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省審計廳廳長 胡章勝
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳對2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要組織開展了省級財政管理和決算草案審計、21個部門預(yù)算執(zhí)行審計、19個縣市扶貧專項審計、全省保障性安居工程跟蹤審計、3個市州醫(yī)療保險基金審計、6個市州住房公積金審計、高速公路跟蹤審計等項目。審計中，我們牢固樹立“四個意識”，緊扣“四個全面”戰(zhàn)略布局，圍繞我省創(chuàng)新引領(lǐng)、開放崛起戰(zhàn)略和“五個強省”奮斗目標(biāo)，堅持依法審計、客觀求實、支持改革、鼓勵創(chuàng)新，著力發(fā)揮審計工作在促進(jìn)重大政策措施落實、推進(jìn)法治、維護民生、懲治腐敗、防范風(fēng)險、推動發(fā)展等方面的積極作用。
2016年，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全省各級各部門認(rèn)真落實省十二屆人大五次會議的各項決議，主動適應(yīng)引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，切實加強保障和改善民生，全省經(jīng)濟發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，實現(xiàn)了“十三五”良好開局。
——財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。面對復(fù)雜的經(jīng)濟形勢和經(jīng)濟下行壓力，省財政采取一系列積極政策措施，大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，努力挖掘增收潛力，省級一般公共預(yù)算地方收入完成423.07億元，同口徑增長11.9%，超收15.3億元。全年中央下達(dá)我省轉(zhuǎn)移支付2,859.17億元，較上年增長5.2%，其中一般性轉(zhuǎn)移支付1,816.19億元，較上年增長11.5%；加上返還性收入275.53億元，中央補助我省共計3,134.7億元，較上年增長7%。
——重點支出得到有效保障。省財政繼續(xù)加大對市縣“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的支持力度，全年下達(dá)補助市縣支出3233.84億元，比中央對我省補助多99.14億元。切實增加扶貧資金投入，全年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金180億元，支持重點貧困縣脫貧攻堅。重點保障環(huán)境保護支出，安排專項資金53.5億元，支持湘江保護治理和洞庭湖水環(huán)境綜合治理。積極落實“三去一降一補”政策，及時撥付專項獎補資金48.4億元，支持鋼鐵、煤炭、煙花爆竹等行業(yè)化解過剩、落后產(chǎn)能。
——財稅管理改革有序推進(jìn)。進(jìn)一步整合專項資金，省級專項資金由98項整合為82項，專項資金分配管理進(jìn)一步規(guī)范；繼續(xù)盤活存量資金，清理收回沉淀資金17.77億元，收回單位上年結(jié)余資金5.03億元；堅持厲行節(jié)約，全面實施公車改革，省直單位“三公”經(jīng)費全年支出5.02億元，較上年減少0.92億元，下降15.5%。積極實施政府存量債務(wù)置換，全年發(fā)行置換債券2,940.4億元，累計發(fā)行置換債券4,162.4億元，占清理甄別鎖定政府存量債務(wù)的66.4%。
——審計整改工作落實到位。2016年11月，省人大常委會審議了2015年度省級預(yù)算執(zhí)行審計整改報告，并對18個部門單位審計整改情況進(jìn)行了滿意度測評。省政府認(rèn)真落實省人大常委會審議意見，督促各部門單位切實加強后續(xù)整改工作，一些當(dāng)時尚未完全整改到位的問題得到有效整改。至今年5月底，審計指出的問題資金已收繳至各級財政5.79億元，減少財政撥款或補貼263.13萬元，歸還原資金渠道1.28億元，暫停支付款項2,965萬元；有關(guān)部門已對109名責(zé)任人實施問責(zé)；促進(jìn)有關(guān)部門單位修改完善制度42項。
一、省級財政管理及決算草案審計情況
重點審計了省財政廳具體組織省級預(yù)算執(zhí)行和編制省級決算草案、省人力資源社會保障廳具體組織社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，2016年，省級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，收入穩(wěn)定增長，民生重點支出得到有效保障，預(yù)算管理不斷加強，決算草案基本反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。當(dāng)年省級一般公共預(yù)算可安排使用的收入總量5,668.55億元，較上年增長12.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的175%；決算支出5,579.67億元，較上年增長12.9%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的172.2%，差異形成的主要原因是發(fā)行置換債券1,440.4億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年88.88億元。省級政府性基金可安排使用的收入總量1,810.62億元，較上年增長441%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的614%；決算支出1,754.89億元，較上年增長490%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的684%，差異形成的主要原因是發(fā)行專項置換債券1,528億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年55.73億元。