自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 何小聰
自治區(qū)人大常委會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
按照審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞黨委、政府工作中心和重大決策部署，以及人大常委會(huì)審議意見，自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案，扶貧、保障性住房、醫(yī)保等重點(diǎn)資金，以及政府重大投資項(xiàng)目、國(guó)有企業(yè)和國(guó)外貸援款項(xiàng)目等方面的情況。著力揭露重大違紀(jì)違法問題，揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，反映體制機(jī)制障礙，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革和反腐倡廉等方面積極發(fā)揮作用。
審計(jì)結(jié)果表明，2016年自治區(qū)各部門在黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)十二屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，全面貫徹落實(shí)有關(guān)決議決定，本級(jí)年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——積極財(cái)政政策力度不斷加大。發(fā)行政府債券1,439.57億元，用于置換存量債務(wù)和投入扶貧、交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和重點(diǎn)領(lǐng)域。停免征7項(xiàng)政府性基金，取消、減免和降低38項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)。創(chuàng)新財(cái)政投融資方式，加快推進(jìn)PPP項(xiàng)目落地，拉動(dòng)全區(qū)社會(huì)資本投資831.60億元。
——供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革保障有力。圍繞“三去一降一補(bǔ)”重點(diǎn)任務(wù)，自治區(qū)本級(jí)籌集資金超過330億元，支持淘汰落后產(chǎn)能、農(nóng)民工住房保障政策落實(shí)、城市棚戶區(qū)改造、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科技創(chuàng)新以及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等領(lǐng)域，助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。
——財(cái)稅制度體制優(yōu)化深入推進(jìn)。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，實(shí)現(xiàn)四本預(yù)算獨(dú)立編制并有效銜接，自治區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算收入的比例超過45%。全面推開“營(yíng)改增”試點(diǎn)，新舊稅制轉(zhuǎn)換平穩(wěn)。完善自治區(qū)對(duì)下財(cái)政體制改革，保障市縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
——整改問責(zé)進(jìn)一步強(qiáng)化。對(duì)去年審計(jì)工作報(bào)告提出的問題，自治區(qū)人民政府召開常務(wù)會(huì)議專題研究部署整改工作,自治區(qū)人大常委會(huì)也就審計(jì)查出突出問題開展專題詢問，有力推動(dòng)了整改工作開展。有關(guān)市縣、部門和單位認(rèn)真落實(shí)，逐項(xiàng)整改，對(duì)能在短期內(nèi)整改的問題，及時(shí)進(jìn)行整改；對(duì)體制機(jī)制性問題，加快推進(jìn)改革、完善制度。目前各類問題已基本整改完畢，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失等共120.62億元。審計(jì)向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)以及相關(guān)主管部門移送的124起案件線索中，已結(jié)案62起，有143名涉案人員已被處分或問責(zé)，其中：給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分135人，誡勉談話8人。
從審計(jì)情況看，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央及自治區(qū)的決策部署，有效推進(jìn)改革創(chuàng)新各項(xiàng)工作，財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念不斷增強(qiáng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理水平得到提高。但一些領(lǐng)域仍存在違紀(jì)違法和管理不規(guī)范問題。
一、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)財(cái)政廳具體組織自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制自治區(qū)本級(jí)決算草案情況。從審計(jì)情況看，自治區(qū)財(cái)政廳等部門認(rèn)真貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅制度改革，加強(qiáng)存量資金盤活統(tǒng)籌力度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，較好地完成了年度財(cái)政收支計(jì)劃。
