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湖北省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 周德剛 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，按照省委、省政府和審計(jì)署工作部署，省審計(jì)廳緊緊圍繞改革發(fā)展大局，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，主要組織開展了2016年度省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行、省直部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施貫徹落實(shí)、重要民生資金、重點(diǎn)投資項(xiàng)目等方面的審計(jì)。審計(jì)情況表明：2016年，全省各級(jí)地方政府和省直各部門單位認(rèn)真落實(shí)省委、省政府總體部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)推進(jìn)“建成支點(diǎn)、走在前列”和“五個(gè)湖北”建設(shè)，全年全省一般公共預(yù)算收入完成3 102億元，同比增長(zhǎng)7.3%，實(shí)現(xiàn)了“十三五”良好開局。 ——積極財(cái)政政策力度加大。實(shí)施積極的財(cái)政政策，集中財(cái)力辦大事,全力保障實(shí)施全省重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的資金需求?；I措資金400億元，設(shè)立湖北省長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶產(chǎn)業(yè)基金，引導(dǎo)社會(huì)資本投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)；籌措基本建設(shè)投資204.4億元，用于鐵路、公路、機(jī)場(chǎng)和鄂北水資源配置等省級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，努力提升湖北區(qū)位優(yōu)勢(shì)。 ——民生支出保障較好。壓減一般行政支出，重點(diǎn)保障民生支出。全年全省民生支出5 014億元，占公共財(cái)政支出總額的78.06%，比上年增加2.08個(gè)百分點(diǎn)。特別是扶貧保障力度進(jìn)一步加大，省級(jí)財(cái)政籌措扶貧資金59.6億元，各級(jí)安排政府債券資金97.5億元，有力保障了扶貧攻堅(jiān)的資金需求。 ——財(cái)稅改革積極推進(jìn)。全面推開“營(yíng)改增”試點(diǎn)工作，全年全省政策性減稅180.96億元；降低地方教育附加征收率，全年減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)10.7億元；取消、暫停收費(fèi)項(xiàng)目49項(xiàng)，全年減少企業(yè)收費(fèi)近50億元。加快推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，組織編制中期規(guī)劃和部門三年滾動(dòng)預(yù)算，推動(dòng)部門建立重大支出項(xiàng)目庫；強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)省級(jí)部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。 ——財(cái)政管理得到加強(qiáng)。各級(jí)政府以盤活財(cái)政存量、統(tǒng)籌整合財(cái)政資金為重點(diǎn)，加強(qiáng)財(cái)政管理，提高財(cái)政資金績(jī)效。全年全省統(tǒng)籌使用財(cái)政資金892.7億元，較上年增長(zhǎng)56%，得到國務(wù)院和財(cái)政部的充分肯定。 一、2016年省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）省級(jí)決算草案審計(jì)情況。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，對(duì)省財(cái)政廳編制的省級(jí)決算草案進(jìn)行了審計(jì)。省級(jí)決算草案反映：2016年，省級(jí)一般公共預(yù)算總收入4 142億元，總支出4 142億元；省級(jí)政府性基金總收入574.9億元，總支出574.9億元；省級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3.5億元，總支出2.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.7億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入350.8億元，總支出279.6億元，當(dāng)年結(jié)余71.2億元。 省級(jí)決算草案審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳進(jìn)一步規(guī)范2016年度決算編制的程序和內(nèi)容，除當(dāng)年征收的省直國有資產(chǎn)收益2.4億元年底結(jié)存在財(cái)政專戶、未在公共預(yù)算收支決算草案中反映外，省財(cái)政廳提供的決算草案其他數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。 （二）省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。2016年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理進(jìn)一步加強(qiáng)，規(guī)范化程度進(jìn)一步提升，總體情況較好。但仍存在專項(xiàng)資金分配管理不規(guī)范、財(cái)政資金結(jié)存較大等問題，需要進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。 1．省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付設(shè)立和分配管理不夠規(guī)范。一是專項(xiàng)資金清理不及時(shí)。截至2016年底，省財(cái)政廳未按國務(wù)院和財(cái)政部要求就省級(jí)專項(xiàng)的設(shè)立、預(yù)算編制、項(xiàng)目分配、資金撥付等制定總體性管理辦法，未組織對(duì)現(xiàn)有的省級(jí)專項(xiàng)開展清理。