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海南省審計廳廳長 張震華 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 我受省政府委托，報告2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。 一年來，省審計廳依據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，對2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。共完成101個審計項目，重點審計了省本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實、扶貧等重點專項資金、生態(tài)環(huán)境、重大投資項目以及部分國有企業(yè)。我們牢固樹立“四個意識”，堅持依法審計、客觀求實、鼓勵創(chuàng)新、推動改革，在推動重大政策措施落實、提高公共資金使用績效、維護民生和生態(tài)、規(guī)范權(quán)力運行以及促進反腐敗等方面發(fā)揮了積極作用。查處違規(guī)金額119.65億元，損失浪費金額8,758.54萬元，管理不規(guī)范金額105.45億元，促進增收節(jié)支38.88億元，促進制度完善74項。 2016年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，省政府及各級各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以加快建設(shè)國際旅游島為總抓手，扎實推進各項工作，經(jīng)濟社會健康平穩(wěn)發(fā)展。從審計情況來看，省本級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，完成地方一般公共預(yù)算收入218億元，比上年同口徑增長13.5%，完成調(diào)整預(yù)算的103.9%，超額完成增長8%的目標(biāo)。 一是落實積極財政政策，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。2016年5月1日起全面實施“營改增”，為企業(yè)和居民減稅約60億元。積極爭取中央財政資金支持，有效彌補了“營改增”減稅政策對我省財政收支平衡的影響。投入78.9億元扶持互聯(lián)網(wǎng)+、旅游、醫(yī)療健康等十二個重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育經(jīng)濟增長新動能。 二是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動“補短板、去庫存、降成本”。實現(xiàn)離島免稅政策第三次調(diào)整。推動房地產(chǎn)去庫存，庫存可售面積比上年末下降868萬平方米。落實中央普遍性降費政策，全年減輕企業(yè)和居民負(fù)擔(dān)約4億元。落實減免稅優(yōu)惠政策，全年為小微企業(yè)減稅約6.9億元。 三是有力推動“促改革、轉(zhuǎn)方式、防風(fēng)險”。重點支持法院、檢察院系統(tǒng)財物實行省級統(tǒng)管、新一輪農(nóng)墾改革。推動財政支持方式轉(zhuǎn)變，規(guī)范設(shè)立4支創(chuàng)投基金和產(chǎn)業(yè)投資基金，支持科技創(chuàng)新，防控財政風(fēng)險。 四是優(yōu)先保障和改善民生。省本級全年一般公共預(yù)算用于民生的資金267.1億元，占省本級地方一般公共預(yù)算支出的74.92%。省級財政安排專項扶貧資金5.8億元，比上年增長近9倍；投入省委、省政府“為民辦實事事項”41.1億元,比上年增長37.92%；用于社會保障122.4億元，比上年增長5.95%。 一、省本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況 省本級決算草案表明，2016年省本級一般公共預(yù)算總收入1,310.5億元，總支出1,298.8億元；政府性基金總收入313.2億元，總支出297.9億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4.0億元，支出4.0億元；省本級社會保險基金總收入129.2億元，總支出124.5億元。審計認(rèn)為，省政府認(rèn)真執(zhí)行省五屆人大四次會議有關(guān)決議，較好地完成了省人大批準(zhǔn)的2016年度財政預(yù)算收支任務(wù)，省本級決算草案編制符合預(yù)算法的要求，真實、完整地反映了預(yù)算執(zhí)行情況。 （一）省財政部門具體組織本級預(yù)算執(zhí)行審計情況。 省財政廳主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，強化財政管理，工作成效明顯。但還存在一些需要改進的問題： 1．未及時貫徹落實國務(wù)院關(guān)于推進財政資金統(tǒng)籌使用的要求。2015年6月16日，國務(wù)院印發(fā)《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》（國發(fā)〔2015〕35號），對推進項目資金、重點科目資金、部門資金等十個方面統(tǒng)籌使用提出了明確要求。