自治區(qū)本級(jí)決算草案表明，2016年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入3,685.35億元，支出3,651.79億元；政府性基金收入873.61億元，支出847.44億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入8.34億元，支出8.30億元。與向自治區(qū)人大報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算支出決算數(shù)少19.23億元；政府性基金支出決算數(shù)多0.24億元。上述收支差異主要是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。從財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行實(shí)施情況看，仍存在一些需要改進(jìn)的問題。主要是：
（一）預(yù)決算編制和資金分配下達(dá)管理有待完善。一是有9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位13個(gè)補(bǔ)助市縣預(yù)算項(xiàng)目沒有細(xì)化到市縣或制定具體分配辦法，涉及金額16.22億元。二是有9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位將補(bǔ)助市縣支出列入部門預(yù)算484.78萬(wàn)元。三是有7個(gè)一級(jí)預(yù)算單位提出資金分配方案不及時(shí)，造成13項(xiàng)資金未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分解下達(dá)到本級(jí)有關(guān)部門或下級(jí)財(cái)政部門18.77億元。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)支出管理有待加強(qiáng)。一是部分預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化到公務(wù)支出相關(guān)經(jīng)濟(jì)分類科目。有20個(gè)一級(jí)預(yù)算單位492個(gè)預(yù)算項(xiàng)目沒有細(xì)化到“三公”經(jīng)費(fèi)科目1,111.88萬(wàn)元；45個(gè)一級(jí)預(yù)算單位866個(gè)預(yù)算項(xiàng)目沒有細(xì)化到會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)科目7,695.31萬(wàn)元。二是公務(wù)支出超預(yù)算。有3個(gè)一級(jí)預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出194.81萬(wàn)元；11個(gè)一級(jí)預(yù)算單位會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出2,267.82萬(wàn)元。三是占用其他經(jīng)濟(jì)分類科目列支公務(wù)支出。有17個(gè)一級(jí)預(yù)算單位在其他科目中列支“三公”經(jīng)費(fèi)1,710.29萬(wàn)元；9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位在其他科目中列支培訓(xùn)費(fèi)1,474.88萬(wàn)元。四是有14個(gè)一級(jí)預(yù)算單位在上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目中違規(guī)列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)514.48萬(wàn)元。
（三）財(cái)政收入未及時(shí)足額征繳。一是有19個(gè)一級(jí)預(yù)算單位非稅收入應(yīng)繳未繳財(cái)政3.00億元。二是地稅部門未及時(shí)足額征收印花稅和國(guó)有土地使用權(quán)契稅4,,436.21萬(wàn)元。
（四）政府采購(gòu)管理有待規(guī)范。一是預(yù)算單位普遍存在未按規(guī)定時(shí)間申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃的問題，涉及財(cái)政預(yù)算安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目361項(xiàng)，涉及金額20.40億元。二是有9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位19個(gè)通用類政府采購(gòu)項(xiàng)目違規(guī)委托社會(huì)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)，涉及金額1.26億元。三是有9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位向非定點(diǎn)采購(gòu)單位支付會(huì)議費(fèi)和印刷費(fèi)450.96萬(wàn)元。
對(duì)上述問題，財(cái)政、地稅等有關(guān)部門正在積極組織整改，已補(bǔ)征稅款434.85萬(wàn)元。
二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了自治區(qū)人民檢察院、民族宗教事務(wù)委員會(huì)、人力資源社會(huì)保障廳、水利廳、衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、新聞出版廣電局、農(nóng)墾局和桂林醫(yī)學(xué)院等9個(gè)部門及所屬98個(gè)單位，延伸審計(jì)了自治區(qū)海洋和漁業(yè)廳（原自治區(qū)海洋局）等13個(gè)行政事業(yè)單位，審計(jì)總金額103.66億元。審計(jì)結(jié)果表明，上述部門和單位2016年度預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題：
（一）部門預(yù)決算編制不完整、不細(xì)化。一是有2個(gè)單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,503.15萬(wàn)元未編入年初部門預(yù)算；5個(gè)單位其他收入1,128.79萬(wàn)元未編入年初部門預(yù)算；1個(gè)單位收入66.08萬(wàn)元、支出22.25萬(wàn)元未編入部門決算。二是有2個(gè)單位預(yù)算編制不細(xì)化，涉及金額1.23億元。
（二）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大。有4個(gè)單位198個(gè)項(xiàng)目由于執(zhí)行率低，造成資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.93億元。