2016年省級(jí)安排的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中，49個(gè)專項(xiàng)設(shè)立依據(jù)不夠完善，資金36.62億元；139個(gè)專項(xiàng)未明確實(shí)施期限，資金106.05億元；91個(gè)專項(xiàng)未制定資金管理辦法，資金56.02億元。二是部分省級(jí)專項(xiàng)分配過程不規(guī)范。4個(gè)專項(xiàng)超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)分配1.06億元；2個(gè)專項(xiàng)3.76億元，先下達(dá)資金，后安排項(xiàng)目。三是省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)專項(xiàng)跨部門整合未落實(shí)到位。該專項(xiàng)共涉及8個(gè)部門管理的12個(gè)子項(xiàng)，省農(nóng)業(yè)廳未按照省政府提出的“五統(tǒng)一分”整合要求，牽頭組織相關(guān)部門會(huì)商并提出整合資金分配方案，資金仍然由8個(gè)主管部門按各自的管理辦法分配，涉及資金64.83億元。 2．專項(xiàng)分配時(shí)間長(zhǎng)的問題依然存在。2016年省財(cái)政廳辦理省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金999.29億元。其中：當(dāng)年中央專項(xiàng)資金按預(yù)算法規(guī)定在30天內(nèi)分配下達(dá)的有162個(gè)項(xiàng)目、資金482.33億元；超過規(guī)定時(shí)限分配下達(dá)的有106個(gè)項(xiàng)目、資金353.44億元，超時(shí)下達(dá)項(xiàng)目從收到中央來文至分配下?lián)芷骄脮r(shí)86天，最長(zhǎng)用時(shí)360天。當(dāng)年省級(jí)專項(xiàng)資金按規(guī)定在60天內(nèi)下達(dá)的有122個(gè)項(xiàng)目、資金89.77億元；超過規(guī)定時(shí)限分配下達(dá)的有143個(gè)項(xiàng)目、資金66.81億元，超時(shí)下達(dá)項(xiàng)目從省人大批復(fù)預(yù)算或調(diào)整預(yù)算至分配下?lián)芷骄脮r(shí)178天，最長(zhǎng)用時(shí)312天。 3．部分財(cái)政資金未及時(shí)使用形成存量。2016年，省級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)154.71億元，按規(guī)定認(rèn)定凈結(jié)余26.11億元，其中：一般公共預(yù)算資金超過規(guī)定時(shí)間未安排使用13.76億元，按政策應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用的政府性基金7.14億元，中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金超過3年未安排使用0.12億元，省直部門預(yù)算資金結(jié)余5.09億元。省財(cái)政廳在決算前已報(bào)省政府批準(zhǔn)，將凈結(jié)余全額收回總預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。 4．公務(wù)卡管理制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。省財(cái)政廳國庫支付系統(tǒng)公務(wù)卡結(jié)算管理業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不夠完善，部分省直部門執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算管理制度不嚴(yán)格，2016年有1.24億元應(yīng)強(qiáng)制使用公務(wù)卡結(jié)算的支出未按規(guī)定流程辦理，占應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算總金額的24%。 二、110個(gè)省直部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 采取“集中分析、重點(diǎn)核查”的數(shù)字化審計(jì)方法，組織對(duì)省直110個(gè)部門及所屬485個(gè)二三級(jí)單位2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：省直部門及所屬單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。一是剛性預(yù)算意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化、制度化和法制化程度明顯提高。審計(jì)的部門和單位2016年預(yù)算總收入422億元，支出380億元，總體執(zhí)行率首次突破90%；二是厲行節(jié)約意識(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化。“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出在連續(xù)3年大幅下降的基礎(chǔ)上，2016年招待費(fèi)、出國費(fèi)和會(huì)議費(fèi)共計(jì)支出1.39億元，比上年減少0.43億元，降幅23.61%。三是財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)進(jìn)一步提高。違紀(jì)違規(guī)問題大幅減少，審計(jì)查出違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問題金額較上年減少0.67億元，降幅達(dá)81.7%。 但部分省直部門和單位預(yù)算編制不完整、項(xiàng)目執(zhí)行不到位和少數(shù)單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)等問題仍然存在，涉及資金11.7億元，其中：項(xiàng)目編制不完整等管理不規(guī)范問題11.55億元，占98.7%；違規(guī)發(fā)放、賬外核算等違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問題0.15億元，占1.3%。主要是： （一）年初預(yù)算編制不夠規(guī)范。部門調(diào)用實(shí)撥賬戶資3 724.14萬元未納入年初預(yù)算；2 712.86萬元項(xiàng)目預(yù)算無法落實(shí)到具體支出對(duì)象和內(nèi)容；工作量測(cè)算不準(zhǔn)確多編項(xiàng)目預(yù)算2.2億元；將系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)編入本級(jí)預(yù)算、安排補(bǔ)助縣市支出5 599.76萬元；將協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等非財(cái)政保障的支出編入部門預(yù)算1 048.84萬元；項(xiàng)目預(yù)算編制不科學(xué)，無法執(zhí)行1.34億元。 （二）部分項(xiàng)目預(yù)算確定事項(xiàng)未實(shí)施。審計(jì)結(jié)合部門工作任務(wù)完成和項(xiàng)目資金使用情況抽查了209個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)53個(gè)項(xiàng)目預(yù)算編制的平臺(tái)建設(shè)、政務(wù)網(wǎng)建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及設(shè)備購置等工作未實(shí)施到位，涉及資金1.87億元；40個(gè)項(xiàng)目79個(gè)工作事項(xiàng)未實(shí)施，涉及資金0.42億元。 （三）收入未及時(shí)繳庫2.26億元。房屋出租、拆遷補(bǔ)償及行政事業(yè)性收費(fèi)等收入未上繳財(cái)政1.21億元；國有土地開墾費(fèi)收入9 772.51萬元未及時(shí)繳入國庫；少收或欠收房屋租賃等國資收益693.55萬元。 （四）少數(shù)單位存在違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問題。少數(shù)省直部門和所屬單位“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出不規(guī)范，超預(yù)算或隱藏支出等570.13萬元；自立名目、超標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等90.68萬元；無依據(jù)收取培訓(xùn)、評(píng)審費(fèi)102.31萬元。個(gè)別單位既向財(cái)政要錢，又向企業(yè)收費(fèi)，結(jié)余資金轉(zhuǎn)入實(shí)有賬戶或放置賬外。省貿(mào)促會(huì)2016年向參團(tuán)單位收取“俄羅斯農(nóng)業(yè)機(jī)械及農(nóng)副產(chǎn)品展覽會(huì)”活動(dòng)費(fèi)用56.07萬元，又向省財(cái)政申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)50萬元，該項(xiàng)目實(shí)際支出57.48萬元，結(jié)余資金48.59萬元轉(zhuǎn)入該單位實(shí)有資金賬戶；延伸審計(jì)以前年度發(fā)現(xiàn)，2013年組織開展“走進(jìn)拉美、非洲”活動(dòng)，在申請(qǐng)財(cái)政資金782萬元的同時(shí)，委托武漢金茂環(huán)宇商務(wù)服務(wù)有限公司向參團(tuán)企業(yè)收取活動(dòng)費(fèi)1 232.69萬元，活動(dòng)實(shí)際支出1 275.44萬元，截至審計(jì)時(shí)，尚有結(jié)余資金691.76萬元留存在受托公司。 三、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （一）18個(gè)市縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和統(tǒng)籌使用財(cái)政資金政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。 組織對(duì)18個(gè)市縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施、統(tǒng)籌使用財(cái)政資金和消化財(cái)政存量等政策落實(shí)情況開展了跟蹤審計(jì)。審計(jì)情況表明，相關(guān)地方和部門認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府決策部署，加快推進(jìn)盤活財(cái)政存量和統(tǒng)籌使用財(cái)政資金工作，2016年完成7大類資金統(tǒng)籌，到位資金118.15億元，有力推進(jìn)了精準(zhǔn)扶貧、災(zāi)后恢復(fù)重建、綠滿荊楚等項(xiàng)目的實(shí)施；通過優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)環(huán)境，簡(jiǎn)化審批流程，積極促進(jìn)重大項(xiàng)目落地建設(shè)，拉動(dòng)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題： 1．部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。審計(jì)抽查了180個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)計(jì)劃投資166.92億元的60個(gè)項(xiàng)目，因前期準(zhǔn)備不充分、實(shí)施條件發(fā)生變化及資金籌措困難等原因，截至2017年2月底，實(shí)際只完成計(jì)劃的50%。其中：應(yīng)開工未開工的項(xiàng)目17個(gè), 未完成投資35.94億元；應(yīng)完工未完工43個(gè)，未完成投資47.67億元。 2．部分市縣統(tǒng)籌整合資金計(jì)劃落實(shí)不到位44.31億元。15個(gè)市縣因提前謀劃不夠、統(tǒng)籌方案制定出臺(tái)較晚，以及部門間配合協(xié)調(diào)機(jī)制不夠完善等原因，造成計(jì)劃統(tǒng)籌資金未落實(shí)到位。這些市縣2016年計(jì)劃統(tǒng)籌財(cái)政資金101.78億元，實(shí)際未統(tǒng)籌到位44.31億元，占計(jì)劃的44%。 3．專項(xiàng)資金結(jié)存45.63億元。18個(gè)市縣2015、2016兩個(gè)年度共收到上級(jí)專項(xiàng)資金316.64億元，截至2017年2月底，共撥付使用234.4億元，尚未使用82.24億元，剔除需按項(xiàng)目進(jìn)度支付、資金來文較晚等合理因素，結(jié)存45.63億元，占總額的14.4%。 （二）25家工業(yè)企業(yè)成本負(fù)擔(dān)審計(jì)調(diào)查情況。 圍繞企業(yè)降成本，組織對(duì)17個(gè)市縣25家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)成本負(fù)擔(dān)狀況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明，2016年，25家企業(yè)營(yíng)業(yè)收入162.32億元，較上年下降4.05%；成本費(fèi)用161.91億元，占營(yíng)業(yè)收入比重為99.75%，較上年上升3.12個(gè)百分點(diǎn)。