省政府于2015年8月7日轉(zhuǎn)發(fā)了該方案，但財政部門在編制2016年預(yù)算時未貫徹執(zhí)行，直到2016年10月12日才印發(fā)《省級財政項目清理整合對照表》。 2．對非稅收入監(jiān)管不到位，部分執(zhí)收單位存在滯留非稅收入和多退費問題。海南熱帶海洋學(xué)院等３個單位非稅收入5,669.13萬元未及時上繳省財政。省交通規(guī)費征稽局執(zhí)行重大節(jié)假日車輛退費政策不嚴(yán)，多退費97.45萬元。 3．十二個重點產(chǎn)業(yè)資金分配使用不及時。2016年省本級預(yù)算安排十二個重點產(chǎn)業(yè)資金72.77億元，截至2016年底已分配63.94億元，未分配8.83億元；已分配資金尚未支出2.83億元，支出率為84%，低于省本級地方一般公共預(yù)算支出率94.9%十點九個百分點。 4．部分項目預(yù)算資金當(dāng)年未支出，項目推進緩慢。審計抽查教育支出、農(nóng)林水事務(wù)支出等6個支出科目，發(fā)現(xiàn)海南醫(yī)學(xué)院、海南熱帶海洋學(xué)院、省灌區(qū)管理局松濤灌區(qū)管理分局6個項目因前期準(zhǔn)備不充分、項目批復(fù)后工作拖拉等原因，導(dǎo)致2,761萬元的預(yù)算資金當(dāng)年未支出。 5．地方政府債券33.48億元未支出。2016年度全省安排地方政府債券資金184億元，截至2016年底財政已支出155.22億元，支出進度84.36%，尚余28.78億元未支出。已撥付給海南省發(fā)展控股有限公司用于博鰲樂城國際醫(yī)療旅游先行區(qū)的新增債券8億元，截至2016年底未支出4.7億元。 （二）省本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況。 對20個省本級部門單位2016年度預(yù)算執(zhí)行和5個部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計。審計結(jié)果表明，部門預(yù)算執(zhí)行情況較好，各部門單位加強了公用經(jīng)費管理，加快了支出進度，按規(guī)定公開了部門單位預(yù)決算及“三公”經(jīng)費支出情況。但審計也發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．13個部門單位存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍支出，涉及金額229.75萬元。省文化體育公園管理中心、省地震局等10個部門單位超預(yù)算支出水電費197.61萬元。省疾控中心、省殘聯(lián)等6個單位無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍支出因公出國（境）費23.93萬元。省社保局超預(yù)算支出公務(wù)車購置及運行維護費8.21萬元。 2．4個部門單位支出管理不規(guī)范，涉及金額3,784.15萬元。瓊臺師范學(xué)院違規(guī)發(fā)放津補貼412.41萬元，違反國庫集中支付程序規(guī)定支付費用2,299.04萬元。省委黨校食堂備用金賬戶管理不嚴(yán)格，套取資金384.04萬元，用于支付各培訓(xùn)單位及本單位會務(wù)費、接待費及個人酬勞，其中2013至2014年有17個單位報銷32.4萬元，違反中央八項規(guī)定精神。省社保局未進行政府采購直接選定相關(guān)單位提供社會服務(wù)事項，金額680.49萬元。省老區(qū)建設(shè)促進會辦公室以虛增會議費的方式將資金轉(zhuǎn)移到酒店用于接待費支出8.17萬元。 3．10個部門單位國有資產(chǎn)管理使用不規(guī)范，存在賬實不符、未經(jīng)財政部門審批出租出借國有資產(chǎn)、國有資產(chǎn)出租收益未足額上繳國庫等問題，涉及金額377.11萬元。其中省殘聯(lián)等3個部門單位國有資產(chǎn)經(jīng)營收益238.4萬元未上繳省財政。 審計指出問題后，有關(guān)部門單位積極整改，追回及補繳資金809.19萬元，完善相關(guān)財務(wù)管理、國有資產(chǎn)管理等制度22項。 二、市縣財政管理審計情況 對海口市、三亞市、儋州市等8個市縣財政收支進行審計，以及對三沙市、瓊海市、澄邁縣等7個市縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)市縣財政管理方面還存在以下問題： （一）稅收征管方面。 ?？谑?、三亞市等7個市縣存在違規(guī)提前征收稅款4.22億元、延壓稅款5,451.65萬元、先征后返4.32億元等虛增當(dāng)年財政收入、任意調(diào)節(jié)收入進度的問題。 （二）非稅收入征繳方面。 存在滯留、緩征、違規(guī)減免等問題，涉及金額107.73億元。一是陵水縣等10個市縣滯留在財政非稅專戶的各項收入、存款利息及國有資本經(jīng)營和處置收益87.1億元未及時上繳國庫。二是屯昌縣、澄邁縣、定安縣虛增非稅收入2.1億元，人為調(diào)節(jié)非稅收入入庫進度1,730萬元。三是樂東縣等3個市縣以財政支出方式辦理退庫虛增財政收支5,148.19萬元。四是瓊中縣等2個市縣違規(guī)審批緩繳土地出讓收入1.28億元，違規(guī)減免土地出讓收入0.9億元。五是儋州市等9個市縣應(yīng)征未征非稅收入15.66億元。