省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量37.32億元，較上年增長643%，為預(yù)算的1244%；決算支出33.06億元，較上年增長659%，為預(yù)算的1102%，差異形成的主要原因是新增中央轉(zhuǎn)移支付30.41億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年4.26億元。省級社會保險基金收入224.91億元，較上年增長12.6%，為預(yù)算的119.4%；支出187.7億元，較上年增長11.3%，為預(yù)算的105.3%；本年結(jié)余37.21億元，年末滾存結(jié)余480.67億元。
但審計發(fā)現(xiàn)，省級財政管理及決算草案編制仍存在一些問題，需通過深化改革、創(chuàng)新制度和加強管理逐步加以解決。
（一）部分非稅收入未編入年初預(yù)算，部分支出預(yù)算未按功能科目編列到項
一是部分非稅收入未足額編入年初預(yù)算。如省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3億元，實際完成6.91億元，為預(yù)算的230%；省非稅局直接執(zhí)收的非稅收入預(yù)算8.05億元，實際完成54.53億元，為預(yù)算的677.5%；省公安廳居民身份證制作中心征收預(yù)算1,740萬元，實際完成5,689萬元，為預(yù)算的327%。
二是一般公共預(yù)算中，中央提前下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付安排省本級支出預(yù)算65.8億元，以及政府性基金預(yù)算支出105.44億元、社會保險基金預(yù)算支出160.2億元，未按功能分類編列到項。
（二）年中新增收支未編制調(diào)整預(yù)算
一是新增機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入461.49億元、支出449.92億元，未編制調(diào)整預(yù)算。
二是新增省級文化企業(yè)國有資本收益1.39億元及其支出，未編制調(diào)整預(yù)算。
（三）部分收入未及時確認(rèn)、繳庫
一是省非稅收入征管系統(tǒng)當(dāng)年1至11月發(fā)生待查收入2.08億元，滯留匯繳結(jié)算專戶，未及時查明并確認(rèn)收入。
二是已轉(zhuǎn)列省級收入的市縣分成非稅收入及專戶存款利息1.44億元，未及時繳入國庫。
三是省人力資源社會保障廳所屬單位5個收入戶余額1.01億元，未及時劃繳省財政社保專戶。
（四）部分預(yù)算單位年中追加比例高
省財政年初預(yù)算安排本級支出507.9億元，其中通過部門預(yù)算分解到單位、到項目的可執(zhí)行指標(biāo)229.27億元，僅占45.1%；省財政及部門預(yù)算采取年中追加方式下達(dá)到單位的二次分配資金278.63億元，占比54.9%。當(dāng)年省級財力性資金安排769家預(yù)算單位年初預(yù)算226.25億元，年中追加上述單位113.09億元，為年初預(yù)算的50%。有116家單位年中追加等于或超過年初預(yù)算，占比15.1%；有177家單位年中追加達(dá)到年初預(yù)算的50%至100%，占比23%；僅有5家預(yù)算單位年中未追加，追加預(yù)算的單位個數(shù)占比達(dá)99.3%。
（五）對市縣專項轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例較低
一是一般公共預(yù)算中省級財力安排對市縣專項轉(zhuǎn)移支付381.3億元，其中提前下達(dá)僅80.64億元，占比21.1%。
二是政府性基金年初預(yù)算安排對市縣轉(zhuǎn)移支付123億元，其中提前下達(dá)僅17.8億元，占比14.5%。
（六）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險省級風(fēng)險調(diào)劑金未有效使用，傷殘職工體檢管理不規(guī)范
一是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險省級風(fēng)險調(diào)劑金制度早已暫緩執(zhí)行，省人力資源社會保障廳所屬省醫(yī)保局未將省級風(fēng)險調(diào)劑金5,031.87萬元退還統(tǒng)籌地區(qū)。
二是省人力資源社會保障廳所屬省醫(yī)保局未經(jīng)政府采購，指定長沙美年大健康體檢中心等4家單位為省本級傷殘職工協(xié)議體檢機構(gòu)；審核把關(guān)不嚴(yán)，有112名職工重復(fù)進(jìn)行傷殘體檢。
（七）部分預(yù)算單位未納入國庫集中支付，存在公務(wù)卡結(jié)算推行不到位、授權(quán)支付超限額等問題
一是省本級有14家預(yù)算單位未納入國庫集中支付范圍，當(dāng)年實際撥款10.3億元。
二是省財政國庫集中支付以現(xiàn)金方式支付應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算目錄的培訓(xùn)費、公務(wù)接待費等18項支出，共計2.55億元。
三是省財政國庫集中支付中，有39筆授權(quán)支付，超過了規(guī)定限額，涉及資金1,374.65萬元。
（八）政府采購預(yù)算約束力不夠
省財政政府采購年初預(yù)算37.68億元，年中追加預(yù)算105.89億元，是年初預(yù)算的2.81倍；當(dāng)年實際采購88.69億元，是年初預(yù)算的2.35倍。
（九）多列本年決算支出，個別預(yù)算支出科目列示不恰當(dāng)
一是在決算草案中，將部分應(yīng)列2017年的預(yù)算支出8.62億元，計入2016年決算支出。