（三）預(yù)算支出控制不嚴(yán)。一是有5個(gè)單位為完成財(cái)政支出進(jìn)度，提前支付工程款、設(shè)備款3,035.12萬(wàn)元。二是有5個(gè)單位不按照預(yù)算科目用途列支費(fèi)用470.80萬(wàn)元。
（四）資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是有1個(gè)單位處置資產(chǎn)未履行報(bào)批程序，涉及金額144.26萬(wàn)元。二是有1個(gè)單位出租國(guó)有資產(chǎn)未經(jīng)公開招投標(biāo)，涉及金額164.20萬(wàn)元。三是有5個(gè)單位固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬核算，涉及金額3.89億元。
對(duì)上述問題，有關(guān)部門正在積極整改，已清理調(diào)整賬務(wù)3.31億元。
三、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，持續(xù)對(duì)我區(qū)各級(jí)政府及有關(guān)部門單位落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)等重大政策措施的情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各級(jí)政府及有關(guān)部門單位能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家及自治區(qū)的各項(xiàng)政策措施，有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但在具體執(zhí)行中仍存在一些需要改進(jìn)的問題：
（一）貫徹落實(shí)政策不到位。一是有3個(gè)市、縣水污染防治政策落實(shí)不到位，存在環(huán)保違法違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)清理整頓、中心城區(qū)集中式飲用水水源地違章建筑未整治、在水源保護(hù)禁養(yǎng)區(qū)和主要河流流域周邊違規(guī)養(yǎng)殖等問題。二是有2個(gè)縣違規(guī)向高耗能企業(yè)進(jìn)行電價(jià)補(bǔ)助690.17萬(wàn)元。三是有2個(gè)市行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤工作啟動(dòng)慢，未及時(shí)完成脫鉤試點(diǎn)及變更登記和備案手續(xù)。
（二）重大項(xiàng)目推進(jìn)不力。抽查發(fā)現(xiàn)，有7個(gè)市、縣的14個(gè)自治區(qū)級(jí)、市級(jí)統(tǒng)籌推進(jìn)的重大建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，涉及環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等領(lǐng)域，總投資金額合計(jì)18.57億元。
（三）盤活財(cái)政存量資金力度不夠。一是有3個(gè)市本級(jí)財(cái)政存在未及時(shí)清理收回存量資金，收回存量資金不及時(shí)安排使用形成二次沉淀等問題，涉及金額9.40億元。二是有2個(gè)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算資金使用進(jìn)度慢，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9.37億元。
（四）部分專項(xiàng)資金管理使用有待加強(qiáng)。一是有8個(gè)市、縣國(guó)內(nèi)漁業(yè)捕撈和養(yǎng)殖業(yè)油價(jià)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金、農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記專項(xiàng)資金等未及時(shí)使用，結(jié)余資金9,052.15萬(wàn)元。二是有2個(gè)縣農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金、農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記等專項(xiàng)資金用于繳納土地出讓金、耕地占用稅和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等，涉及金額4,669.22萬(wàn)元。
對(duì)上述問題，有關(guān)市、縣加快了項(xiàng)目實(shí)施和資金撥付進(jìn)度，并加大了資金統(tǒng)籌力度。
四、財(cái)政扶貧資金審計(jì)情況
對(duì)大化瑤族自治縣等5個(gè)國(guó)家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣扶貧政策措施落實(shí)和扶貧資金分配管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)總金額22.12億元。從審計(jì)情況看，財(cái)政扶貧資金在促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,改善民生方面發(fā)揮了積極作用。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是執(zhí)行扶貧政策不到位。有2個(gè)縣財(cái)政配套資金334.60萬(wàn)元未及時(shí)到位（其中縣級(jí)未配套到位250.63萬(wàn)元），造成3.64萬(wàn)貧困人口未按規(guī)定享受新農(nóng)合補(bǔ)助；有2個(gè)縣6373名貧困人員未能享受教育、醫(yī)療扶持政策；有3個(gè)縣將517名不符合建檔立卡條件的人員列為扶貧對(duì)象。二是扶貧資金支出管理不嚴(yán)。有4個(gè)縣資金審核把關(guān)不嚴(yán)，向不符合條件對(duì)象發(fā)放扶貧資助85.17萬(wàn)元；有1個(gè)縣將扶貧資金用于其他非扶貧項(xiàng)目及扶貧辦辦公經(jīng)費(fèi)751.88萬(wàn)元。三是扶貧資金使用績(jī)效不佳。有2個(gè)縣通過貸款籌集的扶貧資金12.39億元未及時(shí)使用，期間產(chǎn)生銀行利息支出2,060.03萬(wàn)元；有2個(gè)縣3個(gè)養(yǎng)殖和種植扶貧項(xiàng)目由于管護(hù)不到位等原因，造成項(xiàng)目未能發(fā)揮效益，涉及金額443.09萬(wàn)元。四是個(gè)別公職人員涉嫌違法違紀(jì)。有1個(gè)縣6名公職人員涉嫌受賄31.60萬(wàn)元。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)縣已落實(shí)配套資金245.69萬(wàn)元，追回扶貧資金751.88萬(wàn)元。