企業(yè)盈利較為困難，虧損企業(yè)由上年的2家擴(kuò)大到5家，實(shí)際虧損2.82億元，比上年增加2.42億元。調(diào)查顯示企業(yè)成本負(fù)擔(dān)居高不下的主要原因是： 1．原材料及用能成本較高。2016年,25家企業(yè)原材料及用能117.02億元，占營(yíng)業(yè)收入72.1%，較上年上升2.5個(gè)百分點(diǎn)，其中原材料成本受市場(chǎng)因素影響上升明顯，占企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的66.71%，較上年上升2.61個(gè)百分點(diǎn)。 2．人工成本高位上升。2016年，人工成本12.78億元，較上年上漲2%，占營(yíng)業(yè)收入7.87%，較上年上升0.48個(gè)百分點(diǎn)。勞動(dòng)密集型企業(yè)用工成本上升趨勢(shì)明顯。 3．稅收成本穩(wěn)中有升。2016年，企業(yè)繳納稅費(fèi)總額8.37億元，較上年下降1.76%，但稅收成本占營(yíng)業(yè)收入5.16%，上升0.13個(gè)百分點(diǎn)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)長(zhǎng)期存在進(jìn)項(xiàng)稅率為13%、銷項(xiàng)稅率為17%的“高征低扣”現(xiàn)象，增加了稅收負(fù)擔(dān)。 4．制度性交易成本略有上漲。2016年，企業(yè)繳納各項(xiàng)服務(wù)性費(fèi)用0.24億元，較上年上漲26.32%，占營(yíng)業(yè)收入0.15%，較上年上升0.04個(gè)百分點(diǎn)，其中：中介服務(wù)費(fèi)占該項(xiàng)費(fèi)用總額的57.28%。主要是“放管服”改革后，一些檢驗(yàn)檢測(cè)業(yè)務(wù)存在“不收費(fèi)也不服務(wù)”、中介服務(wù)市場(chǎng)不規(guī)范、行業(yè)隱形壟斷收費(fèi)等問題，造成企業(yè)中介服務(wù)費(fèi)用不斷上漲。 5．物流成本呈現(xiàn)上升勢(shì)頭。調(diào)查有物流費(fèi)用發(fā)生的17家企業(yè)，2016年物流成本占營(yíng)業(yè)收入2.77%，其中9家企業(yè)呈現(xiàn)上升。這9家企業(yè)物流成本費(fèi)用0.9億元，占營(yíng)業(yè)收入的2.49%，較上年上升0.29個(gè)百分點(diǎn)。上升的主要原因是“營(yíng)改增”后，部分費(fèi)用未取得進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證，導(dǎo)致稅負(fù)增加；少數(shù)地區(qū)新增一級(jí)公路收費(fèi)站，增加了物流成本。 （三）17個(gè)市縣中小微企業(yè)融資政策貫徹落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。 2016年下半年，組織對(duì)17個(gè)市縣中小微企業(yè)融資政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)圍繞省委、省政府決策部署，貫徹落實(shí)穩(wěn)健的貨幣政策，加大重點(diǎn)項(xiàng)目和企業(yè)信貸支持力度，在推動(dòng)企業(yè)降低融資成本，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展中發(fā)揮重要作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分市縣金融機(jī)構(gòu)存在政策落實(shí)不到位的問題，主要是對(duì)小微企業(yè)貸款未達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的“兩個(gè)不低于”要求。在調(diào)查的127家金融網(wǎng)點(diǎn)中，小微企業(yè)貸款增速低于各項(xiàng)貸款平均增速的有75家，小微企業(yè)貸款增量低于上年同期的有68家，其中56家網(wǎng)點(diǎn)“兩個(gè)不低于”均未達(dá)到要求。2015年底，17個(gè)市縣共有企業(yè)5.52萬戶，其中小微企業(yè)4.7萬戶，占85%。金融機(jī)構(gòu)同期貸款余額1 687.41億元，小微企業(yè)貸款總額僅487.98億元，占貸款余額的28.91%。 四、民生項(xiàng)目審計(jì)情況 （一）全省2015年度醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。 2016年下半年，組織對(duì)13個(gè)市（州）、105個(gè)縣（區(qū)）2015至2016年上半年基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行了審計(jì)。這些地方醫(yī)?；穑ú缓錆h市職工醫(yī)保基金）2015年初結(jié)轉(zhuǎn)224.79億元，當(dāng)期收入683.61億元，當(dāng)期支出499.27億元，2016年6月底累計(jì)結(jié)余409.13億元。從審計(jì)情況看，各地認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省醫(yī)保政策，采取加大投入、即時(shí)結(jié)算等有效措施，積極推進(jìn)全民醫(yī)保體系建設(shè)，不斷加強(qiáng)醫(yī)?；鸸芾恚谔岣呋疬\(yùn)行效益、保障基金安全和維護(hù)群眾利益等方面取得了良好效果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題： 1．醫(yī)保費(fèi)籌集征繳不到位。截至2016年6月，4個(gè)市縣29家企業(yè)5736名職工未參加職工醫(yī)保；7個(gè)市縣參保企業(yè)通過少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)等方式少繳保費(fèi)3 333.99萬元；12個(gè)市縣征收機(jī)構(gòu)擅自降低費(fèi)率、違規(guī)減免或核銷欠費(fèi)，少征保費(fèi)9 063.29萬元；個(gè)別市縣財(cái)政少配套職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1 186.77萬元。 2．部分單位和個(gè)人擠占挪用、虛報(bào)套取醫(yī)保基金。一是擴(kuò)大支出范圍，擠占挪用1 310.57萬元,其中: 出借醫(yī)?；鹩糜卺t(yī)院建設(shè)1 000萬元，將醫(yī)?；鹩糜谄胶庳?cái)政預(yù)算、人員公用經(jīng)費(fèi)等支出225.01萬元，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)將醫(yī)?；鸪鼋杞o個(gè)人或用于購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)85.56萬元。