二是在決算草案中，將應(yīng)列其他節(jié)能環(huán)保支出的湖南華菱鋼鐵集團有限公司結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金3,727萬元，列入其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。
二、省級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
本次部門預(yù)算執(zhí)行審計，重點審計了省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）、省高院、省檢察院、省信訪局、省民政廳、省財政廳、省人力資源社會保障廳、省環(huán)保廳、省衛(wèi)生計生委、省質(zhì)監(jiān)局、省新聞出版廣電局、省食品藥品監(jiān)管局、省統(tǒng)計局、省機關(guān)事務(wù)局、省煤炭局、省檔案局、省供銷社、省畜牧水產(chǎn)局、省殘聯(lián)、省貿(mào)促會、省紅十字會等21個部門單位。2016年，21個部門支出預(yù)算75.52億元，當(dāng)年決算支出54.49億元，預(yù)算執(zhí)行率為72.1%。審計結(jié)果表明，這些部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算管理不斷規(guī)范，資金使用績效明顯提高，“三公”經(jīng)費和會議費持續(xù)下降。但一些部門和所屬單位預(yù)算管理還存在一些需要改進(jìn)的問題。主要是：
（一）部門預(yù)算編制不規(guī)范
一是收入預(yù)算不準(zhǔn)確。3個部門未將非稅收入和結(jié)余資金等8,727.53萬元納入年初部門預(yù)算；2個部門非稅收入征收預(yù)算與實際征收差異大。如省殘聯(lián)未將殘疾人就業(yè)保證金等5,997.23萬元納入年初預(yù)算；省食品藥品監(jiān)管局非稅收入征收預(yù)算417.84萬元，當(dāng)年實際征收1,060.82萬元。
二是支出預(yù)算不恰當(dāng)。8個部門多編或少編支出預(yù)算，涉及資金1,833.4萬元。如省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）年初部門預(yù)算中安排培訓(xùn)費112萬元，當(dāng)年實際支出僅29.12萬元，為預(yù)算的26%；省統(tǒng)計局預(yù)算安排企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報統(tǒng)計調(diào)查專項41萬元，當(dāng)年實際支出高達(dá)280.19萬元，為預(yù)算的6.83倍。
三是支出預(yù)算不細(xì)化。8個部門支出預(yù)算未細(xì)化到具體項目和單位，涉及資金5.14億元。如省人力資源社會保障廳年初部門預(yù)算中有3.21億元未細(xì)化到單位和項目，占比62%；省民政廳年初部門預(yù)算中有5100萬元未細(xì)化到單位和項目，占比24.2%。
（二）收入征繳和管理不到位
一是隱瞞或轉(zhuǎn)移收入。5個部門隱瞞或轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)有償使用收益等1,147.09萬元。如省供銷社將門面租金等194.65萬元，轉(zhuǎn)移至所屬湖南永和物業(yè)管理有限公司；省畜牧水產(chǎn)局所屬省畜牧獸醫(yī)研究所歷年對外投資收益782.99萬元，一直滯留在所投資公司。
二是未征繳或未及時征繳收入。4個部門未征繳或未及時征繳排污費、國有資產(chǎn)使用費等預(yù)算收入1,387.28萬元。如省新聞出版廣電局應(yīng)征未征國家電影事業(yè)發(fā)展基金112.37萬元；省環(huán)保廳未及時征收長安石門發(fā)電有限公司等3家企業(yè)排污費815.44萬元。
三是非稅收入未實行“收支兩條線”管理。6個部門租金收入、拆遷補償款等非稅收入6,162.62萬元未繳省財政，部分收入已坐支。如省機關(guān)事務(wù)局所屬單位房屋拆遷補償款4,688.6萬元，未繳省財政，直接分配給所屬單位；省衛(wèi)生計生委所屬省疾控中心房產(chǎn)租賃等非稅收入851.97萬元，未繳省財政。
（三）違規(guī)列支和轉(zhuǎn)嫁費用
一是虛列支出。2個部門以不真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)虛列支出353.7萬元。其中：省環(huán)保廳所屬長沙環(huán)境保護職業(yè)技術(shù)學(xué)院部分培訓(xùn)班尚未開辦，在系統(tǒng)財務(wù)報銷費用323.70萬元；省殘聯(lián)所屬省殘疾人康復(fù)研究中心在項目未啟動的情況下，以備用金名義從國庫提取現(xiàn)金30萬元存入特設(shè)專戶。
二是無預(yù)算支出。7個部門無預(yù)算列支維修改造費、機關(guān)辦公經(jīng)費等993.38萬元。如省民政廳在特設(shè)專戶歷年結(jié)余資金中，無預(yù)算列支軍供站維修改造費等294.26萬元；省機關(guān)事務(wù)局從特設(shè)專戶資金中，無預(yù)算購買辦公桌椅等144.93萬元。
三是轉(zhuǎn)嫁費用。5個部門將老干活動經(jīng)費、車輛使用費等1,137.96萬元轉(zhuǎn)嫁其他單位。如省新聞出版廣電局將機關(guān)老干活動經(jīng)費等915萬元轉(zhuǎn)嫁給湖南廣播電視臺；省質(zhì)監(jiān)局所屬省產(chǎn)商品質(zhì)量監(jiān)督檢驗研究院將OA辦公等信息系統(tǒng)購置款82萬元，轉(zhuǎn)嫁給所屬質(zhì)城節(jié)能檢驗服務(wù)有限公司。
四是違規(guī)列支費用。5個部門違規(guī)列支工會經(jīng)費、差旅費及物業(yè)管理費等138.09萬元。如省高院在機關(guān)工資福利性支出中，列支工會印刷廠聘用人員工資等49.98萬元；省統(tǒng)計局在機關(guān)經(jīng)費中，列支工會費用21.02萬元。