五、保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)2016年保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各級(jí)政府多渠道籌措保障性安居工程建設(shè)資金，積極推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問題：一是安居工程財(cái)稅政策執(zhí)行不到位。存在部分安居工程項(xiàng)目被違規(guī)征收應(yīng)減免稅費(fèi)，財(cái)政部門未按規(guī)定渠道安排資金等問題，涉及金額2.35億元。二是保障性安居工程資金籌集使用不規(guī)范。存在部分資金長(zhǎng)期閑置未能發(fā)揮效益、擠占挪用套取專項(xiàng)資金、騙取侵占安居工程補(bǔ)助補(bǔ)貼及征地拆遷補(bǔ)償款等問題，涉及金額9.65億元、保障家庭2332戶、保障性住房7757套。三是保障性安居工程建設(shè)管理不規(guī)范。主要是未依法履行基本建設(shè)及招投標(biāo)程序、項(xiàng)目未按期建成、因配套設(shè)施建設(shè)滯后導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法交付使用等，涉及金額13.50億元、保障家庭4167戶、保障性住房6.51萬(wàn)套。四是違規(guī)分配保障性住房和資金。主要是違規(guī)分配安居住房、違規(guī)認(rèn)定農(nóng)村危房改造對(duì)象、重復(fù)申領(lǐng)享受住房保障待遇等，涉及金額2,223.65萬(wàn)元、保障家庭1.16萬(wàn)戶、保障性住房1.77萬(wàn)套。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和市、縣積極整改。已補(bǔ)充安排或盤活資金10.55億元，退還多收稅費(fèi)206.93萬(wàn)元，追回被套取挪用、違規(guī)使用資金4,843.59萬(wàn)元，取消保障資格1281戶，追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼474.17萬(wàn)元，清退違規(guī)分配住房592套。
六、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)和南寧、貴港2個(gè)市本級(jí)及賓陽(yáng)、隆安、桂平、平南4個(gè)縣（市）2015年和2016年上半年醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度落實(shí)和改革措施推進(jìn)情況及基金籌集管理使用情況，審計(jì)總金額30.33億元。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各級(jí)財(cái)政加大對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金投入，醫(yī)療保障管理不斷完善，醫(yī)療保障水平穩(wěn)步提高，基本醫(yī)保制度的保障效應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在以下問題：一是違規(guī)收取醫(yī)療費(fèi)用。有11家醫(yī)院違規(guī)收取診療項(xiàng)目、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施等費(fèi)用187.21萬(wàn)元。二是少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。有2個(gè)縣8戶參保企業(yè)通過少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)等方式少繳保險(xiǎn)費(fèi)49.15萬(wàn)元。三是有4個(gè)縣在職人員未納入職工醫(yī)保1672人。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)市、縣和單位進(jìn)行了整改，已退回違規(guī)多收費(fèi)用147.64萬(wàn)元，補(bǔ)征補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)49.15萬(wàn)元。
七、政府重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)全區(qū)48個(gè)交通、水利、城建等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，審計(jì)總金額2,362.21億元。審計(jì)結(jié)果表明，上述政府重大投資項(xiàng)目在擴(kuò)大內(nèi)需、推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是項(xiàng)目資金不到位。有3個(gè)項(xiàng)目存在資本金、建設(shè)資金、項(xiàng)目借款未能足額到位的情況，涉及金額8.74億元。二是概算執(zhí)行不嚴(yán)。有4個(gè)項(xiàng)目存在部分支出超概算問題，涉及金額18.44億元。三是工程款計(jì)量及支付不規(guī)范。有6個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程進(jìn)度款、工程結(jié)算價(jià)款6,796.99萬(wàn)元，漏計(jì)工程結(jié)算價(jià)款1,082.91萬(wàn)元。四是工程建設(shè)質(zhì)量存在缺陷。有8個(gè)項(xiàng)目部分施工合同段存在施工不規(guī)范、工程質(zhì)量控制制度執(zhí)行不嚴(yán)、工程質(zhì)量不合格的問題。五是施工安全措施不到位。有6個(gè)項(xiàng)目存在易燃易爆物管理不善、高空作業(yè)安全措施不到位、警示標(biāo)志缺失等問題。
