云南省審計廳廳長 吳紹吉
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省人民政府委托，我向省人大常委會本次會議報告云南省2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。
省審計廳按照省委、省政府和審計署的部署，認真貫徹落實中央《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》和我省實施意見，全面實施省以下地方審計機關人財物管理改革試點工作，全面加強對下級審計機關的領導，通過健全審計制度、優(yōu)化資源配置、創(chuàng)新工作方式、開展大數(shù)據(jù)分析等途徑，形成了全省審計“一盤棋”，強化了依法獨立行使審計監(jiān)督權，審計質量和效率明顯提高，揭示問題的廣度和深度明顯增強，推進審計全覆蓋取得初步成效，審計監(jiān)督作用得到了充分發(fā)揮。
從審計情況看，2016年全省各級各部門在省委、省政府的領導下，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，全面貫徹落實新發(fā)展理念，積極推進供給側結構性改革，不斷優(yōu)化支出結構，財政管理水平和資金使用績效進一步提高，財政運行情況總體良好。
——財政管理改革穩(wěn)步推進。全面推進全口徑預算管理，加大“四本預算”統(tǒng)籌力度，在88個貧困縣積極開展財政涉農(nóng)資金整合試點；省對下一般性轉移支付占比從53.3%提高到58.8%；大力盤活財政存量資金，全省共清理收回存量資金106億元；努力降低融資成本，置換利率高于5%的存量債務2440.6億元。
——財政調(diào)控職能不斷強化?；I措資金34億元，確保鋼鐵煤炭行業(yè)“去產(chǎn)能”任務圓滿完成；籌集保障性住房資金45.6億元，解決困難群體住房問題，推動房地產(chǎn)行業(yè)“去庫存”；安排資金16億元，設立重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，支持八大重點產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展；爭取國家專項建設基金895億元，推進“五網(wǎng)”建設。
——民生支出重點保障有力。強力推進脫貧攻堅，下達扶貧專項資金93.4億元，促進120萬貧困人口脫貧；投入農(nóng)林水資金713億元，支持農(nóng)田水利基礎設施建設，著力發(fā)展高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)；全省教育支出871億元，同比增長13.5%；全省醫(yī)療衛(wèi)生支出467億元，同比增長10.5%。
——審計整改時效明顯增強。省政府認真落實《關于改進審計查出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見》精神，進一步強化審計結果運用；各級各部門各單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，堅持邊審邊改、限時整改，實現(xiàn)了人大監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結合，審計整改長效機制不斷完善。
一、省級財政管理審計
（一）首次組織對省本級及16個州市本級財政決算草案編制審計。2017年5月上報財政部的省本級決算報表反映，2016年省本級一般公共預算收入4875.03億元，支出4798.8億元；政府性基金收入770.36億元，支出761.92億元；國有資本經(jīng)營收入9.36億元，支出8.69億元。與年初向省人代會報告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預算收入多18.34億元，支出少72.29億元；政府性基金收入少0.1億元，支出多2.95億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是普洱、臨滄等4個州市違規(guī)出借財政資金年底尚未收回14.23億元。二是省本級及昆明、楚雄等5個州市未及時清理確認收入4.77億元。三是普洱、楚雄等4個州市違規(guī)退庫、調(diào)節(jié)預算收入級次造成收支不實8.01億元。四是楚雄、怒江等3個州市調(diào)整預算和動用專項資金7.81億元，未經(jīng)同級人大審議批準。
（二）省財政廳具體組織省本級預算執(zhí)行審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分預算資金下達不及時。中央228.7億元、省級80.99億元對下專項轉移支付資金，未在規(guī)定時限內(nèi)下達；省本級年初預算項目支出50.06億元，未按規(guī)定在9月底以前下達。二是部分單位預算執(zhí)行率低。8家省級一級預算單位年度預算執(zhí)行率低于80%；38個單位42個500萬元以上的預算項目，當年未形成支出，涉及資金7.28億元。三是歷年基建資金余額3.77億元長期掛賬，未及時清理。