其中，土地出讓收入6.62億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費7.1億元、污水處理費0.54億元、其他1.4億元。 （三）行政事業(yè)性收費減免政策執(zhí)行方面。 三亞市等4個市縣未及時按規(guī)定停止征收價格調(diào)節(jié)基金等5項收費，造成多收費2,257.25萬元。三亞市自定“臨時占道停車費”收費項目，違規(guī)收取停車費158.1萬元。 （四）財政支出管理方面。 瓊中縣違規(guī)向非預(yù)算單位出借財政資金1.9億元；白沙縣以撥代支13.51億元；定安縣虛列一般預(yù)算支出1.38億元。 審計指出問題后，有關(guān)市縣已將滯留資金上繳國庫35.84億元，補征和追繳土地出讓收入1.33億元。 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 圍繞黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大政策措施落實情況開展跟蹤審計。從審計情況看,省級各職能部門和各市縣政府能夠較好地貫徹落實相關(guān)政策措施，積極推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極落實“多規(guī)合一”、“兩個暫停”、三大園區(qū)行政審批制度改革等重大決策部署。至2016年底，18個市縣（不含三沙市，下同）的總體規(guī)劃均獲得通過或原則通過，全省商品房庫存去化期比上年末縮短22個月，三大園區(qū)項目審批時限壓縮80%以上。但審計仍然發(fā)現(xiàn)政策落實不到位的問題，我們堅持邊跟蹤審計、邊督促整改，發(fā)現(xiàn)的46個問題已整改26個。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： （一）“多規(guī)合一”改革推進方面。 定安縣騰退建設(shè)用地清單存在權(quán)屬不清、現(xiàn)狀不準(zhǔn)確的問題，如規(guī)劃騰退定城鎮(zhèn)南渡江邊的未供地2.85公頃，自90年代起便建有大量居民住宅和街道，均持有土地證和房產(chǎn)證。五指山市、文昌市、定安縣生態(tài)保護紅線內(nèi)存在已建和未建的有權(quán)屬建設(shè)用地，面積分別為5.36公頃、254公頃、30.28公頃，且五指山市生態(tài)保護紅線范圍內(nèi)13個已批在建項目無環(huán)評。定安縣總體規(guī)劃劃定的基本農(nóng)田、開墾耕地、建設(shè)用地、林地與已確權(quán)的林地和建設(shè)用地存在矛盾沖突，面積645.15公頃，涉及2,369個沖突圖斑、116個村委會、573戶林權(quán)人以及7家建設(shè)用地確權(quán)單位。文昌市、樂東縣近岸海域生態(tài)保護紅線和陸域生態(tài)保護紅線存在重疊，面積分別為30.74平方公里和91.84公頃，影響紅線區(qū)、近岸海岸紅線區(qū)的控制性指標(biāo)落實。審計指出問題后，有關(guān)市縣通過規(guī)劃調(diào)整，核減3,180公頃現(xiàn)狀建設(shè)用地，從規(guī)劃中調(diào)出存在沖突的99.82公頃基本農(nóng)田和468.5公頃集體林權(quán)證林地。 （二）三大園區(qū)行政審批制度改革方面。 瓊海市國土局將省人大常委會決定在三大園區(qū)取消的立項或可研報告批復(fù)、選址、用地預(yù)審等3項審批事項、環(huán)保和地質(zhì)災(zāi)害評估1項后置備案事項作為審批的前置條件，農(nóng)用地轉(zhuǎn)用及土地征收報批程序沒有得到簡化。三大園區(qū)改革后事中事后監(jiān)管措施不到位，美安科技新城1個建設(shè)項目于2016年2月開工，截至2016年7月底，?？谙嚓P(guān)職能部門及?？趪腋咝聟^(qū)管委會沒有對該項目建筑施工安全生產(chǎn)、規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)工程施工質(zhì)量等事項進行事中監(jiān)管；博鰲樂城國際醫(yī)療旅游先行區(qū)20個入園項目未簽訂具有法律約束力的協(xié)議書，10個已開工建設(shè)項目未簽訂項目建設(shè)承諾書；海南生態(tài)軟件園最大限度簡化行政審批改革試點綜合服務(wù)等6項制度中的綜合監(jiān)管清單可操作性不強。審計指出問題后，澄邁縣責(zé)成相關(guān)職能部門及時總結(jié)事中事后監(jiān)管工作中的經(jīng)驗，查漏補缺，進一步健全事中事后監(jiān)管制度。 （三）“兩個暫停”政策措施落實方面。 樂東縣審批許可了單個住宅建筑面積在2,000平方米以上的個人住宅建設(shè)項目64個，建筑面積27.27萬平方米，基本作為商品住宅對外銷售，增加了商品住房去庫存的壓力。五指山市違規(guī)將吉祥花園項目地塊從商務(wù)金融用地調(diào)整為居住用地，土地容積率從1.5調(diào)整為3.5。東方市等4個市縣38宗商品住宅閑置土地未按規(guī)定進行認(rèn)定和處置，面積418.33公頃。定安縣等2個市縣配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不到位，影響了商品住宅去庫存效果。文昌市等4個市縣未執(zhí)行棚戶區(qū)改造項目貨幣化安置政策。審計指出問題后，樂東縣查處私人住宅用于商品銷售問題，追繳稅款約1,084萬元，棚戶區(qū)改造項目貨幣化安置率提升至66.2%。