二是虛報(bào)套取醫(yī)保基金1 445.1萬元。39個(gè)市縣的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店采取分解住院、掛床住院、虛假就醫(yī)、虛開藥品等方式，套取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">1 442 .81萬元；3人利用異地虛假就醫(yī)單據(jù)套取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">2.29萬元。3．部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)銷售藥品和違規(guī)收費(fèi)。部分市縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)超過規(guī)定加價(jià)率銷售藥品4 562.85萬元，超過規(guī)定加價(jià)率銷售醫(yī)療耗材892.84萬元，自立收費(fèi)項(xiàng)目、多收取診療費(fèi)、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)5 408.68萬元。 （二）全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。 組織對(duì)全省104個(gè)市、縣（區(qū)）保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各地積極貫徹落實(shí)省委、省政府部署，狠抓城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造建設(shè)工作，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動(dòng)投資和消費(fèi)、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效。2016年，這些地方籌集安居工程建設(shè)資金259.98億元。當(dāng)年棚戶區(qū)改造開工38.45萬套，基本建成35.11萬套，完成農(nóng)村危房改造11.44萬戶，分別占國家下達(dá)目標(biāo)任務(wù)的98.31%、171%和92.29%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題： 1．安居工程資金籌集及管理不到位。部分地方未按規(guī)定從土地出讓凈收益中安排保障性安居工程資金1.37億元；未按規(guī)定將住房公積金增值收益5 506.06萬元上繳財(cái)政用于保障性安居工程；違規(guī)向8個(gè)安居工程項(xiàng)目征收應(yīng)減免的稅費(fèi)2 846.22萬元。 2．違規(guī)使用保障性安居工程專項(xiàng)資金2.46億元。少數(shù)地方違規(guī)申報(bào)非棚改項(xiàng)目、報(bào)多建少，騙取財(cái)政專項(xiàng)資金672.74萬元；部分市縣擠占安居工程資金2.39億元，用于道路建設(shè)、園區(qū)開發(fā)、農(nóng)村風(fēng)貌改造等非安居項(xiàng)目支出7 749.05萬元，用于棚改拆遷經(jīng)費(fèi)、發(fā)放津補(bǔ)貼等支出1 065.59萬元，用于購買商鋪或出借等其他支出1.52億元。 3．保障性住房分配管理不夠規(guī)范。不符合條件3621戶的居民違規(guī)享受保障性住房1452套，領(lǐng)取租賃補(bǔ)貼490.23萬元；329戶保障對(duì)象重復(fù)享受住房保障待遇，享受實(shí)物配租（售）保障性住房314套，領(lǐng)取住房貨幣補(bǔ)貼387.92萬元；不符合條件的1127戶農(nóng)村居民違規(guī)領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金908.25萬元；經(jīng)濟(jì)狀況改善后不應(yīng)繼續(xù)享受保障房待遇1012戶居民，仍占用保障房885套、領(lǐng)取補(bǔ)貼27.25萬元。 4．招投標(biāo)程序落實(shí)不嚴(yán)格。16個(gè)項(xiàng)目“設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理”未依法履行招標(biāo)程序，涉及合同金額10.94億元；4個(gè)項(xiàng)目存在虛假招標(biāo)、違規(guī)操作，涉及合同金額459.83萬元；2個(gè)項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)分包，涉及合同金額3 059.2萬元。 （三）全省50所中職院校國家資助專項(xiàng)資金審計(jì)情況。 組織對(duì)全省50所中等職業(yè)學(xué)校國家資助專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱中職學(xué)校）。從審計(jì)情況看，相關(guān)學(xué)校認(rèn)真落實(shí)《大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》，依靠我省教育資源優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮國家資助專項(xiàng)資金作用，幫助一大批困難家庭中職學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)。目前，50所中職院校在校學(xué)生達(dá)13.75萬人，為我省經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)儲(chǔ)備了高素質(zhì)的技能型人才。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)資金管理使用中存在一些問題：一是虛報(bào)套取國家資助資金 1 022.84萬元。其中：隱瞞學(xué)生退學(xué)、參軍、休學(xué)等情況多報(bào)助學(xué)金496.97萬元；采取空掛、重復(fù)注冊(cè)學(xué)籍等方式多報(bào)免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金525.87萬元。套取資金用于學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出等863.91萬元，結(jié)存158.93萬元。二是國家資助資金政策落實(shí)不到位。因?qū)W校審核把關(guān)不嚴(yán)，符合國家補(bǔ)助政策的2956人（次），未享受資助金383.26萬元；不符合國家資助政策的2914人（次），享受國家資助金275.46萬元。