五是擠占、挪用專項經(jīng)費。10個部門基本支出擠占項目支出或項目間相互調(diào)劑，涉及資金3,239.47萬元。如省食品藥品監(jiān)管局所屬省食品質(zhì)量監(jiān)督檢驗院和省藥品檢驗研究院，將食品風(fēng)險監(jiān)測等專項資金972.43萬元，用于省食品藥品檢驗檢測基地建設(shè)；省民政廳在優(yōu)撫雙擁經(jīng)費等項目支出中，列支日常辦公費及差旅費等基本支出199.48萬元。
（四）資金使用績效不佳
一是預(yù)算執(zhí)行率低。9個部門預(yù)算執(zhí)行率低于80%，或項目資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)。如省新聞出版廣電局項目支出預(yù)算3.55億元，當(dāng)年實際支付1.8億元，預(yù)算執(zhí)行率僅50.7%；省質(zhì)監(jiān)局綜合檢測大樓購建等項目資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)7,806.63萬元。
二是資金沉淀。8個部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)財政資金9,768.97萬元，沉淀在特設(shè)賬戶。如省民政廳事業(yè)基金等歷年結(jié)余5,070.02萬元，省煤炭局企業(yè)虧損補貼結(jié)余等778.86萬元，均沉淀在特設(shè)專戶。
三是項目未啟動或?qū)嵤┚徛?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">10 個部門存在此類問題，閑置資金7.15億元。如省衛(wèi)生計生委督管的全省衛(wèi)生計生建設(shè)項目有60個未開工，涉及資金3.83億元;省畜牧水產(chǎn)局主管的漁業(yè)資源養(yǎng)護等項目均未開工，涉及資金1.33億。
（五）預(yù)算管理不嚴(yán)格
一是違規(guī)保留銀行賬戶。4個部門未按規(guī)定撤銷銀行賬戶，賬戶余額626.36萬元。如省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）所屬原電化教育中心已撤銷多年，銀行賬戶一直未撤銷，年末余額147.29萬元；省檢察院所屬衡陽和懷化鐵檢院的涉案暫扣款賬戶均未按規(guī)定撤銷，年末余額165.92萬元。
二是公務(wù)接待不規(guī)范。4個部門存在此類現(xiàn)象。如省信訪局部分公務(wù)接待無審批手續(xù)，部分無公務(wù)接待函；省質(zhì)監(jiān)局所屬2個單位在食堂掛賬消費，多列支公務(wù)接待費13.84萬元。
三是財務(wù)管理不規(guī)范。7個部門存在此類現(xiàn)象。如省衛(wèi)生計生委將考試費35.79萬元，直接轉(zhuǎn)入省中醫(yī)藥大學(xué)等3家單位經(jīng)辦人個人賬戶；省貿(mào)促會部分報銷發(fā)票無經(jīng)手人等，報銷憑證與原始記錄不一致。
四是現(xiàn)金支付比例高。3個部門未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，現(xiàn)金結(jié)算比例高。如省供銷社及所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院應(yīng)由公務(wù)卡結(jié)算事項155.87萬元，其中現(xiàn)金結(jié)算110萬元，占比70.8%；省檔案局應(yīng)由公務(wù)卡結(jié)算事項79.16萬元，其中現(xiàn)金結(jié)算16.85萬元，占比21.3%。
（六）專項資金管理不規(guī)范
一是專項資金未有效整合。3個部門專項資金設(shè)置、分配交叉重疊。如省衛(wèi)生計生委在省補助中醫(yī)藥項目等5個專項中均安排信息化建設(shè)資金，多個專項目標(biāo)相近，涉及資金8,663.04萬元；省畜牧水產(chǎn)局將漁政執(zhí)法與資源保護等3個專項名義上整合成1個專項，但仍執(zhí)行原來的3個管理辦法。
二是超范圍安排專項資金。3個部門存在此類現(xiàn)象，涉及資金769.86萬元。如省環(huán)保廳超范圍安排省環(huán)保宣教中心專項資金370萬元；省檔案局在縣級國家檔案館建設(shè)“以獎代補”專項經(jīng)費中，安排8個未竣工或未驗收的市縣檔案館獎補資金340萬元。
三是專項資金分配不當(dāng)。7個部門存在此類現(xiàn)象，有的分配方式不優(yōu)，有的向本級傾斜，有的安排項目散小，涉及資金19.65億元。如省食品藥品監(jiān)管局安排省本級藥監(jiān)部門公共衛(wèi)生等專項資金6,272.04萬元，年末形成結(jié)余5,405.77萬元，占比86.2%；省煤炭局簡單地按關(guān)閉煤礦個數(shù)，平均分配市縣煤炭工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金8.07億元。
四是資金下達(dá)不及時。3個部門未將中央?？钤?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">30日內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)，涉及資金38.85億元；3個部門年初預(yù)算二次分配資金未在6月30日前分配下達(dá)，涉及資金3.57億元。如省人力資源社會保障廳超過30日轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)中央就業(yè)補助37.6億元；省殘聯(lián)直至12月才二次分配殘疾人事業(yè)資金2,804.7萬元。
（七）資產(chǎn)管理不恰當(dāng)
一是資產(chǎn)賬實不符。8個部門基建項目未辦理竣工決算，部分固定資產(chǎn)未入賬，涉及資金6.2億元。如省食品藥品監(jiān)管局所屬湖南食品藥品職業(yè)學(xué)院11個基建項目已投入使用多年，一直未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及資金3.12億元；省機關(guān)事務(wù)局購置周轉(zhuǎn)房未確認(rèn)固定資產(chǎn)，少計資產(chǎn)1,520.96萬元。
