中國東方電氣集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對中國東方電氣集團(tuán)有限公司（以下簡稱東方電氣集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了東方電氣集團(tuán)總部及所屬東方電氣股份有限公司、東方電氣集團(tuán)國際合作有限公司（以下簡稱東方電氣、國合公司）等3家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
東方電氣集團(tuán)成立于1958年，主要從事大型發(fā)電成套設(shè)備制造、電站工程承包、環(huán)保節(jié)能設(shè)備制造及貿(mào)易等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，東方電氣集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司53家，參股公司14家；資產(chǎn)總額1043.5億元，負(fù)債總額753.03億元，所有者權(quán)益290.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率72.2%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入370.37億元，利潤總額-20.98億元，凈資產(chǎn)收益率-6.8%；國有資本保值增值率90.6%。信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，東方電氣集團(tuán)堅(jiān)持做大發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)技術(shù)優(yōu)化和產(chǎn)品升級，提升主業(yè)競爭力；實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動，構(gòu)建覆蓋全集團(tuán)、多層次的創(chuàng)新體系，加快培育新產(chǎn)業(yè)；推進(jìn)董事會試點(diǎn)工作，健全董事會的制度及職責(zé)權(quán)限，完善公司治理結(jié)構(gòu)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，東方電氣集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬東方電氣風(fēng)電有限公司（以下簡稱東方風(fēng)電）未按規(guī)定確認(rèn)風(fēng)電機(jī)組收入成本，由此多計(jì)利潤2551萬元。
2．2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方電機(jī)有限公司（以下簡稱東方電機(jī)）未按規(guī)定轉(zhuǎn)增國有資本2494萬元。
3．2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方汽輪機(jī)有限公司（以下簡稱東方汽輪機(jī)）未將歸屬于當(dāng)期的材料成本差異進(jìn)行分?jǐn)?，多?jì)成本2338.8萬元。
4．2016年，所屬國合公司、東方電氣股份有限公司國際工程分公司（以下簡稱工程分公司）違規(guī)對非貨幣性項(xiàng)目計(jì)算匯兌損益，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用630.26萬元。
5．2016年，所屬東方電氣投資管理有限公司（以下簡稱投資公司）等4家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼、獎金等工資性支出489.99萬元。
6．2016年，所屬東方汽輪機(jī)、東方電氣集團(tuán)東方鍋爐股份有限公司（以下簡稱東方鍋爐）未將已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，少計(jì)折舊481.44萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2006年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)因未有效防范市場和投資管理等風(fēng)險(xiǎn)，3個(gè)項(xiàng)目投資形成虧損，至2017年底已計(jì)提減值準(zhǔn)備31.6億元。
2．2003年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)違反內(nèi)部決策程序購買固定資產(chǎn)等，涉及金額23.98億元。
3．2008年至2016年，所屬工程分公司10起訴訟事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)備，涉及金額4.11億元。
4．所屬東方電氣以前年度承攬的4個(gè)供貨項(xiàng)目，因合同風(fēng)險(xiǎn)管控不到位等相關(guān)存貨及應(yīng)收款項(xiàng)面臨損失，至審計(jì)時(shí)已計(jì)提減值準(zhǔn)備2.91億元。
5．至2016年底，所屬峨眉半導(dǎo)體材料研究所、東方電氣（廣州）重型機(jī)器有限公司因采購計(jì)劃不合理、項(xiàng)目停滯等造成物資積壓及資金閑置，涉及資金1.39億元。
6．2011年，所屬東方電氣集團(tuán)東汽投資發(fā)展有限公司未經(jīng)盡職調(diào)查對外銷售產(chǎn)品，之后因客戶無支付能力，3039萬元貨款未能收回，在2014年已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
7．2012年，所屬東方鍋爐、東方汽輪機(jī)超概算投資2710.91萬元。
8．2010年4月，東方電氣集團(tuán)在年度投資計(jì)劃外使用2084.07萬元購買27套商品房及車位，至審計(jì)時(shí)長期閑置。
9．2011年至2016年1月，所屬東方電機(jī)、東方風(fēng)電違規(guī)向未列入合格供應(yīng)商范圍的企業(yè)采購物資1970.94萬元。
10．2013年至2016年，所屬東方日立（成都）電控設(shè)備有限公司違規(guī)向未提供相關(guān)服務(wù)的外部企業(yè)支付代理費(fèi)818.98萬元。
11．至審計(jì)時(shí)，東方電氣集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)工作；2016年，東方電氣集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2012年至2013年，所屬東方電機(jī)、東方鍋爐超標(biāo)準(zhǔn)購車7輛，涉及金額381萬元。
2．2015年至2016年，所屬東方鍋爐等9家企業(yè)消費(fèi)高檔煙酒118.43萬元，其中2016年90.94萬元。
3．2013年，所屬投資公司違規(guī)以會議費(fèi)名義向參會人員發(fā)放購物卡，涉及金額10.94萬元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。東方電氣集團(tuán)通過調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、追責(zé)問責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