五指山市已對9宗地塊進行閑置認(rèn)定。 （四）重點項目建設(shè)方面。 萬寧文化體育廣場等5個項目未及時開工；海口市江東大道（二期）工程等6個項目進展緩慢；三亞國際旅游島人才創(chuàng)業(yè)基地等2個項目違反基本建設(shè)程序；三亞市婦幼保健院等5個項目違規(guī)招投標(biāo)。審計促進3個項目加快建設(shè)。 四、扶貧等重點專項資金審計情況 （一）扶貧審計情況。 2016年10至12月，對全省18個市縣的扶貧資金進行跟蹤審計調(diào)查，實行半月一報制度。2017年1至3月，重點對五指山市、保亭縣、瓊中縣3個國定貧困縣扶貧政策和資金使用進行審計。審計情況表明，我省脫貧攻堅工作取得了很大成績，但是還有一些需要改進的問題： 1．部分精準(zhǔn)扶貧政策措施落實沒有完全到位。10個市縣未及時制定貫徹執(zhí)行十大精準(zhǔn)扶貧政策的具體脫貧措施；2個市縣新農(nóng)合繳費569.65萬元的退繳工作和在校生補助資金8.8萬元發(fā)放工作未按時完成；3個市縣有4戶不符合條件的村“兩委”干部家庭被納入建檔立卡貧困戶；個別市縣扶貧政策公示制度未執(zhí)行好。 2．部分扶貧資金使用不規(guī)范。5個市縣扶貧資金1.27億元沉淀在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一管理的貧困戶“一卡通”里；有103戶非貧困戶享受建檔立卡貧困戶貼息貸款優(yōu)惠政策,共貸款258.4萬元；個別學(xué)校私存私放教育扶貧補助資金3.57萬元；生態(tài)移民資金1,857萬元未按時整合到位。 3．部分扶貧項目績效不高。“興邊富民”工程項目進展緩慢，資金閑置2,290.08萬元；個別產(chǎn)業(yè)扶持項目管理不規(guī)范，部分貧困戶未實現(xiàn)預(yù)期收益或分紅；2個市縣有部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目養(yǎng)殖死亡率偏高，損失浪費財政資金43.52萬元。 審計指出問題后，有關(guān)市縣已完成新農(nóng)合繳費退繳569.65萬元，發(fā)放在校生補助8.8萬元，將107戶不符合條件家庭從建檔立卡貧困戶名單及貼息貸款優(yōu)惠政策補助名單中剔除，對生態(tài)移民資金1,857萬元進行了統(tǒng)籌整合。 （二）醫(yī)療保險基金審計情況。 對省本級、?？谑泻腿齺喪?span style="font-family: Times New Roman">2015 年至2016年6月基本醫(yī)療保險基金進行審計，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1．大病報銷政策執(zhí)行不到位。少報銷患者2014年和2015年城鄉(xiāng)大病保險醫(yī)療費用1,210.61萬元；?？诔擎?zhèn)居民大病保險未實現(xiàn)“一站式”即時結(jié)算；保險公司尚有2016年大病保險16,643人3,196.81萬元未賠付給定點醫(yī)療機構(gòu)。 2．醫(yī)藥價格改革政策執(zhí)行不嚴(yán)格。11家醫(yī)療機構(gòu)通過違規(guī)加價、重復(fù)收費等方式多收醫(yī)療費用340.56萬元；未執(zhí)行藥品和高值耗材集中采購政策，5家醫(yī)療機構(gòu)未通過集中采購平臺采購藥品2,294.09萬元;定點民營醫(yī)療機構(gòu)藥品報銷價格監(jiān)管缺位，藥品報銷價格高于集中采購加成價。 3．存在重復(fù)參保問題。41人在統(tǒng)籌區(qū)間或各險種間重復(fù)參保、重復(fù)報銷同一筆醫(yī)療費用，累計多報銷33.96萬元；?？谑泻腿齺喪?span style="font-family: Times New Roman">55,058人因重復(fù)參保多獲得財政繳費補助資金1,191萬元。 經(jīng)審計督促整改，有關(guān)單位追回醫(yī)療機構(gòu)多收取的醫(yī)療費用或重復(fù)參保人員多獲得的財政補助等資金1,175.66萬元，省衛(wèi)生計生委對醫(yī)院違規(guī)加價和未按規(guī)定通過集中采購平臺進行藥品采購等行為進行了全省通報。 （三）企業(yè)養(yǎng)老保險基金審計情況。 對18個市縣企業(yè)養(yǎng)老保險基金管理使用情況進行審計。2016年，18個市縣企業(yè)養(yǎng)老保險基金收入124.22億元（其中上級補助收入58.9億元），支出109.98億元，當(dāng)年結(jié)余14.24億元，累計結(jié)余67.86億元。如剔除上級補助收入，有14個市縣當(dāng)年收不抵支。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．1,242人重復(fù)享受養(yǎng)老保險待遇591.29萬元。其中，1,141人重復(fù)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和企業(yè)退休養(yǎng)老保險待遇350.06萬元，101人在多地重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇241.23萬元。 2．760人超齡參保退休檔案涉嫌造假。18個市縣超齡參保人員4.61萬人，審計抽查0.29萬人，占6.29%。發(fā)現(xiàn)問題檔案760份，占抽查量的26.2%。