二是資產(chǎn)使用處置失當(dāng)。4個部門未經(jīng)資產(chǎn)評估或未按合同約定處置資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失。如省新聞出版廣電局后勤服務(wù)中心未經(jīng)資產(chǎn)評估，將原省廣播電影電視局食堂門面協(xié)議轉(zhuǎn)讓給長沙市福開通信科技有限公司；省統(tǒng)計局將統(tǒng)計干部培訓(xùn)中心大樓，出租給湖南金敏物業(yè)開發(fā)有限公司，未按原合同約定及時重新評估遞增租金。
三是資產(chǎn)管理不到位。7個部門資產(chǎn)未及時辦理產(chǎn)權(quán)登記、部分資產(chǎn)長期閑置。如省高院國家法官學(xué)院湖南分院綜合樓已投資1.16億元，交付使用多年，一直未辦理竣工決算；省煤炭局原所屬第一工業(yè)設(shè)計院2013年購買辦公及業(yè)務(wù)用房196套、車位100個，總價款1.04億元，一直閑置。
四是往來款未及時清理、收回。6個部門往來款未及時清理，有的未及時收回，有的擅自核銷，涉及資金5,293.35萬元。如省檢察院自2014年以來墊付國家檢察官學(xué)院湖南分院水電及空調(diào)費等201.63萬元，一直未清收；省畜牧水產(chǎn)局其他應(yīng)收款中有360.33萬元5年以上未清理。
五是軟件正版化管理不規(guī)范。2個部門存在此類現(xiàn)象，其中：省新聞出版廣電局有35臺電腦未使用正版辦公軟件；省供銷社有98臺臺式電腦、10臺筆記本電腦未購置正版辦公軟件。
（八）政府采購管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格
一是未實施政府采購。12個部門未按規(guī)定實施政府采購，涉及資金5,427.26萬元。如省衛(wèi)生計生委所屬省計劃生育研究所未經(jīng)政府采購，自行向63家供應(yīng)商購買藥品試劑，采購金額1,294.39萬元；省貿(mào)促會組織境外經(jīng)貿(mào)活動等17項，有16項未實施政府購買服務(wù)，涉及資金648.4萬元。
二是政府采購不規(guī)范。1個部門應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，2個部門肢解項目規(guī)避招投標(biāo)，5個部門存在指定采購、評標(biāo)缺陷、違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題。如省信訪局將鋁合金窗從辦公樓裝修改造工程中肢解出來重新采購，中標(biāo)價高于原中標(biāo)單位同款報價；省環(huán)保廳在城鎮(zhèn)污水處理廠在線監(jiān)控第三方運營采購中，指定服務(wù)商，涉及資金2,958.82萬元。
（九）部門決算收支不準(zhǔn)確
一是決算收入不實。3個部門少計決算收入806.99萬元，1個部門多計決算收入188.41萬元。如省供銷社所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院在決算草案中，少計收入716.98萬；省機關(guān)事務(wù)局將省社保局代省財政撥付的退休人員工資188.41萬元，計入其他收入。
二是決算支出不實。3個部門少計決算支出1,011.6萬元，6個部門多計決算支出277.48萬元。如省供銷社所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院自考支出等946.74萬元，未納入決算草案；省高院墊付湖南覓你酒店水電能耗費用84.6萬元，直接在機關(guān)列支。
三是決算支出列示不準(zhǔn)確。3個部門存在此類現(xiàn)象。如省統(tǒng)計局其他發(fā)展與改革事務(wù)支出等17個項目支出決算草案數(shù)與賬面支出數(shù)不一致，涉及差額總計303.05萬元。
（十）其他問題
一是信息公開不完整、不細(xì)化。省機關(guān)事務(wù)局安排38個公共節(jié)能項目1,000萬元，未在局門戶網(wǎng)站公開分配結(jié)果；省殘聯(lián)未按規(guī)定公開殘疾人康復(fù)等3項省級專項資金申報流程、評審及分配結(jié)果，涉及資金7,954.26萬元。
二是捐贈資產(chǎn)管理使用不當(dāng)。省紅十字會對捐贈物資未予集中管理，2016年收到捐贈物資價值1,420.95萬元，有563.22萬元未納入單位財務(wù)核算，占捐贈物資總額的39.6%。
三是違規(guī)擔(dān)?；蜻`規(guī)出借資金。省環(huán)保廳為所屬長沙環(huán)境保護職業(yè)技術(shù)學(xué)院1,000萬元貸款出具信用擔(dān)保函；省新聞出版廣電局主管的新農(nóng)村基金會，多次出借資金給長沙龍企投資管理有限公司，累計達(dá)3100萬元。
三、重點專項審計情況
（一）扶貧審計
省審計廳對茶陵等19個扶貧開發(fā)工作重點縣市實施了審計，重點抽查了106個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、279個部門單位、1,438戶農(nóng)戶，抽查扶貧資金27.53億元，占19個縣市扶貧資金的48.3%?？傮w上看，2016年，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全省上下深入貫徹落實中央精準(zhǔn)扶貧的決策部署，舉全省之力推進(jìn)脫貧攻堅，取得明顯成效。19個縣市全年減少貧困人口31.28萬人，完成年度目標(biāo)任務(wù)的113%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是一些縣市精準(zhǔn)識貧等基礎(chǔ)工作不夠扎實。