科目掛賬，造成少計利潤1.22億元。
4．2016年，所屬油脂公司等5家單位未將利息收入等沖減當(dāng)期財務(wù)費用、未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備等，造成多計利潤9206.62萬元。
5．2016年底，所屬湖南分公司將以前年度發(fā)生的小麥轉(zhuǎn)運費和糧食調(diào)撥結(jié)算尾款在往來科目掛賬，造成少計利潤429.55萬元。
6．2016年，所屬新港直屬庫、中儲糧邢臺倉儲有限責(zé)任公司未將已完工并交付使用的新建倉房及附屬設(shè)施結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計提折舊，造成多計利潤343.12萬元。
7．2014年至2016年，所屬合肥直屬庫等31家單位對部分收入未按規(guī)定申報納稅。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．至審計時，所屬松原直屬庫等10個糧食倉儲設(shè)施項目未按期完成，涉及投資7.29億元。
2．2013年至審計時，所屬綏棱直屬庫等11家單位未經(jīng)批準(zhǔn)或超范圍開展糧食購銷業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等，涉及金額5.59億元，其中1.2億元面臨損失。
3．至審計時，所屬北京分公司、吉林分公司未將建設(shè)糧庫轉(zhuǎn)讓資金、政策性糧油銷售差價款等及時上繳，涉及金額1.85億元。
4．2013年至2016年，所屬石家莊直屬庫等5家單位使用個人賬戶存儲糧食收購資金，涉及金額1.34億元，其中2016年241.14萬元。
5．2010年至審計時，所屬丹東直屬庫等4家單位未按約定執(zhí)行合同、業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位、利潤分成計算不準(zhǔn)確等，造成對外賠償5988.9萬元、多支付分成413.82萬元。
6．2016年，中儲糧集團公司智能化糧庫項目未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額2812萬元。
7．2011年至2015年，所屬上饒直屬庫等15家單位多計政策性糧油賬面庫存3310.2萬斤。
8．2013年至2016年，所屬衡陽直屬庫等15家單位違規(guī)收購及保管不當(dāng)?shù)?，造成儲備糧油非正常損耗553.19萬斤等。
9．2013年至審計時，中儲糧集團公司超設(shè)計倉容儲存儲備糧油、違規(guī)輪換儲備糧、未完成儲備大豆2016年度輪換計劃。
10．2013年至2016年9月，所屬油脂公司采購不符合標(biāo)準(zhǔn)的大豆，造成儲備大豆達標(biāo)率低。
11．2013年至審計時，中儲糧集團公司未按規(guī)定程序?qū)徟徺I理財產(chǎn)品、對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)等。
12．至2016年底，中儲糧集團公司糧庫產(chǎn)權(quán)上收工作推進緩慢，474個尚未完成上收。
13．2015年至2016年，所屬油脂公司未按規(guī)定操作期貨套期保值業(yè)務(wù)，部分時間空頭持倉量超過現(xiàn)貨持倉量。
14．至審計時，中儲糧集團公司未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車改革等工作。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年至2016年，所屬營口直屬庫等134家單位購買高檔煙酒等254.76萬元，其中2016年3.81萬元。
2．2013年至2015年，中儲糧集團公司違規(guī)組織3次團組出國，并承擔(dān)5名外部人員費用28.8萬元。
3．2013年，所屬隨州直屬庫、眉山直屬庫違規(guī)組織公款旅游等，涉及金額20.05萬元。
此外，審計署2014年對中儲糧集團公司審計指出的土地閑置、培訓(xùn)中心閑置、個別無資格庫點儲存儲備糧和進口增值稅退稅款掛賬等4個問題，至此次審計時尚未整改到位。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中儲糧集團公司通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、追責(zé)問責(zé)等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