對審計反映的問題，省財政廳等部門正在采取深化改革、完善制度等措施加以整改。
二、省級部門決算草案及預算執(zhí)行審計
（一）19個省級部門決算草案編制審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是省體育局等2個單位未匯入7個下屬單位的決算報表，導致部門決算報表少反映收入支出結余4.71億元、資產(chǎn)負債凈資產(chǎn)6.58億元，影響了草案編制的完整性；二是省交通運輸廳、省食品藥品監(jiān)管局等14個部門賬務處理不規(guī)范、報表填列錯漏，涉及金額1.56億元，影響了草案編制的真實性。
（二）19個省級部門預算執(zhí)行審計情況。延伸審計89個下屬單位，抽查預算資金501.68億元、其他資金278.4億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分單位業(yè)務管理不規(guī)范。一是9個單位項目推進緩慢，造成資金閑置。如，省體育局2008年實施的省體工大隊搬遷項目至今未完工，資金閑置7237萬元；省地質調(diào)查局2016年末有69個項目資金閑置1.16億元。二是6個單位項目及資金管理不規(guī)范。三是2個部門政務公開不夠全面。
2.部分單位預算編制、執(zhí)行及資金撥付不合規(guī)。一是云南建設學校等5個單位存在預算編制不完整、項目預算未細化、重復編制預算等問題，涉及資金954萬元。二是省住房城鄉(xiāng)建設廳等12個單位存在未在規(guī)定時間內(nèi)批復預算、預算執(zhí)行進度慢、未經(jīng)批準自行調(diào)整分配預算資金等問題，涉及資金1.21億元。三是省林業(yè)廳等5個單位存在預算資金分配撥付不規(guī)范、違規(guī)轉移零余額賬戶資金、提前支付項目款等問題，涉及資金1.01億元。
3.部分單位基本支出和項目支出違反財經(jīng)制度。一是省衛(wèi)生計生委等14個單位存在“三公”經(jīng)費控制不嚴、在非定點場所召開會議、培訓費超標準、課題費管理不規(guī)范等問題，涉及金額868萬元。二是省食品藥品監(jiān)管局等11個單位存在自行改變資金用途、擴大開支范圍列支專項資金等問題，涉及金額1560萬元。三是省外專局等10個單位存在虛列支出、以撥作支、無預算或無支付憑證列支費用等問題，涉及金額6673萬元。
4.部分單位未按規(guī)定上繳稅費、非稅收入和存量資金。一是省國土資源廳等22個單位存在應繳未繳、截留或坐支房屋出租收入、壩區(qū)耕地質量補償費等非稅收入4.27億元。二是省統(tǒng)計局等28個單位存在2年以上項目結轉資金和凈結余資金未交回省財政統(tǒng)籌、項目資金長期滯留未撥付使用等問題，涉及金額1.19億元。三是省公安廳等10個單位存在發(fā)放目標責任考核獎、支付教師課酬等未代扣代繳個人所得稅，涉及金額5465萬元。
5.部分單位執(zhí)行國有資產(chǎn)管理相關規(guī)定不嚴。一是省人防辦等9個單位存在違規(guī)對外投資、出借資金、借用下屬單位資金等問題，涉及金額2250萬元。二是省商務廳等13個單位存在固定資產(chǎn)賬實不符、出讓股權收益未入賬、少計無形資產(chǎn)等問題，涉及金額8.1億元。三是省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院等4個單位存在購買服務、購置大額資產(chǎn)未進行政府采購，涉及金額2668萬元。四是省林業(yè)廳等8個單位的24個銀行賬戶，未按規(guī)定報財政部門備案或銷戶。
（三）省級一級預算單位預算執(zhí)行全覆蓋審計調(diào)查情況。省審計廳創(chuàng)新審計方式，運用大數(shù)據(jù)技術開展“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查”，對109家省一級預算單位的2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了專項審計調(diào)查，重點抽查了90個省級一級預算單位并延伸了63個下屬預算單位，共核查疑點1.78萬個，發(fā)現(xiàn)部分預算單位存在5個方面22類問題。一是3個單位違規(guī)出借資金347萬元，6個單位虛列支出915萬元，3個單位提前支付費用593萬元。二是37個單位未在規(guī)定時限內(nèi)上繳非稅收入432萬元，3個單位隱瞞坐支非稅收入860萬元，12個單位結余結轉項目資金694萬元未交回省財政統(tǒng)籌。三是4個單位隱瞞收入306萬元；3個單位未扣繳個人所得稅，應稅金額351萬元。
目前，各有關單位正在抓緊整改。審計期間，部分問題已得到整改。如，省交通運輸廳已上繳非稅收入6787萬元。