有的縣市扶貧監(jiān)測系統(tǒng)中有財政供養(yǎng)人員、個體工商戶、已購商品房或小汽車者等“四類人員”；少數(shù)村干部優(yōu)親厚友，或采取分戶拆戶等方式將親屬納入扶貧對象；有的貧困戶收入核算不實，如漣源市5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)120戶建檔立卡戶，有34戶超過國家貧困線收入標(biāo)準(zhǔn)，占比28.3%。二是一些縣市扶貧項目實施緩慢。2016年，省扶貧辦安排鳳凰等7個縣市重點產(chǎn)業(yè)項目31個，年底尚有11個項目未實施，涉及資金8,114.43萬元；抽查保靖等15個縣市易地搬遷項目，2016年計劃搬遷35,814人，實際搬遷7741人，僅完成21.6%。三是一些縣市落實扶貧政策存在薄弱環(huán)節(jié)。平江等9個縣市部分產(chǎn)業(yè)項目與貧困戶利益聯(lián)結(jié)不緊密，貧困戶受益程度較低，涉及項目資金4,191.5萬元；茶陵等6個縣市部分幫扶企業(yè)取得小額扶貧貸款后，以低于財政貼息標(biāo)準(zhǔn)支付利息給建檔立卡戶，賺取利息差，涉及信貸資金2.06億元；綏寧縣農(nóng)商行虛造43個建檔立卡戶，將213萬元小額扶貧貸款轉(zhuǎn)為定期存款，以獲取財政貼息。四是一些縣市對扶貧資金監(jiān)管不到位。綏寧等11個縣市超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍或重復(fù)發(fā)放扶貧補貼資金1,969.45萬元；漣源等17個縣市滯撥、閑置扶貧資金2.66億元；安仁等7個縣市扶貧項目前期論證不充分或后期管護不到位，造成損失浪費124.79萬元。
針對上述問題，審計提出了完善精準(zhǔn)扶貧政策措施、健全脫貧攻堅考評機制、加強扶貧資金統(tǒng)籌監(jiān)管等建議。
（二）保障性安居工程跟蹤審計
省審計廳對全省2016年度保障性安居工程實施了跟蹤審計，全省2016年籌集保障性安居工程資金293.49億元，開工45.45 萬套，竣工面積1,915.14萬平方米，受益居民180.53萬戶，有效保障了住房困難群眾的基本需求。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分市縣安居工程建設(shè)資金支持政策未落實。常德等11個市縣未按規(guī)定從土地出讓凈收益中安排保障性安居工程資金5,798.93萬元，邵陽等2個市未按規(guī)定將住房公積金增值收益余額8,678.13萬元，用于保障性安居工程。二是部分保障性安居工程項目資金使用不合規(guī)。沅江等2個市縣違規(guī)將安居工程專項資金1,030.69萬元用于路橋和安置小區(qū)建設(shè)等。三是部分市縣保障性住房分配不規(guī)范。津市等15個市縣369戶保障對象瞞報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇，其中：163戶騙取住房貨幣補貼21.48萬元，206戶騙取保障性住房實物配租206套。衡陽市珠暉區(qū)等37個市縣978戶保障對象家庭收入、住房等發(fā)生變化，不應(yīng)繼續(xù)享受住房保障待遇，但未按規(guī)定及時退出，仍違規(guī)享受保障性住房601套，違規(guī)領(lǐng)取貨幣補貼77.23萬元。郴州市蘇仙區(qū)等17個市縣148戶家庭虛報冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補助資金124.28萬元。四是部分保障性住房未有效使用。雙牌等11個市縣318套保障性住房被政府部門和企事業(yè)單位占用作為辦公用房。瀏陽等10個市縣3,101套已辦理竣工驗收備案的保障性住房至2016年底空置超過一年。
針對上述問題，審計提出了加強信息共享、強化退出管理、加大監(jiān)管力度、落實問責(zé)機制等建議。
（三）住房公積金審計
省審計廳對長沙等6個市住房公積金管理使用情況實施了審計，至2016年底，6市共歸集住房公積金1,211.14億元，提取住房公積金552.62億元，繳存余額658.52億元，累計發(fā)放住房公積金貸款879.58億元，其中2016年提取和發(fā)放貸款290.88億元，為保障和改善民生發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是公積金欠繳較多、繳存差距較大。6市共有9242個單位欠繳住房公積金，欠繳金額達(dá)9.76億元；月繳存標(biāo)準(zhǔn)差距較大，如懷化市最高月繳存額10,308元，最低月繳存額45.75元，相差225倍。二是公積金使用存在套取、多提多貸等問題。長沙、益陽市有13人以虛假購房票據(jù)、購房合同等套取住房公積金226.99萬元；益陽等4個市向購買3套或3套以上住房、聯(lián)體別墅等不符合條件者放貸1.51億元；岳陽市有1175人提貸款總額超過房屋總價值，多提多貸5,823.11萬元。三是增值收益違規(guī)用于平衡財政預(yù)算。長沙等3個市將應(yīng)納入政府性基金預(yù)算的廉租住房建設(shè)補充資金等7.37億元，納入一般公共預(yù)算。
針對上述問題，審計提出了加大監(jiān)管力度、構(gòu)建全省統(tǒng)一管理信息平臺、進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金的積極作用等建議。
（四）醫(yī)療保險基金審計
省審計廳對益陽等3個市本級及所屬11個縣市區(qū)醫(yī)療保險基金管理使用情況實施了審計，至2015年底，3市11縣市區(qū)基本醫(yī)療保險參保人數(shù)702.6萬人，參保率95.6%；醫(yī)療保險基金當(dāng)年收入47.49億元，支出40.55億元，當(dāng)年結(jié)余6.94億元，累計結(jié)余34.12億元。各級各部門認(rèn)真貫徹落實國家醫(yī)保政策，著力推進(jìn)全民醫(yī)保體系建設(shè)，切實提高了人民群眾的健康保障水平。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未實現(xiàn)應(yīng)保盡保，部分已參保人員的財政資助政策執(zhí)行不到位。