對(duì)上述問題，各建設(shè)單位正在積極整改，已促進(jìn)項(xiàng)目資金到位5.57億元，扣減工程款6,796.99萬(wàn)元，進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理。
八、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)廣西投資集團(tuán)有限公司等5戶企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了部分所屬企業(yè)，審計(jì)總金額3,393.59億元。從審計(jì)情況看，5戶企業(yè)財(cái)務(wù)收支總體基本規(guī)范。但在經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些問題：一是重大事項(xiàng)未履行報(bào)批程序。有4戶企業(yè)存在部分重大投資行為未經(jīng)自治區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)問題，涉及金額68.16億元；3戶企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在下屬企業(yè)兼職未報(bào)上級(jí)部門核準(zhǔn)或備案。二是重大決策不科學(xué)造成損失和潛在風(fēng)險(xiǎn)。有1戶企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為未進(jìn)行充分的可行性研究論證，造成損失9,837.62萬(wàn)元；1戶企業(yè)下屬公司存在國(guó)有資本潛在風(fēng)險(xiǎn)28.16億元。三是未按規(guī)定減少企業(yè)法人管理層級(jí)。有2戶企業(yè)仍有四至七級(jí)下屬企業(yè)共99戶。四是經(jīng)營(yíng)管理有待加強(qiáng)。有2戶企業(yè)下屬小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司存在變相拆分放貸、超經(jīng)營(yíng)區(qū)域放貸等違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，涉及金額16.23億元；1戶企業(yè)發(fā)放委托貸款存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額2.42億元。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)企業(yè)補(bǔ)充完善了報(bào)批程序，進(jìn)一步健全制度機(jī)制，規(guī)范重大決策和經(jīng)營(yíng)管理行為。
九、國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，對(duì)亞洲開發(fā)銀行貸款西南邊境城市發(fā)展項(xiàng)目等11個(gè)國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)總金額18.71億元。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)國(guó)外貸援款項(xiàng)目總體運(yùn)行狀況良好，促進(jìn)了我區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境治理和農(nóng)業(yè)發(fā)展。但也存在一些問題：一是合同履行不到位。有3個(gè)項(xiàng)目未按合同抵扣預(yù)付款636.48萬(wàn)元；2個(gè)項(xiàng)目未能按合同約定時(shí)間開工建設(shè)或交付設(shè)備。二是項(xiàng)目工程建設(shè)管理不規(guī)范。有4個(gè)工程項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工，涉及金額355.15萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目重要事項(xiàng)未經(jīng)報(bào)批或備案，涉及金額284.07萬(wàn)元；5個(gè)項(xiàng)目未取得施工許可證即開工建設(shè)。三是資金管理不規(guī)范。有1個(gè)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套資金未及時(shí)足額到位1.18億元；1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目投資213.98萬(wàn)元；1個(gè)單位未及時(shí)撥付項(xiàng)目資金232.59萬(wàn)元。
對(duì)上述問題，有關(guān)單位已收回或扣減工程款429.42萬(wàn)元，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)2項(xiàng)，歸還資金5,000萬(wàn)元，撥付項(xiàng)目資金232.59萬(wàn)元。
十、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理情況
本次預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，自治區(qū)審計(jì)廳已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，責(zé)成相關(guān)被審計(jì)單位整改。此外，2016年7月至2017年6月，自治區(qū)審計(jì)廳向自治區(qū)人民政府報(bào)送審計(jì)要情5份，涉及企業(yè)涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目融資資金使用不及時(shí)等問題12個(gè)，提出審計(jì)建議14條；向相關(guān)市、縣和部門發(fā)出審計(jì)重要情況轉(zhuǎn)送函20份，涉及違規(guī)截留城鎮(zhèn)污水處理費(fèi)、違規(guī)多報(bào)扶貧項(xiàng)目資金等問題42個(gè)，問題金額1.07億元；向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)以及相關(guān)主管部門移送案件線索65起，包括公職人員涉嫌受賄瀆職、單位和個(gè)人涉嫌騙取套取財(cái)政專項(xiàng)資金等，涉案人員208人，涉案金額29.57億元。
下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)市縣、部門和單位認(rèn)真整改，整改的全面情況將于今年年底前報(bào)告。