三、重大政策跟蹤審計
（一）穩(wěn)增長重大政策跟蹤審計情況。持續(xù)對中央和省委、省政府重大政策措施落實情況開展跟蹤審計，抽查項目3115個，涉及問題資金32.24億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是全省66個小型農(nóng)田水利重點縣財政配套資金、群眾籌資共計1.18億元不到位，4個縣區(qū)滯留項目資金4520萬元。二是6個州市微型企業(yè)扶持項目推進遲緩，資金閑置1.65億元；未落實縣級配套資金4589萬元。三是因項目準備不充分等原因，造成就業(yè)扶持資金1.54億元未及時發(fā)揮效益。四是20個省級創(chuàng)業(yè)園區(qū)、20個省級眾創(chuàng)空間和35個省級校園創(chuàng)業(yè)平臺項目推進緩慢。
（二）部分省級行業(yè)主管部門“放管服”改革審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是少數(shù)部門“放管服”政策落實不到位。省住房城鄉(xiāng)建設廳行政審批事項9項未按規(guī)定取消、6項下放不徹底、3項未按規(guī)定標準下放。二是少數(shù)部門清理規(guī)范中介服務不徹底。省國土資源廳2項行政許可事項與下屬建設用地事務中心5項中介服務存在利益關聯(lián)。三是少數(shù)單位設立服務項目違規(guī)收費。省水利水電工程技術評審中心違規(guī)收取技術評審服務費845萬元，省國土資源廳礦業(yè)權交易中心在省政府已明確取消鑒證和公示的情況下，未對礦業(yè)權交易服務費收費范圍和標準進行調(diào)整。
（三）全省2013年至2015年科技項目資金管理使用審計調(diào)查情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財政科技資金被大量用于非科技領域，涉及資金24.3億元，占18%。二是各級科技行政主管部門作為主體實施項目265個，涉及財政資金9262萬元。三是8個項目虛假申報騙取財政資金1160萬元，7個單位將項目資金違規(guī)轉入個人賬戶480萬元。
上述問題大多數(shù)已整改。針對穩(wěn)增長跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，省政府辦公廳下發(fā)了全省微型企業(yè)培育工程2017年工作實施方案，兌現(xiàn)財政補助資金1.65億元，落實縣級配套資金3509萬元；全省66個小型農(nóng)田水利重點縣建設項目已完工，落實配套資金8952萬元，撥付滯留資金3713萬元；針對“放管服”審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門正在全面排查，并督促相關政策落實到位；針對科技項目資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，省科技廳、財政廳聯(lián)合出臺了6個管理規(guī)定，實現(xiàn)了全過程規(guī)范管理，科技資金投入使用7.38億元，收回科技資金4億元。
四、重大投資項目審計
（一）重點建設項目審計情況。完成了昆明新機場等25個項目的竣工決算審計和昆明醫(yī)科大學等7個項目的跟蹤審計，審計投資總額670.98億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是磨黑至思茅高速公路等32個項目施工方多計工程價款27.41億元。二是瀾滄至惠民二級公路等12個項目多計待攤投資3.56億元。三是紅河谷冷墩至清水河段二級公路等4個項目違規(guī)出借資金2.21億元。四是雙江縣韭菜壩水庫等2個項目滯留資金5085萬元。五是昆明市掌鳩河引水供水工程等15個項目工程未招標或招投標不規(guī)范。
（二）寧蒗等8個地震災區(qū)恢復重建項目跟蹤審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是規(guī)劃編制不科學致使項目無法實施。如，普洱市景谷地震中期規(guī)劃調(diào)整中，全市原規(guī)劃的1868個項目調(diào)減934個，占50%。二是部分項目資金缺口大、落地難。因資金不到位，6個地震災區(qū)計劃調(diào)整或取消項目94項。
（三）全省16個州市“路網(wǎng)”建設審計調(diào)查情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是8個縣市207個農(nóng)村公路建設項目1860.8公里公路未按期完工；已建成農(nóng)村公路2.02萬公里無養(yǎng)護資金來源，占57.48%。二是農(nóng)村公路地方配套資金到位率低，僅占應到位的16%；2個州市滯留資金8513萬元、1個州挪用資金2520萬元。三是6條高速公路未經(jīng)招投標直接確定投資人。