其中，641名超齡參保退休人員勞動關(guān)系審批依據(jù)不足，91份檔案證明勞動關(guān)系的公章存在問題，15人勞動關(guān)系涉嫌造假，13份勞動合同涉嫌造假。 3．違規(guī)審批退休215人。審計抽查5,336人檔案，發(fā)現(xiàn)違規(guī)退休215人，占4.03%。其中，未達到法定退休條件7人，未經(jīng)省人力資源和社會保障廳審批或指定醫(yī)院診斷因病提前退休18人，不符合條件的超齡人員參保退休19人，超規(guī)定時限受理超齡人員參保退休171人。 4．退休待遇審核支付不規(guī)范。2,724人少發(fā)喪葬補助金550.92萬元，占死亡人數(shù)的15.3%；60人死亡后仍繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇80.95萬元；未按規(guī)定及時停發(fā)166名逾期未認(rèn)證離退休人員養(yǎng)老保險待遇；多核定90人視同繳費年限9,450個月，多發(fā)放養(yǎng)老保險待遇214.61萬元；少核定24人視同繳費年限647個月，少發(fā)放養(yǎng)老保險待遇16.85萬元。 （四）保障性安居工程審計情況。 2016年，全省保障性安居工程籌集建設(shè)資金64.25億元，完成開工任務(wù)4萬套，基本建成任務(wù)5.92萬套，農(nóng)村危房改造任務(wù)4.13萬戶，均超額完成國家下達任務(wù)。共有2.94萬戶棚戶區(qū)居民、19.13萬戶中低收入家庭和4.13萬戶農(nóng)村貧困家庭受益。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．資金統(tǒng)籌管理不合規(guī)4.7億元。3個市縣安居工程資金1.18億元閑置未用達1年以上；3個市縣違規(guī)支出安居工程專項資金3.13億元；4個市縣不按規(guī)定及時向已完成農(nóng)村危房改造任務(wù)的農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金2,722.88萬元；8個單位未按協(xié)議及時向棚戶區(qū)改造對象支付補償款1,202.93萬元。 2．個別棚改項目操作不規(guī)范。儋州市濱海新區(qū)管理委員會在購買保障性住房時監(jiān)管不到位，造成應(yīng)當(dāng)收回的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費1,708.97萬元未能收回；三亞市棚改項目因評估存在質(zhì)量缺陷等造成多付補償款1,195.23萬元；?？谑胁糠峙锔捻椖课磭?yán)格執(zhí)行征地拆遷政策，多付拆遷補償款73.8萬元、生活保障補助20.52萬元。 3．部分安居工程項目建設(shè)管理不到位。10個市縣27個項目8,086套保障性住房2013年底前已開工，至2016年底仍未建成；9個市縣15個項目配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，導(dǎo)致已基本建成一年以上的3,686套保障性住房不能交付使用；10個項目未依法履行基本建設(shè)審批和招投標(biāo)程序。 4．保障性住房分配管理和使用運營不規(guī)范。656戶不符合條件對象違規(guī)享受保障性住房和農(nóng)村危房改造待遇；1,099套已竣工驗收的保障性住房空置超過1年；1,703套保障性住房欠繳租金133.22萬元。 經(jīng)審計督促整改，有關(guān)市縣追回違規(guī)使用資金331.29萬元，補充安排資金417.22萬元，取消保障對象資格或調(diào)整保障待遇305戶，追回違規(guī)領(lǐng)取補貼105.5萬元，清退違規(guī)分配使用的保障性住房36套，將閑置保障性住房投入使用179套。 （五）科技經(jīng)費專項審計調(diào)查情況。 對2013至2015年省科技廳省級科技專項資金進行審計，審計資金總額1.83億元。主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．審批把關(guān)不嚴(yán)，部分科技專項資金涉嫌被套取。2家公司申報的2個省重大科技專項課題，與其承擔(dān)的國家科技支撐計劃項目科研成果高度重合，在已申報獲得國家科技資金495萬元的基礎(chǔ)上，又獲得省級科技資金1,650萬元，涉嫌重復(fù)申報科技資金。35家企業(yè)在同一年度承擔(dān)的項目超過規(guī)定的2項，共超出61個項目，涉及資金1,781萬元。 2．監(jiān)管不到位，部分科技專項資金支出不實、項目實施進度緩慢。5個項目科技資金違規(guī)支出68.85萬元；20個項目經(jīng)費核算與使用不規(guī)范2,366.91萬元；13個項目實施進度緩慢，效果不佳，其中1個項目資金損失浪費90.06萬元；4個單位承擔(dān)的10個已結(jié)題項目結(jié)余資金1,179.87萬元，占撥入經(jīng)費的36.47%。 3．驗收不及時、不嚴(yán)格，部分企業(yè)虛報和夸大科研成果。436個省級科技計劃項目在2015年底前已結(jié)束，但未及時組織驗收，涉及金額5,675萬元；10個項目的科研成果存在虛報、夸大、造假問題。 經(jīng)審計督促整改，省科技廳追回不合理開支或結(jié)余等資金387.83萬元，終止科技項目4個，取消5家單位和5位課題負(fù)責(zé)人3年申報省級財政科技計劃項目資格，對2家公司進行通報批評，對35家企業(yè)進行約談。 