三是部分學(xué)校財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格，31所中職學(xué)校違規(guī)收費(fèi)3 550.18萬元，6所中職學(xué)校公款私存、設(shè)置賬外資金826.34萬元，7所中職學(xué)校違規(guī)發(fā)放補(bǔ)課費(fèi)、交通費(fèi)等補(bǔ)貼419.03萬元，部分學(xué)校使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)賬607.54萬元、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷接待費(fèi)233.21萬元。 （四）全省20所重點(diǎn)高中收費(fèi)及財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。 組織對(duì)20所省級(jí)重點(diǎn)高中2015至2016年度收費(fèi)及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)收費(fèi)3.09億元。20所學(xué)校以資料費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)等名義收費(fèi)1.86億元，17所學(xué)校違反招生政策、計(jì)劃外招生收費(fèi)1.03億元，13所學(xué)校超物價(jià)部門核定標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等2 028.18萬元；用于彌補(bǔ)學(xué)校經(jīng)費(fèi)2.17億元，賬外發(fā)放教職工補(bǔ)課費(fèi)、加班費(fèi)、差旅費(fèi)等9 241.63萬元。二是財(cái)務(wù)收支管理不嚴(yán)格。部分學(xué)校固定資產(chǎn)出租收入、承包收益應(yīng)繳未繳財(cái)政2 257.45萬元，賬外核算617.14萬元；部分學(xué)校亂發(fā)津補(bǔ)貼1 990.55萬元。 五、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況 （一）13個(gè)國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)情況。 13個(gè)國外貸援款項(xiàng)目涉及城市交通、環(huán)境治理、農(nóng)業(yè)、林業(yè)和古城修復(fù)等領(lǐng)域，項(xiàng)目計(jì)劃總投資246億元，實(shí)際到位資金106.38億元，其中：國外貸援款3.67億美元（折合人民幣24.95億元），國內(nèi)配套資金81.43億元。已完成投資106.32億元，占計(jì)劃的43.22%。這些國外貸援款的使用，對(duì)于推進(jìn)我省城市交通建設(shè)、區(qū)域環(huán)境治理、古城文化保護(hù)等發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要是：5個(gè)項(xiàng)目受設(shè)計(jì)頻繁變更、征地拆遷不到位等因素影響，建設(shè)進(jìn)展緩慢。截至2016年底，這5個(gè)項(xiàng)目實(shí)際完成投資10.61億元，占計(jì)劃投資總額的20.34%；3個(gè)項(xiàng)目的5家中標(biāo)單位將1.65億元工程違法轉(zhuǎn)包分包給單位或個(gè)人施工；2個(gè)項(xiàng)目施工單位采取虛報(bào)工程量、高套單價(jià)等方式多計(jì)工程款2 382.41萬元。 （二）三峽后續(xù)工作規(guī)劃實(shí)施審計(jì)情況。 組織對(duì)三峽庫區(qū)14個(gè)市縣后續(xù)規(guī)劃408個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，庫區(qū)地方政府認(rèn)真落實(shí)省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神，堅(jiān)持以中央補(bǔ)助資金為杠桿，采取置換土地、PPP和BT融資模式撬動(dòng)社會(huì)投資，確保了重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施。這些項(xiàng)目計(jì)劃總投資144.18億元，截至2016年10月底，中央及地方實(shí)際到位資金84.1億元，已完成投資77.59億元。其中：239個(gè)已完工項(xiàng)目完成投資44.89億元，145個(gè)在建項(xiàng)目完成投資32.44億元；24個(gè)未開工或取消實(shí)施的項(xiàng)目發(fā)生前期費(fèi)用0.26億元。資金及項(xiàng)目建設(shè)總體規(guī)范，但少數(shù)項(xiàng)目存在未公開招投標(biāo)、建設(shè)單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、施工單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題。 （三）支持新疆發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。 組織對(duì)我省對(duì)口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡(jiǎn)稱博州）和生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第五師（以下簡(jiǎn)稱第五師）發(fā)展資金及項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。2016年，我省安排援疆資金總額3.19億元，其中：博州2.17億元，第五師1.02億元；援建項(xiàng)目56個(gè)，其中：博州43個(gè)，第五師13個(gè)。截止審計(jì)時(shí)，援疆資金已全額撥付到位，資金管理使用總體規(guī)范，但少數(shù)項(xiàng)目存在招投標(biāo)不規(guī)范、部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問題。 六、審計(jì)查出問題整改和追責(zé)問責(zé)情況 省委、省人大、省政府始終高度重視審計(jì)工作，充分利用審計(jì)職能，保護(hù)改革，促進(jìn)發(fā)展。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，狠抓整改和追責(zé)問責(zé)，著力構(gòu)建“以問題促整改，以整改促發(fā)展”的工作格局。 （一）深化審計(jì)成果運(yùn)用，著力完善制度機(jī)制。省委、省政府堅(jiān)持問題導(dǎo)向，注重通過審計(jì)揭示的問題，研究重大政策落實(shí)、重點(diǎn)資金管理使用和改革發(fā)展現(xiàn)狀，通過問題整改，糾偏糾錯(cuò)，完善制度機(jī)制，促進(jìn)重大決策部署落實(shí)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。