上述問題，相關單位正在采取措施整改。目前，共核減工程價款27.41億元，追回資金、調(diào)整賬務4.96億元；昭通、普洱、德宏調(diào)整后的恢復重建規(guī)劃已經(jīng)省政府批準實施；全省已完成農(nóng)村公路建設662.8公里，滯留資金已全部下達。
五、脫貧攻堅審計
（一）16個州市本級和126個縣區(qū)扶貧系統(tǒng)“一條線”審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是7個縣級扶貧辦滯留扶貧專項資金1.04億元，4個州市本級、32個縣級扶貧辦擠占挪用扶貧項目資金887萬元。二是5個州市本級、28個縣級扶貧辦未及時將結余結轉資金5038萬元繳回財政統(tǒng)籌。三是5個縣超標準超范圍使用扶貧資金1296萬元。四是8個州市部分縣區(qū)資金統(tǒng)籌整合平臺不到位、機制不健全，整合資金使用率低；10個州市部分縣區(qū)扶貧項目庫項目儲備不足。
（二）2016年計劃退出的12個脫貧摘帽縣跟蹤審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是3個縣市未明確縣級脫貧攻堅項目資金統(tǒng)籌整合機構或平臺。二是8個縣市脫貧退出考核指標不同程度不達標。三是6個縣市扶貧對象識別不精準、措施不具體。四是4家涉農(nóng)企業(yè)、2個專業(yè)合作社套取扶貧項目資金361萬元。五是4個縣市滯留扶貧資金和貸款5.72億元，10個縣市扶貧資金閑置9.66億元。六是272個項目未按時完工，3個縣市部分項目建設地點變更或重復投資。
（三）精準扶貧政策落實審計情況。按照審計署統(tǒng)一安排，組織對硯山、瀘西、景谷、勐臘、南華等5個縣2016年的精準扶貧政策措施落實進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2個縣醫(yī)保政策執(zhí)行不到位；2個縣農(nóng)村低保政策執(zhí)行不到位。二是2個縣擠占挪用扶貧資金859萬元。三是4個縣滯留扶貧資金5.83億元，1個縣滯撥扶貧貸款1.51億元。四是3個縣扶貧資金閑置2.92億元。
省委、省政府高度重視扶貧資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，主要領導多次作出重要批示，要求抓好問題整改和落實，目前審計發(fā)現(xiàn)的191個問題已整改174個，整改問題金額22.82億元。
六、生態(tài)環(huán)保審計
（一）九大高原湖泊及水污染防治專項資金審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是9個縣級財政部門滯留資金1.08億元，14個縣級主管部門和項目實施單位閑置資金2.1億元。二是2個市擅自改變資金用途3.04億元，3個州本級和10個縣擠占挪用1722萬元，6個縣級企業(yè)截留污水處理費4597萬元。三是1個州和3個縣水污染防治資金投入缺口11.1億元，10個縣68個項目未及時開工，11個縣70個項目未及時完工，13個縣24個已完工項目未充分發(fā)揮效益。
（二）臨滄市本級及4個縣區(qū)新一輪退耕還林還草工程審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至審計時僅完成退耕任務5.62萬畝，占任務總數(shù)的19.79%。二是4個縣區(qū)未經(jīng)批準將1.63萬畝基本農(nóng)田納入退耕范圍。三是審計抽查3個縣298戶農(nóng)戶發(fā)現(xiàn)，退耕合同面積比土地證面積多出9391.79畝。
針對上述問題，各地認真整改。目前，九大高原湖泊水污染防治專項資金整改問題金額3.38億元，出臺了3項措施；臨滄市2015年度退耕還林還草任務已全面完成。
七、重點領域專項審計
（一）保障性安居工程跟蹤審計情況。按照審計署統(tǒng)一安排，組織對全省16個州市、129個縣區(qū)2016年的棚戶區(qū)改造、保障性住房和農(nóng)村危房改造項目開展了跟蹤審計，調(diào)查了1202個村7319戶農(nóng)村危房改造家庭，抽查813個安居工程項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是10個縣市項目資金長期閑置3.11億元。二是9個縣市挪用項目補助資金1.63億元，用于土地收儲等無關支出。三是11個縣市1.36萬套保障性住房竣工驗收后未辦理產(chǎn)權登記。四是44個縣市1.31萬套保障性住房欠繳租金共2406萬元。