五、自然資源資產(chǎn)及生態(tài)環(huán)境審計情況 （一）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計試點情況。 對瓊中縣縣委書記、澄邁縣縣長開展自然資源資產(chǎn)審計試點，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題42個，涉及資金1,145.2萬元，涉及土地面積3,408.97公頃、森林面積3,528.5公頃、海域面積3,387.96公頃、礦山面積102公頃。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．政策執(zhí)行落實不到位。澄邁縣森林資源和大氣污染防治約束性指標(biāo)及目標(biāo)責(zé)任制落實不到位、城鎮(zhèn)污水處理費未征收、水資源費拖欠嚴(yán)重、水資源管理制度貫徹落實和部門職責(zé)履行不到位。瓊中縣未制定縣林業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃、未編制縣域森林防火規(guī)劃、未編制突發(fā)林業(yè)有害生物事件應(yīng)急實施方案，以及未將森林防火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃。 2．自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任落實不到位。澄邁縣棄耕拋荒3,320.76公頃耕地，違規(guī)用海影響海域生態(tài)環(huán)境安全，15家企業(yè)違規(guī)開采粘土礦，6家企業(yè)違法占用林地20.72公頃，以及歷史遺留的102公頃礦山地質(zhì)環(huán)境尚未得到有效的治理恢復(fù)。瓊中縣多計造林面積、森林保有量、公益林和濕地面積2,728.38公頃，未按占補平衡規(guī)定補償征收占用的林地面積403.66公頃，違規(guī)辦理發(fā)放采伐證。 3．生態(tài)環(huán)保資金使用不規(guī)范。澄邁縣違規(guī)擠占生態(tài)效益補償資金210.77萬元。瓊中縣違規(guī)使用森林植被恢復(fù)費、綠化寶島資金、森林生態(tài)效益補償基金101.32萬元。 4．項目建設(shè)和運營管理不完善。澄邁縣污水處理廠負(fù)荷率較低，污水處理單位成本較高，項目運營效果不佳，環(huán)境空氣自動監(jiān)測能力建設(shè)未按期完成。瓊中縣河流水庫造林綠化工程未按規(guī)定執(zhí)行招投標(biāo)和監(jiān)理程序，零星綠化工程委托無資質(zhì)的企業(yè)承包造林，項目未通過上級組織驗收即支付工程尾款。 審計指出問題后，澄邁縣對8家違法開采粘土磚的磚廠進行立案處罰，共罰款15萬余元；將3家非法占用林地涉及刑事責(zé)任的違法墻體磚生產(chǎn)企業(yè)移交縣森林公安局查處。瓊中縣對27名相關(guān)責(zé)任人進行了問責(zé)。 （二）“十二五”期間水污染防治資金管理使用專項審計調(diào)查情況。 對“十二五”期間水污染防治資金管理使用、項目建設(shè)以及水環(huán)境管理方面進行專項審計調(diào)查。主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1．專項資金管理使用不規(guī)范。儋州市國土環(huán)境資源執(zhí)法監(jiān)察大隊擠占挪用排污費415.08萬元；因項目未通過驗收，主要污染物減排專項資金357萬元滯留在儋州市財政；省環(huán)境科學(xué)研究院3個項目資金閑置256.06萬元。 2．項目建設(shè)推進緩慢，管理不到位。海口生物資源利用示范中心項目、儋州市濱海新區(qū)污水處理廠等5個項目未及時開工；海南省農(nóng)村飲水水源地環(huán)境綜合整治示范項目、海南老城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)污水處理廠東區(qū)提升泵站項目等3個項目未按時完工；松濤大壩片區(qū)污水處理及進水塔副壩一級水源地保護區(qū)隔離網(wǎng)項目存在工程質(zhì)量隱患；儋州市番加片區(qū)生活污水和垃圾污染處理項目等3個已完工項目運營效果不佳。 3．水源地環(huán)境管理不善。1家企業(yè)有排污口在澄邁縣金江飲用水水源保護區(qū)一級保護區(qū)內(nèi)排污，威脅飲用水源地水質(zhì)安全。除省環(huán)境監(jiān)測中心站和?？谑?、三亞市、五指山市外，其他市縣和洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的環(huán)境保護監(jiān)測站尚未通過標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)達標(biāo)驗收，環(huán)境監(jiān)測能力整體水平不高。 （三）城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖）水污染治理跟蹤審計情況。 對省生態(tài)環(huán)境保護廳、省水務(wù)廳和?？谑?、三亞市、定安縣等10個市縣落實《海南省城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖）水污染治理三年行動方案》（以下簡稱《方案》）情況進行跟蹤審計，共涉及55條城鎮(zhèn)內(nèi)河（湖），占需督辦治理數(shù)的85.94%。