去年下半年以來，省委書記蔣超良、省長(zhǎng)王曉東等省領(lǐng)導(dǎo)先后71次對(duì)審計(jì)上報(bào)情況作出批示，要求各地各部門認(rèn)真整改糾正問題，研究原因?qū)Σ?，健全制度機(jī)制。如針對(duì)審計(jì)反映全省保障性安居工程建設(shè)中存在的問題,蔣超良、王曉東、黃楚平、曹廣晶等領(lǐng)導(dǎo)先后作出批示，要求住建廳認(rèn)真梳理問題，列出整改清單，責(zé)令限期整改；同時(shí)完善制度和提高管理水平，對(duì)屢審屢犯及嚴(yán)重突出問題移交紀(jì)委查處。省直相關(guān)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示要求，堅(jiān)持從整改具體問題入手，舉一反三、標(biāo)本兼治，健全完善相關(guān)制度機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年下半年以來，省政府和有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)情況，制定完善涉及全省改革發(fā)展全局的制度規(guī)定和行業(yè)管理辦法27項(xiàng)。省政府辦公廳根據(jù)“工業(yè)企業(yè)成本負(fù)擔(dān)審計(jì)調(diào)查”反映的情況和建議，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步降低企業(yè)成本振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)的意見》。 （二）健全整改機(jī)制，形成整改聯(lián)動(dòng)格局。為推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，省人大、省政府和有關(guān)部門不斷健全審計(jì)整改工作的督辦和跟蹤機(jī)制。省人大全面提升監(jiān)督整改工作力度，制定了《關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況的滿意度測(cè)評(píng)辦法》，并于去年11月首次對(duì)整改情況開展“滿意度測(cè)評(píng)”。省政府將督辦問題整改作為改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)、強(qiáng)化履職盡責(zé)、推動(dòng)各項(xiàng)決策部署落地生根的重要抓手，通過組織有關(guān)部門開展專項(xiàng)督查、清理整頓、限期整改并報(bào)告結(jié)果等方式，督促問題整改到位。紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)移交的案件線索及時(shí)立案查辦，形成了人大監(jiān)督、政府督辦、紀(jì)檢監(jiān)察跟進(jìn)、部門聯(lián)動(dòng)的審計(jì)問題整改工作機(jī)制。去年下半年以來，針對(duì)保障性安居工程、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、中職學(xué)校國家資助專項(xiàng)資金管理使用和重大政策落實(shí)等審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省政府先后4次組織開展專項(xiàng)督查，省直部門先后6次對(duì)本行業(yè)存在的問題組織開展專項(xiàng)整改督辦，有力推動(dòng)了問題整改和制度機(jī)制的完善。 （三）落實(shí)整改責(zé)任，提高主動(dòng)整改積極性。各地各部門強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，主動(dòng)整改意識(shí)不斷增強(qiáng)，自覺性持續(xù)提升。審計(jì)查出問題的各市縣嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)整改工作負(fù)總責(zé)，整改任務(wù)明確到責(zé)任單位和責(zé)任人，建立整改“臺(tái)賬”，限定整改期限，逐條逐項(xiàng)制定整改措施；各責(zé)任單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)涉及本部門本單位的整改任務(wù)負(fù)總責(zé)，親自安排部署、參與整改和審核把關(guān)；涉及多個(gè)部門（單位）的整改任務(wù)，牽頭單位負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)，其他責(zé)任單位各司其職、密切配合。截至今年6月底，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題已糾正40.82億元，其中：收回預(yù)算重新統(tǒng)籌安排資金26.28億元，下?lián)軠糍Y金3.37億元，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目5.7億元，上繳財(cái)政4.18億元，歸還原渠道資金1.29億元。 （四）強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，構(gòu)筑有責(zé)必追、追責(zé)必嚴(yán)的高壓態(tài)勢(shì)。今年以來，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題同步督辦、追責(zé)問責(zé)力度，凡省領(lǐng)導(dǎo)批示要求追責(zé)的審計(jì)情況、審計(jì)移送的案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)都分類建立問題臺(tái)賬，及時(shí)啟動(dòng)追責(zé)問責(zé)程序，實(shí)行銷號(hào)管理。公安、檢察機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)移送的線索高度重視，形成了及時(shí)受理、迅速立案、快速辦案、全程跟蹤、及時(shí)反饋的完整工作鏈條。省審計(jì)廳在依法依規(guī)嚴(yán)肅處理審計(jì)查明違紀(jì)違規(guī)問題的同時(shí)，向紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)移送濫用職權(quán)、騙取侵占、貪污受賄、不作為慢作為等違法違紀(jì)案件線索68起，涉及人員（單位）340人（個(gè)），涉案金額5.92億元。其中重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)移送28起，涉案4.1億元；醫(yī)?；鸬让裆Y金審計(jì)移送32起，涉案1.01億元；其他項(xiàng)目移送8起，涉案8 181.06萬元。