中國(guó)電信集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)電信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)電信）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)電信總部及所屬中國(guó)電信股份有限公司等3家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國(guó)電信成立于2000年，主要從事基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)、增值電信業(yè)務(wù)，與通信及信息業(yè)務(wù)相關(guān)的系統(tǒng)集成、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、設(shè)計(jì)施工，承包境外電信工程和境內(nèi)國(guó)際招標(biāo)工程等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)電信2016年底擁有全資和控股子公司428家、參股公司138家；資產(chǎn)總額8048.83億元，負(fù)債總額3441.78億元，所有者權(quán)益4607.05億元，資產(chǎn)負(fù)債率42.76%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入4144.58億元，利潤(rùn)總額245.48億元，凈利潤(rùn)181.30億元，凈資產(chǎn)收益率3.97 %；國(guó)有資本保值增值率100.3%。中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)電信逐步推進(jìn)通信主業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和混合所有制改革，通過業(yè)務(wù)、平臺(tái)和終端融合創(chuàng)新，培育新增長(zhǎng)點(diǎn)；加快基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)升級(jí)換代，推進(jìn)4G移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和開展提速降費(fèi)工作；優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，逐步完善內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)流程規(guī)范。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)電信在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，中國(guó)電信總部多計(jì)成本，造成少計(jì)利潤(rùn)1.6億元。
2．2016年，所屬一家企業(yè)通過實(shí)收資本彌補(bǔ)未分配利潤(rùn)、成本費(fèi)用列支不規(guī)范等方式，多派發(fā)股息1312.56萬(wàn)元。
3．2016年，中國(guó)電信及所屬兩家企業(yè)工資性支出1047.23萬(wàn)元列支不規(guī)范。
4．2016年，中國(guó)電信及所屬兩家企業(yè)提供給職工的通訊費(fèi)補(bǔ)貼741.38萬(wàn)元列支不規(guī)范。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2015年至審計(jì)時(shí)，所屬上海國(guó)脈實(shí)業(yè)有限公司等兩家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定開展貨物購(gòu)銷業(yè)務(wù)，造成損失983.16萬(wàn)元。
2．2016年，所屬一家企業(yè)勞務(wù)外包不規(guī)范，涉及金額20.32億元。
3．至2015年底，中國(guó)電信未按規(guī)定將閑置土地、房屋資產(chǎn)上報(bào)，未上報(bào)資產(chǎn)涉及賬面金額16.84億元。
4．2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)，造成損失3013.64萬(wàn)元。
5．2011年和2013年，所屬北京分公司、上海分公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)購(gòu)置生產(chǎn)辦公用房，涉及金額4.72億元。
6．2016年，所屬?gòu)V東分公司違反內(nèi)部規(guī)定選擇回收商處置廢舊銅纜，涉及金額7505.11萬(wàn)元。
7．2016年，所屬四川分公司等3家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo)采購(gòu)物資和服務(wù)，涉及金額3.41億元。
8．2012年至2015年，所屬上海電信工程有限公司違反內(nèi)部規(guī)定確定項(xiàng)目施工方，涉及合同金額2.08億元。
9．2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經(jīng)報(bào)備對(duì)外簽訂銷售合同，在應(yīng)收賬款逾期后繼續(xù)發(fā)起新業(yè)務(wù)，致使逾期應(yīng)收賬款1.59億元難以收回。
10．2013年8月至2014年6月，所屬?gòu)V州分公司未及時(shí)計(jì)取一家公司語(yǔ)音和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)集成服務(wù)相關(guān)費(fèi)用，造成6270.95萬(wàn)元欠費(fèi)難以收回。
11．至2017年6月，所屬天翼電信終端有限公司個(gè)別產(chǎn)品庫(kù)存積壓842.81萬(wàn)元。
12．2015年至審計(jì)時(shí)，所屬江蘇分公司違反內(nèi)部規(guī)定未經(jīng)評(píng)估對(duì)外出租4處房屋，涉及租金1756.39萬(wàn)元。
13．2013年11月，所屬?gòu)V州分公司在承攬的項(xiàng)目建設(shè)中未按合同約定先收款再采購(gòu)，因?qū)Ψ竭`約，至審計(jì)時(shí)墊付的設(shè)備款等367.11萬(wàn)元一直未收回。
14．所屬九江分公司未經(jīng)集體決策，減免出租營(yíng)業(yè)廳應(yīng)收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41萬(wàn)元。
15．2013年12月至2014年9月，所屬湖南省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司未向評(píng)估公司提供評(píng)估資產(chǎn)的實(shí)際情況，違規(guī)轉(zhuǎn)讓下屬公司股權(quán)。
16．至2016年底，所屬北京分公司等3家企業(yè)在批準(zhǔn)使用期結(jié)束后仍違規(guī)繼續(xù)使用公務(wù)免費(fèi)手機(jī)卡。
17．至2016年底，對(duì)個(gè)別已連續(xù)3年虧損、資產(chǎn)負(fù)債率高的所屬企業(yè)，中國(guó)電信未按規(guī)定認(rèn)定為特困企業(yè)。
18．2012年至審計(jì)時(shí)，中國(guó)電信未按要求完成資產(chǎn)投資計(jì)劃以及2項(xiàng)規(guī)劃事項(xiàng)，同時(shí)尚有少量移動(dòng)用戶實(shí)名制身份證登記不準(zhǔn)確；2016年，中國(guó)電信未按要求完成一年以上應(yīng)收賬款壓控工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
2012年至2014年，所屬上海市信產(chǎn)通信服務(wù)有限公司違規(guī)聘任已退休總經(jīng)理為顧問，未按規(guī)定及時(shí)免去其在子公司兼任的董事長(zhǎng)職務(wù)，支付補(bǔ)貼和薪酬168.7萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國(guó)電信通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
