原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱神華集團(tuán)）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了神華集團(tuán)總部及所屬神華銷售集團(tuán)有限公司等4家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
神華集團(tuán)成立于1995年，主要從事煤炭等資源性產(chǎn)品、煤制油、電力等領(lǐng)域的投資及生產(chǎn)經(jīng)營活動等，2017年與中國國電集團(tuán)公司合并重組為國家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，神華集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司413家、參股公司111家；資產(chǎn)總額9792.59億元，負(fù)債總額4637.49億元，所有者權(quán)益5155.1億元，資產(chǎn)負(fù)債率47.36%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2479.4億元，利潤總額360.56億元，凈利潤259.26億元，凈資產(chǎn)收益率5.13%；國有資本保值增值率104.57%。天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結(jié)果表明，神華集團(tuán)按照清潔能源發(fā)展戰(zhàn)略，推動煤炭清潔生產(chǎn)和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級；進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷深化企業(yè)改革；持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理，全面推行成本預(yù)算，強(qiáng)化財務(wù)管理，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量。審計也發(fā)現(xiàn)，神華集團(tuán)在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬神華杭錦能源有限責(zé)任公司等7家企業(yè)少計提減值準(zhǔn)備、安全生產(chǎn)管理費(fèi)和維簡費(fèi)等，多計利潤25.69億元。
2．2016年，所屬神華國能集團(tuán)有限公司等6家企業(yè)營業(yè)外支出、長期待攤費(fèi)用核算不準(zhǔn)確，造成少計利潤8.09億元。
3．2016年，所屬神華銷售集團(tuán)有限公司等兩家企業(yè)延期確認(rèn)煤炭銷售收入和成本等，少計當(dāng)年利潤3.49億元。
4．2016年，所屬中國神華煤制油化工有限公司等14家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出5865.28萬元。
5．2016年，所屬神華銷售集團(tuán)有限公司對煤炭采購業(yè)務(wù)重復(fù)記賬或預(yù)估入賬，造成多計資產(chǎn)2250.48萬元、負(fù)債2250.48萬元。
6．2016年，所屬神華中海航運(yùn)有限公司等9家企業(yè)違規(guī)列支應(yīng)由職工個人承擔(dān)的保險費(fèi)用41.07萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2015年，所屬福建羅源灣電廠未取得土地轉(zhuǎn)用審批等手續(xù)即開工建設(shè)，至2016年底累計投資29.22億元。
2．至2016年底，所屬神華新疆能源有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)違規(guī)出借的5.32億元資金尚未收回。
3．2016年，所屬神華（福建）能源有限責(zé)任公司實(shí)施的一個總價4.54億元的收購項(xiàng)目，未按規(guī)定納入集團(tuán)年度投資計劃。
4．2016年，所屬神華物資集團(tuán)有限公司等3家企業(yè)違反集團(tuán)規(guī)定，應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或采用單一來源方式采購物資4.2億元。
5．2010年至2016年，神華集團(tuán)總部及所屬烏海能源公司等3家企業(yè)的項(xiàng)目資金存在超范圍使用、長期閑置等問題，涉及金額4.19億元。
6．2014年，神華集團(tuán)一家所屬企業(yè)未充分考慮產(chǎn)品價格下跌風(fēng)險對一個項(xiàng)目增資2.48億元。至2016年底，該項(xiàng)目部分停建，0.21億元資產(chǎn)閑置。
7．至2016年底，神華集團(tuán)一家所屬企業(yè)因可行性研究不充分，無法按時啟動開發(fā)項(xiàng)目，前期投入的1.25億元已確認(rèn)損失。
8．2016年，所屬中國神華國際工程有限公司在兩個項(xiàng)目的評標(biāo)過程中履職不到位，未發(fā)現(xiàn)投標(biāo)單位涉嫌串標(biāo)，涉及金額5155.08萬元。
9．2015年，所屬神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司違反集團(tuán)暫停項(xiàng)目建設(shè)的要求，調(diào)增投資計劃4518.85萬元。
10．2016年，所屬神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司未經(jīng)上級公司批準(zhǔn)建設(shè)一個項(xiàng)目，至2017年5月已投資4215.45萬元。
11．2014年至2016年，神華集團(tuán)所屬16個煤礦在證照不齊的情況下，累計開采原煤1.56億噸。
12．2014年至2016年，神華集團(tuán)所屬36個煤礦超核定生產(chǎn)能力開采原煤1.03億噸。
13．2014年至2016年，所屬神華國能集團(tuán)有限公司下屬3個電廠未取得電力業(yè)務(wù)許可即投入生產(chǎn)，累計發(fā)電95.57億千瓦時。
14．至2016年底，神華集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)退出、所屬企業(yè)清理整合、公務(wù)用車改革等任務(wù)。
15．2014年至2016年，神華集團(tuán)未按內(nèi)部規(guī)定對5家存在環(huán)保問題的單位及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。
16．2016年，神華集團(tuán)對外捐贈資金未按規(guī)定細(xì)化捐贈項(xiàng)目。
17．2014年，所屬國華能源投資有限公司依據(jù)失效的評估報告掛牌出售股權(quán)。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
2015年，所屬神華鐵路貨車運(yùn)輸有限責(zé)任公司購買高檔酒水30萬元。
此外，審計署2014年對神華集團(tuán)審計中指出，神華集團(tuán)部分下屬煤礦證照不全，至此次審計時，其中3個煤礦尚未整改到位。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。國家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