永州市零陵區(qū)等7個縣市區(qū)城鄉(xiāng)低保人員等困難群體中有5,430人未參加相應(yīng)的基本醫(yī)療保險，占該類人群的0.45%；慈利等11個縣市區(qū)非公有制企業(yè)、派遣公司中有農(nóng)民工等1.28萬人未參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險，占該類企業(yè)職工人數(shù)的10%。二是醫(yī)療保險基金未及時足額征繳，存在少征少繳等現(xiàn)象。慈利等2個縣市區(qū)未執(zhí)行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，少征醫(yī)療保險費380.76萬元；沅江等4個縣市區(qū)通過少報繳費基數(shù)等方式，少繳醫(yī)療保險費1,349.22萬元，占應(yīng)繳數(shù)的37.1%；寧遠(yuǎn)等4個縣市區(qū)357家參保單位，欠繳城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險費958.21萬元。三是醫(yī)療保險基金管理使用不合規(guī)，存在擠占挪用、超范圍支出等問題。安化等2個縣市區(qū)擠占醫(yī)?；?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">274.37萬元，用于其他工作經(jīng)費；益陽市赫山區(qū)等5個縣市區(qū)將醫(yī)保基金5,026.9萬元，用于其他社會保障和醫(yī)療保障支出。四是定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費，騙取套取醫(yī)?；稹Ｒ骊柺械鹊赜?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">40家定點醫(yī)療機構(gòu)未取消藥品加成或違規(guī)加價銷售醫(yī)藥耗材，違規(guī)收費830.14萬元；安化縣等地有77家定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收取診療項目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費用551.73萬元；祁陽縣等地有23家定點醫(yī)療機構(gòu)通過分解住院、掛床住院等方式騙取套取醫(yī)?；?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">79.91萬元。
針對上述問題，審計提出了提高基本醫(yī)療保險的統(tǒng)籌層次、加大對定點醫(yī)療機構(gòu)的監(jiān)管力度、加強醫(yī)保管理信息化建設(shè)等建議。
（五）高速公路跟蹤審計
省審計廳繼續(xù)對政府投資的高速公路實施跟蹤審計，2016年核減造價和節(jié)約投資5.26億元，促進(jìn)了高速公路建設(shè)的規(guī)范化管理，推動了高速公路項目建設(shè)資金的安全高效使用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目建設(shè)超概算較普遍。已通車的32個高速公路項目，80%以上存在超概算的現(xiàn)象，其中郴寧高速等4個項目超概算40%以上。在建的16個高速公路項目，部分項目超概算，如汝郴高速已完成投資部分超概算42.2 %，預(yù)計總投資超概算53.9%。二是部分項目勘察設(shè)計不到位。永吉高速等2個項目因勘察設(shè)計不到位或調(diào)整建設(shè)規(guī)模，導(dǎo)致已征22畝土地閑置；益婁高速第1、3合同段，因勘察設(shè)計不到位導(dǎo)致工期延長，增加投資2,950萬元。三是部分項目重復(fù)計費。永龍高速等3個項目部分工程，因重新采用設(shè)計施工總承包模式，導(dǎo)致設(shè)計費用1,262.17萬元重復(fù)計算。四是部分項目工程變更管理不規(guī)范。永吉高速等2個項目有8份工程變更化整為零，規(guī)避上級審批，涉及金額161.46萬元；馬安高速等4個項目有6份工程變更資料不齊全或與實際情況不符，涉及金額2,008.01萬元。五是部分項目公司財務(wù)管理不規(guī)范。大岳高速洞庭湖大橋等3個項目公司預(yù)付相關(guān)施工單位的工程款、材料款或借款7,000萬元，未及時扣回；炎汝高速項目公司超付工程款2,639萬元未收回；汝郴高速等3個項目公司應(yīng)收款余額4,596.94萬元，長期掛賬，未及時清理。
針對上述問題，審計提出嚴(yán)格投資概算控制、加強變更審查、全面清查項目往來賬款等建議。
四、審計整改及案件線索移送情況
審計指出問題后，相關(guān)責(zé)任單位積極整改，許多問題已得到處理和糾正。通過全省脫貧攻堅突出問題大排查、大診斷、大整改，扶貧審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改到位，相關(guān)責(zé)任人已被問責(zé)；保障性安居工程跟蹤審計、住房公積金審計、醫(yī)療保險基金審計和高速公路跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，大部分已整改到位；省級財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題正在整改之中。至2017年6月底，相關(guān)責(zé)任單位盤活資金1.34億元，歸還原資金渠道1.39億元，撥付滯撥閑置資金1.74億元，追回、收繳違規(guī)資金2.19億元，制定完善資金管理等各項制度43項。