十一、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步深入貫徹落實(shí)預(yù)算法。加快構(gòu)建健全統(tǒng)一規(guī)范的政府預(yù)算管理體系步伐，改進(jìn)預(yù)算編制方式，健全完善基本支出定員定額和科學(xué)合理的支出標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真研究測(cè)算公用支出定額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)預(yù)算保障口徑和范圍，提升財(cái)政公共保障能力。進(jìn)一步加大預(yù)決算公開力度，構(gòu)建預(yù)算完整、科學(xué)有序、執(zhí)行有效、公開透明的預(yù)算管理制度。
（二）持續(xù)推進(jìn)財(cái)政體制改革。一是進(jìn)一步深化預(yù)算制度改革。加強(qiáng)財(cái)政部門對(duì)部門預(yù)算編制的監(jiān)督指導(dǎo)，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化水平，促進(jìn)經(jīng)費(fèi)安排與部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作重點(diǎn)緊密結(jié)合，進(jìn)一步提升預(yù)算約束力和執(zhí)行力。二是進(jìn)一步深化財(cái)政“放管服”改革。加大對(duì)涉企收費(fèi)工作的監(jiān)督檢查力度，確保相關(guān)企業(yè)減負(fù)政策落實(shí)到位。擴(kuò)大政府購(gòu)買服務(wù)范圍和規(guī)模，完善政府采購(gòu)監(jiān)管機(jī)制。
（三）有效促進(jìn)重大政策措施落實(shí)到位。一是督促各級(jí)政府、主管部門及時(shí)出臺(tái)貫徹落實(shí)重大政策實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確政策細(xì)則和操作辦法，落實(shí)主體責(zé)任，促進(jìn)各級(jí)各部門貫徹執(zhí)行。二是建立健全定期督查和通報(bào)機(jī)制，對(duì)工作推進(jìn)緩慢的重要事項(xiàng)要進(jìn)行專題督辦，將落實(shí)執(zhí)行情況納入年度績(jī)效考評(píng)范圍，確保各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處、取得實(shí)效。
（四）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)資金的監(jiān)管。一是督促相關(guān)建設(shè)單位提前做好重大建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)規(guī)劃和前期準(zhǔn)備，做到各項(xiàng)工作合理銜接，確保建設(shè)工作順利開展并按期完成。二是強(qiáng)化對(duì)市縣扶貧等重大民生專項(xiàng)資金管理使用的監(jiān)管，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，嚴(yán)肅查處貪污瀆職、騙取財(cái)政資金等重大違法違紀(jì)行為。三是進(jìn)一步健全國(guó)資監(jiān)管制度體系，突出監(jiān)管重點(diǎn)，重點(diǎn)管好國(guó)有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全。同時(shí)，健全企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格企業(yè)財(cái)務(wù)管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）有效提升財(cái)政資金使用績(jī)效。一是加強(qiáng)對(duì)本級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目支出、區(qū)直部門整體支出的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為今后預(yù)算安排的重要依據(jù)，加大預(yù)算安排扣減力度，促進(jìn)財(cái)政資金使用績(jī)效全面提升。二是持續(xù)加大對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出的控制力度，完善信息化監(jiān)控等措施，有效規(guī)范公務(wù)支出。三是督促市縣政府加強(qiáng)財(cái)政存量資金盤活力度，統(tǒng)籌整合政策目標(biāo)相近、支持方向相同、扶持領(lǐng)域相關(guān)的專項(xiàng)資金，推動(dòng)財(cái)政資金合理配置。
（六）加大審計(jì)查出突出問題的整改問責(zé)力度。一是進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)查出突出問題整改情況向人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作制度化、長(zhǎng)效化。二是對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格控制公務(wù)支出等近年來(lái)審計(jì)多次披露的普遍性問題，充分挖掘問題產(chǎn)生的根源，調(diào)查研究解決問題的措施，從制度層面予以規(guī)范。三是對(duì)個(gè)別單位審計(jì)整改落實(shí)不到位，屢審屢犯的，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，強(qiáng)化審計(jì)整改的嚴(yán)肅性和有效性。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將在自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠(chéng)懇接受自治區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為營(yíng)造“三大生態(tài)”、實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)建成”做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