（二）基本醫(yī)療保險基金審計情況。按照審計署統(tǒng)一安排，組織對曲靖、玉溪、楚雄、大理4個州市及40個縣區(qū)2015年和2016年上半年基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民大病保險進行了審計，延伸調(diào)查了189個定點醫(yī)療機構、146個定點零售藥店。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2691戶企業(yè)欠繳醫(yī)療保險費1.03億元；11個縣區(qū)醫(yī)保財政補助資金未到位2.25億元。二是18個單位將2593萬元醫(yī)?；鹩糜诜轻t(yī)保支出，17家公立醫(yī)療機構違規(guī)采購藥品，涉及金額2588萬元。三是38個縣區(qū)的7.44萬人重復參保，多獲得財政補助3842萬元。
（三）14個州市及106個縣級新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金清算審計情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是41個縣級衛(wèi)生計生部門未按政策時限要求完成清算移交工作。二是65個縣區(qū)的12.39萬人重復參保，多獲得財政補助4786萬元。三是新農(nóng)合基金結存較大。截至2016年底，80個縣區(qū)滾存結余比例超過25%的規(guī)定。四是2個縣區(qū)少計提風險基金1681萬元，3個縣區(qū)未計提風險基金。
（四）云南報業(yè)傳媒集團和云南廣電傳媒集團2015年度資產(chǎn)負債及損益審計情況。一是云報傳媒集團下屬云報房地產(chǎn)公司少計費用，導致集團的合并會計報表虛增利潤1.49億元；集團本部及部分下屬單位組稿費等管理不規(guī)范，涉及金額3274萬元。二是廣電傳媒集團未按規(guī)定確認廣告收入、計提壞賬準備和利息收入，涉及金額5209萬元。
（五）瀾滄江景洪、功果橋電站移民安置資金審計情況。涉及資金27.84億元、移民1.39萬人。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個縣區(qū)擠占、挪用專項資金1.2億元。二是1個州級、3個縣移民部門未按規(guī)定及時兌補、上繳安置補償資金9605萬元。三是景洪電站重復規(guī)劃設計、管理混亂，造成損失浪費1070萬元。
上述問題整改成效明顯。目前，保障性安居工程收回挪用、違規(guī)使用資金1.53億元，4人受到黨紀政紀處分。用于非醫(yī)保支出的已歸還原資金渠道，重復參保涉及的縣區(qū)已組織清查，新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保合并后，該問題已解決。41個縣區(qū)已完成新農(nóng)合清算移交工作。云報傳媒集團整改問題金額1.49億元，補繳稅金1540萬元；廣電傳媒集團已收回資金2.51億元，并出臺了相關制度規(guī)范管理。2個電站整改問題金額2.2億元。
八、經(jīng)濟責任審計
受省委組織部委托，省審計廳2016年對18名省管領導干部進行了經(jīng)濟責任審計。結果表明，絕大多數(shù)被審計領導干部認真履行了經(jīng)濟責任，發(fā)現(xiàn)財政財務管理方面的主要問題：一是3個州市土地政策執(zhí)行不到位，涉及土地2.97萬畝。二是3個州市違規(guī)出借財政資金41.87億元；1個州市決策失誤形成損失風險6909萬元。三是2個州市部分收入未納入預算5.5億元；1個州市應繳未繳財政收入2.03億元；1個州市挪用、擠占專項經(jīng)費9178萬元。四是1個部門擠占、挪用專項經(jīng)費706萬元，1所高校違規(guī)出借財政資金1484萬元。各地各部門和相關領導高度重視審計整改工作。目前，已收回違規(guī)出借資金11.5億元。
針對報告中反映問題的具體整改情況，省人民政府將于11月份向省人大常委會作專題報告。同時，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密的項目外，省審計廳將陸續(xù)對外發(fā)布審計結果公告。
九、審計建議
（一）深化財稅管理改革，嚴格預算剛性約束。全面貫徹新預算法和云南省預算審查監(jiān)督條例等法律法規(guī)，強化各級領導干部學法用法培訓；深化“全口徑”預算管理，提高年初預算的精細化程度，提高年初預算執(zhí)行到位率；加大稅費清繳力度，做到應征盡征、應繳盡繳；增加一般性轉移支付規(guī)模，擴大轉移支付提前下達比例，充分發(fā)揮財政資金的支撐保障作用。
（二）強化部門支出責任，提高資金使用績效。進一步強化行業(yè)主管部門的資金管理使用責任，將部門預決算以及“三公”經(jīng)費預決算公開納入績效考核范圍，落實績效結果與預算資金安排相掛鉤機制；加強儲備項目庫建設，督促各級各部門加快執(zhí)行進度，進一步提高資金使用效益。
（三）加強政府債務管理，積極防范財政風險。各級政府性債務管理委員會應切實履職盡責，加強政府債務限額管理和預算管理，控制債務規(guī)模，防范債務風險；嚴格抓好債券項目的遴選和項目前期準備工作，進一步加快債券資金支出進度，防止債券資金閑置，充分發(fā)揮債券資金使用效益。
以上報告，請予審議。