上述審計項目，省審計廳共發(fā)現(xiàn)并移送案件線索60起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)51起、移送司法機關(guān)8起、移送主管部門1起。這些案件線索的主要特點：一是民生領(lǐng)域“雁過拔毛”式腐敗問題較為突出。近年來，各級財政對民生領(lǐng)域的投入逐年加大，民生資金分配管理鏈條長、使用主體多元化，導(dǎo)致民生領(lǐng)域“雁過拔毛”式腐敗問題較為突出。這些案件線索一般單起金額小、發(fā)生頻率高，大多發(fā)生在使用資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組。如某村委會克扣3戶危房改造對象專項補助3.7萬元，并以照相、資料打印為由，向領(lǐng)取危改補貼的村民收取300至500元不等的手續(xù)費，共計1.83萬元。二是涉案人員相對集中在民生資金審批發(fā)放使用的末端。涉案人員利用職務(wù)之便，采取虛列支出、重復(fù)申報、偽造資料或隱瞞信息等手段，貪污、套取、騙取民生資金。如某鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員合謀，以虛開收據(jù)、篡改原始票據(jù)、假冒他人簽名等方式，套取財政補貼資金262.48萬元。三是移送事項大多與公職人員失職瀆職、弄虛作假、利益輸送有關(guān)。涉案公職人員通過違規(guī)插手招投標(biāo)、協(xié)助“公關(guān)”甚至直接參與造假等方式，向特定關(guān)系人或親友輸送利益。如某醫(yī)院采取合作分成方式引進(jìn)醫(yī)用設(shè)備，將設(shè)備價格抬高10倍之多，導(dǎo)致患者多承擔(dān)醫(yī)療費用148.8萬元，同時幫助合作方偷逃稅費100多萬元。四是有令不行、有禁不止、頂風(fēng)違紀(jì)的行為仍有發(fā)生。一些基層部門單位，違反有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和津補貼發(fā)放的規(guī)定，私設(shè)“小金庫”，私分財政補助資金，賬外發(fā)放獎金福利；個別基層干部頂風(fēng)違紀(jì)，用公款送禮或收受紅包禮金；少數(shù)公職人員在職務(wù)影響范圍內(nèi)違規(guī)經(jīng)商、違規(guī)兼職、違規(guī)賺取中介費。如某市有數(shù)十名公職人員違規(guī)擔(dān)任醫(yī)藥企業(yè)法定代表人或高管，或違規(guī)經(jīng)商辦藥店。上述案件線索，已刑事立案2起，刑事拘留1人，提起公訴3人；黨紀(jì)政紀(jì)立案9起，撤職2人、免職1人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分19人。其余案件正在辦理中。
五、加強財政管理的意見
（一）進(jìn)一步完善預(yù)算編制，提高年初預(yù)算精準(zhǔn)率。一是將政府性收支全部納入預(yù)算管理，深入推動四部預(yù)算全面覆蓋，健全四部預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全口徑預(yù)算管理體系，全面細(xì)化支出預(yù)算，按功能分類編列到項，按經(jīng)濟分類編列到款。二是結(jié)合我省經(jīng)濟社會發(fā)展水平和實際財力，及時修改完善基本支出人員定額標(biāo)準(zhǔn)，加快建立分類分項的項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，建立健全省直單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；三是督促預(yù)算單位將近三年的預(yù)算執(zhí)行情況作為編制預(yù)算的重要參考，把既定事項和人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等基本支出足額編入部門預(yù)算，不留資金缺口，切實將部門預(yù)算編實、編足，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。
（二）進(jìn)一步加強預(yù)算管理，提高財政資金使用績效。一是加強對預(yù)算單位銀行賬戶的管理，繼續(xù)做好特設(shè)專戶的清理整頓，收回沉淀在各部門單位結(jié)余資金。對財政存量資金較大的部門，壓縮下一年度預(yù)算規(guī)模，將存量資金集中用于發(fā)展急需的重點領(lǐng)域，增加資金有效供給。二是繼續(xù)推進(jìn)專項資金有效整合，建立健全專項資金退出機制，完善專項資金管理辦法，優(yōu)化補助方式，減少事前補助、直接補助，逐步擴大財政貼息、先建后補、以獎代補等事后補助的范圍。三是強化預(yù)算績效管理，逐步擴大績效管理范圍，建立健全績效評價體系，全面評價預(yù)算整體及相關(guān)項目支出績效，將評價結(jié)果作為調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策的重要依據(jù)，進(jìn)一步促進(jìn)財政資金優(yōu)化配置和高效使用。
（三）進(jìn)一步強化整改責(zé)任，著力構(gòu)建審計整改長效機制。一是按照湘辦〔2016〕21號文件要求，進(jìn)一步落實審計查出問題整改情況向省人大常委會報告的機制，推動審計查出問題整改工作的制度化、長效化。二是被審計單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行審計整改第一責(zé)任人的責(zé)任，及時糾正違紀(jì)違規(guī)問題，完善相關(guān)制度，防止同類問題再次發(fā)生；持續(xù)開展脫貧攻堅突出問題的集中整改工作，確保中央精準(zhǔn)扶貧政策措施落地生根。三是被審計單位主管部門應(yīng)切實加強監(jiān)管，把審計結(jié)果及整改情況作為考核和獎懲的重要依據(jù)；對未按期整改和整改不力的，嚴(yán)格實行追責(zé)問責(zé)。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步強化“四個意識”，自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，不忘初心，開拓進(jìn)取，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，更加扎實地把中央和省委、省政府各項決策部署貫徹好落實好，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開！
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