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：三亞市等4個市縣未按《方案》要求對部分河道開展清淤疏浚工作；昌江縣等3個市縣未建立水體沿岸垃圾收運體系，垃圾難以做到“日產(chǎn)日清”；屯昌縣等3個市縣非法采砂、養(yǎng)殖等問題依然存在；?？谑袞|坡湖、丘海湖治理受阻，未能按《方案》全面實施治理。 經(jīng)審計督促整改，除海口市非法養(yǎng)殖、東坡湖治理受阻和保亭縣未對河道開展清淤疏浚工作問題未整改到位外，其余問題均已整改。 六、政府投資審計情況 全年開展了20個重點工程項目的審計，審計金額139.25億元，涉及單位102個，共查處問題金額28.73億元。其中對6個漁港、南海博物館等9個項目進行跟蹤審計，有力推進了項目建設(shè)。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： （一）5個項目超概算2.8億元，平均超概率19.35％。如省一中院新審判大樓存在增加施工內(nèi)容、提高裝飾標(biāo)準(zhǔn)、批復(fù)概算錯漏項等問題，超概7,455.33萬元，超概比例高達73%。 （二）6個項目招投標(biāo)違法，涉及金額7.45億元。鶯歌海漁業(yè)碼頭等3個項目建設(shè)（業(yè)主）單位不按程序辦事，采用先施工后招標(biāo)方式，違規(guī)指定承包單位；省結(jié)核病醫(yī)院等3個項目建設(shè)（業(yè)主）單位疏于監(jiān)管，招標(biāo)代理公司與中標(biāo)人、投標(biāo)人之間相互串通投標(biāo)。 （三）3個項目多報工程造價1.95億元，核減率為12%。如海南航天發(fā)射場配套區(qū)項目多計工程量和建設(shè)成本共計1.88億元。 （四）9個項目管理不善。一是省兒童醫(yī)院新建項目一期等2個項目虛構(gòu)工程造價或不執(zhí)行合同約定，提前支付工程款3.74億元。二是3個項目的代建或監(jiān)理單位履職不到位，存在管理人員掛靠、掛名、缺崗和不履職等缺位、錯位的行為，2個項目的施工單位未經(jīng)業(yè)主許可，違規(guī)分包工程項目，涉及金額2.74億元。三是征地管理部門監(jiān)管不力，導(dǎo)致瓊樂高速（瓊中段）公路征地拆遷經(jīng)費多支付140.41萬元。四是瓊海潭門、臨高新盈、東方八所等3個漁港項目歷經(jīng)11年建設(shè)仍未竣工并投入使用，相關(guān)單位工作拖拉、作風(fēng)不實，未嚴(yán)格按照省政府要求推進項目建設(shè)，對審計指出問題整改不力。 七、國有企業(yè)審計情況 對海南日報社（海南日報報業(yè)集團）、海南海鋼集團有限公司、省農(nóng)墾投資控股集團有限公司、省農(nóng)村信用社聯(lián)合社等4家企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計，對省供銷社進行專項審計。審計主要發(fā)現(xiàn)以下問題： （一）資金管理混亂。 海南日報社在2012至2015年期間，廣告置換收入不入賬2,148.02萬元，私存私放房產(chǎn)租金收入352.75萬元，以坐支廣告置換收入、未在法定賬冊核算等方式，隱瞞公務(wù)招待費、公務(wù)車購置及運行費等“三公”經(jīng)費2,347.4萬元。省供銷社對項目審批監(jiān)管不力，下屬3家企業(yè)編制虛假財務(wù)數(shù)據(jù)騙取“新網(wǎng)工程”項目財政補貼資金3,121.5萬元；違規(guī)在下屬8家企業(yè)報銷差旅、燃油等費用611.13萬元；違規(guī)出借3,020萬元給私人企業(yè)，且未向?qū)Ψ阶防U違約金、滯納金等329.07萬元。省農(nóng)墾投資控股集團有限公司下屬公司違反集團規(guī)定向合作方提供無償借款881.5萬元。 （二）投資效益較差。 省供銷社自2008年起，以自有資金投入、土地折價入股和向省財政借款等方式，投資3.01億元組建21家公司。截至2016年底，上述公司經(jīng)營全部虧損，累計虧損5,246萬元，占投資總額的17.43%。海南海鋼集團有限公司在國際狩獵場項目選址不符合國土、林業(yè)等部門要求的情況下，仍然違規(guī)實施項目建設(shè)，項目最終于2014年9月終止運作，造成380.44萬元的投資損失。 （三）風(fēng)險管控存在漏洞。 省農(nóng)村信用社系統(tǒng)在資金放貸方面的內(nèi)部控制執(zhí)行不力，重程序?qū)徍耍鲆晫嵸|(zhì)性審查，導(dǎo)致1筆5億元的貸款難以如期收回；違規(guī)發(fā)放超年齡貸款290筆、金額8,502.37萬元，以及在借款人提交財務(wù)數(shù)據(jù)自相矛盾和未調(diào)查借款人經(jīng)濟收入情況下發(fā)放貸款8,400萬元。 八、審計移送的違法違紀(jì)問題線索情況 一年來，省審計廳向紀(jì)檢、檢察機關(guān)及有關(guān)主管部門移送問題線索24件，截至2017年6月底，已結(jié)案6件，有20人受到處理處分。同時，完成省紀(jì)委、省委巡視辦交辦的案件及問題線索核查事項16件。 移送問題主要集中在兩個領(lǐng)域：一是保障性安居工程項目，審計移送問題線索9件。