目前，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)49起案件線索已追責(zé)問責(zé)相關(guān)責(zé)任人126人，移送公安、檢察機(jī)關(guān)19起案件線索正在偵辦中。 七、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見 （一）著力推進(jìn)重大政策落實(shí)。一是全力推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。繼續(xù)抓好領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)銜推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目責(zé)任制落實(shí)，認(rèn)真分析重大項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn)緩慢的原因，查找阻塞環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)施策，加快項(xiàng)目進(jìn)度。二是細(xì)化金融政策落實(shí)措施，通過加大財(cái)政投入、完善信用體系、創(chuàng)新和豐富金融產(chǎn)品，加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持力度，切實(shí)解決融資難、融資貴的問題，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是全面細(xì)化降本措施，加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度，著力清理規(guī)范中介服務(wù)事項(xiàng)，改善投資營(yíng)商政務(wù)環(huán)境，助力產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型升級(jí)。 （二）加快完善專項(xiàng)資金管理制度機(jī)制。一是盡快出臺(tái)《專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法》，明確轉(zhuǎn)移支付分類標(biāo)準(zhǔn)和退出機(jī)制，為規(guī)范省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理打牢制度基礎(chǔ)。二是切實(shí)開展省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理工作，結(jié)合我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新情況，優(yōu)化專項(xiàng)資金設(shè)立，對(duì)不符合政策要求、支出固化、未發(fā)揮效益的專項(xiàng)堅(jiān)決撤并。三是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合工作。省級(jí)層面要加強(qiáng)統(tǒng)籌工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加快成立權(quán)威性管理機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)各地資金統(tǒng)籌整合使用情況的政策指導(dǎo)、定期督辦和檢查考核，優(yōu)化考評(píng)結(jié)果運(yùn)用，有效落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。各級(jí)地方政府要切實(shí)履行統(tǒng)籌工作主體責(zé)任，提前謀劃、周密組織、科學(xué)制定專項(xiàng)資金整合方案和具體操作辦法，著力提升基層政府統(tǒng)籌使用財(cái)政資金能力。 （三）切實(shí)提高財(cái)政資金管理水平和績(jī)效。一是切實(shí)加大財(cái)政資金撥付進(jìn)度，財(cái)政部門要定期檢查通報(bào)各地各部門預(yù)算執(zhí)行情況，推動(dòng)建立財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)日常報(bào)告制度；主管部門要加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審等前期準(zhǔn)備工作，及時(shí)提出資金分配意見，確保資金及時(shí)使用。二是切實(shí)盤活財(cái)政存量資金。加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和往來資金的清理力度，對(duì)凈結(jié)余資金、兩年以上未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)一收回總預(yù)算，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域。三是擴(kuò)大項(xiàng)目績(jī)效考核覆蓋面。建立系統(tǒng)的項(xiàng)目績(jī)效考核體系，強(qiáng)化對(duì)專項(xiàng)資金管理使用全流程績(jī)效跟蹤，并將考核結(jié)果作為分配資金的重要依據(jù)。四是要借助信息化手段，實(shí)現(xiàn)跨行業(yè)各類管理信息共享，利用大數(shù)據(jù)分析，全面提高資金分配使用效益效果。 （四）進(jìn)一步加大整改和追責(zé)問責(zé)力度。一是落實(shí)整改的主體責(zé)任。各級(jí)政府和部門單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一負(fù)責(zé)人，要切實(shí)履行整改責(zé)任，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，通過問題整改，完善制度機(jī)制，促進(jìn)政策落實(shí)，切實(shí)做到以問題促整改，以整改促發(fā)展；二是加大突出問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)力度，著力遏制民生、項(xiàng)目建設(shè)等資金使用中存在的違紀(jì)違規(guī)問題；完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題追責(zé)問責(zé)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，持續(xù)加大嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的查辦力度，依法依規(guī)追究單位或個(gè)人的責(zé)任，以維護(hù)國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的權(quán)威。
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