如在棚戶區(qū)改造中，基層單位通過編造虛假人員名單套取拆遷工作經(jīng)費亂發(fā)補貼，拆遷工作人員現(xiàn)場調(diào)查失職瀆職造成多付拆遷補償款；在工程管理中，建筑公司偽造機關(guān)印章弄虛作假謀取中標(biāo)和串通投標(biāo)；在合作建房過程中，有關(guān)單位和人員違反上級審批的分成方案，擅自簽訂有損國家利益的合同和協(xié)議；在資金管理使用中，個別市縣借用安居工程名義違規(guī)出借財政資金，未能及時收回造成損失。二是醫(yī)療保險基金管理，審計移送問題線索6件，主要是醫(yī)院和有關(guān)人員通過重復(fù)報銷、偽造病例、虛假掛床、病人死亡以后繼續(xù)報銷等弄虛作假方式騙取醫(yī)療保險資金，與供應(yīng)商串通高價采購醫(yī)療設(shè)備，以及違規(guī)與公司開展醫(yī)療合作造成醫(yī)院資金損失等問題。 九、2015年度審計工作報告整改情況 省政府高度重視審計整改工作，召開省政府常務(wù)會議專門研究部署審計整改工作，進一步強化落實審計整改責(zé)任。省審計廳設(shè)立審計執(zhí)行處，對被審計單位整改情況持續(xù)督查督辦、跟蹤問效，整改質(zhì)量明顯提高。2015年度報告反映的7個方面問題，涉及504個問題單位，截至2017年5月底，已整改488個，正在整改16個，整改率96.83%。通過整改，追回和上繳財政資金20.85億元，其他整改金額109.78億元，出臺和修訂規(guī)章制度113項，受到處分或問責(zé)處理239人次。正在整改的16個問題包括：?？谑性讫堟?zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施完善工程征地工作尚未完成；三亞市未足額征繳土地出讓金及滯納金；萬寧市尚有土地出讓收入3.39億元未上繳省財政；東方市尚未全額追回被騙取的危房改造補貼資金；保亭縣未完成保障性住房租金的收繳；陵水縣尚未追回多支付的征地拆遷費927萬元；臨高縣尚未按規(guī)定收取城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、違規(guī)安置廉租房、已竣工驗收的保障性住房空置超過一年、保障性住房租金收繳不到位等。省審計廳將持續(xù)跟蹤督辦。 十、加強財政和自然資源資產(chǎn)管理的意見 對2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，省政府將督促有關(guān)部門認(rèn)真整改，對嚴(yán)重違紀(jì)違法問題嚴(yán)肅問責(zé)，對體制機制方面存在的問題認(rèn)真研究，不斷加以完善，并重點從以下三個方面加強管理。 （一）進一步深化財政體制改革，強化財政預(yù)算收支管理。 一是推動政府預(yù)算體系的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，使財政資金整合發(fā)揮實質(zhì)性作用；二是加強財政收支管理，嚴(yán)格按照預(yù)算法要求進行核算,真實反映財政收支情況；三是對全省各級財政預(yù)撥經(jīng)費進行全面清理；四是加強對市縣財政運行風(fēng)險的監(jiān)管，高度關(guān)注財政收支真實性、政府債務(wù)、企業(yè)養(yǎng)老保險等方面的風(fēng)險，加大對虛增財政收入、違規(guī)征稅行為以及非稅收入征管中存在問題的處理處罰力度。 （二）加強自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度。 按照國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《編制自然資源資產(chǎn)負(fù)債表試點方案》工作要求，結(jié)合“多規(guī)合一”信息應(yīng)用與管理平臺建設(shè)，積極部署，認(rèn)真研究，建立健全科學(xué)規(guī)范的自然資源資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理制度，為推進生態(tài)文明建設(shè)、有效保護和永續(xù)利用自然資源提供信息基礎(chǔ)、監(jiān)測預(yù)警和決策支持。加大監(jiān)管力度，推動領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，切實履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，促進自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全，對造成自然資源及生態(tài)環(huán)境損害的領(lǐng)導(dǎo)干部實施嚴(yán)格的問責(zé)、追責(zé)。 （三）加強扶貧動態(tài)管理，提高資金使用效益。 盡快啟動精準(zhǔn)扶貧大數(shù)據(jù)平臺，對建檔立卡貧困戶實行科學(xué)有效的動態(tài)管理，確保扶貧施策精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)。推動建設(shè)扶貧項目庫，提早謀劃扶貧資金使用，加強對龍頭企業(yè)、農(nóng)村合作社的資質(zhì)認(rèn)定和日常管理，在充分風(fēng)險評估及監(jiān)管到位的情況下，提高扶貧資金集約投入力度，放大資金使用績效，形成具有可持續(xù)性的扶貧產(chǎn)業(yè)模式。
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