——2020年7月27日在市十六屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議上
市審計(jì)局局長 侯 杰
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將青島市2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，按照市委、市政府要求，市審計(jì)局組織開展了2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。工作中，全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，緊扣全面建成小康社會(huì)、決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真落實(shí)中央和省委、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，聚焦疫情防控、“六穩(wěn)”“六?！?、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換等重大戰(zhàn)略，持續(xù)“學(xué)深圳、轉(zhuǎn)作風(fēng)”，圍繞省委“重點(diǎn)工作攻堅(jiān)年”、市委15個(gè)攻勢等重大部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)中央重大決策部署和省、市工作要求落實(shí)，促進(jìn)提高各項(xiàng)改革工作的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，有力發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用。
總的來看，2019年，各區(qū)市、各部門單位能夠認(rèn)真落實(shí)市十六屆人大三次會(huì)議確定的工作任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全力做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定工作，全面推進(jìn)15個(gè)攻勢，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好：一是實(shí)施積極的財(cái)政政策，多渠道開源節(jié)流，運(yùn)用預(yù)算資金、債券發(fā)行、基金等政策工具做大資金池，通過實(shí)施減稅降費(fèi)提升市場活力；二是全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，各區(qū)市、各部門單位預(yù)算執(zhí)行明顯加快，財(cái)政資源配置效率不斷提高，提升了財(cái)政資金使用績效；三是積極貫徹省、市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程建設(shè)決策部署，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相關(guān)政策得到較好落實(shí)，營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化；四是上年度審計(jì)查出的問題得到有效整改，促進(jìn)上繳財(cái)政資金1.42億元、節(jié)約財(cái)政資金8.77億元、健全相關(guān)制度規(guī)定190項(xiàng)。
一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制市級(jí)決算草案情況。市財(cái)政局編制的2019年市級(jí)決算草案表明：2019年，市級(jí)一般公共預(yù)算可用資金712.05億元，支出639.43億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金59.59億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年13.03億元；政府性基金預(yù)算可用資金382.3億元，支出268.52億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算可用資金7.67億元，支出5.55億元；納入市級(jí)統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)基金可用資金1195.34億元，支出681.3億元。抽查發(fā)現(xiàn)，2019年非稅收入15560.6萬元在2020年繳庫，影響了決算草案的完整性。從審計(jì)情況看，市財(cái)政局組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況基本規(guī)范，重大方面基本真實(shí)地反映了預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政狀況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）全口徑預(yù)算管理不夠全面規(guī)范。
1.個(gè)別收入科目預(yù)算編制不完整。未編制2019年市級(jí)一般公共預(yù)算“其他收入”預(yù)算，未作出相應(yīng)說明。
2.部分預(yù)算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2018年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市級(jí)安排的1428.18萬元預(yù)算，至2019年末仍未執(zhí)行，涉及“污泥處置和監(jiān)測費(fèi)”等6個(gè)項(xiàng)目；上級(jí)補(bǔ)助安排的1322萬元預(yù)算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“省級(jí)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程重大課題攻關(guān)項(xiàng)目”等14個(gè)項(xiàng)目。
（二）財(cái)政監(jiān)督還有待加強(qiáng)。一是市財(cái)政下達(dá)區(qū)市的2019年支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金，至2020年3月末有3124.85萬元結(jié)存未使用。二是對(duì)區(qū)市定期報(bào)告“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況督促不到位。三是不兼容崗位設(shè)置和授權(quán)規(guī)定在部分預(yù)算單位沒有得到落實(shí)，電子化授權(quán)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警有待完善。
（三）財(cái)政基礎(chǔ)管理有待完善。一是未及時(shí)制定績效管理結(jié)果運(yùn)用相關(guān)辦法、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理規(guī)定；市級(jí)部門預(yù)算支出三年滾動(dòng)規(guī)劃與項(xiàng)目庫管理銜接機(jī)制有待健全。二是市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)決算和債券相關(guān)信息公開不夠全面。三是財(cái)政信息系統(tǒng)存在漏洞，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位多編預(yù)算問題；6個(gè)信息系統(tǒng)未按規(guī)定進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)測評(píng)及備案。
二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
今年對(duì)市級(jí)111個(gè)一級(jí)預(yù)算單位繼續(xù)實(shí)行審計(jì)全覆蓋，在數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上分類進(jìn)行核查：結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)19個(gè)部門單位及其34個(gè)所屬單位開展了現(xiàn)場審計(jì)，涉及資金185.41億元；選取數(shù)據(jù)分析疑點(diǎn)較多的25個(gè)部門單位開展了延伸核查；對(duì)其他疑點(diǎn)較多的30個(gè)部門單位要求進(jìn)行自查，通過自查落實(shí)問題15項(xiàng)，上繳財(cái)政資金55.89萬元。從審計(jì)情況看，各部門單位預(yù)算管理水平不斷提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)決算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范。涉及19個(gè)部門單位、金額121367.73萬元。其中：8個(gè)部門單位非稅收入17235.11萬元上繳不及時(shí)；3個(gè)部門的95806.87萬元預(yù)算未執(zhí)行；6個(gè)部門單位預(yù)決算編報(bào)不準(zhǔn)確，涉及資金7613.13萬元；5個(gè)部門單位的往來款712.62萬元未及時(shí)清理。
（二）預(yù)算績效管理有待加強(qiáng)。涉及28個(gè)部門單位、金額18742.16萬元。
1.資金、項(xiàng)目使用率不高。其中：1個(gè)部門的4610.94萬元專項(xiàng)資金滯撥閑置；2個(gè)部門的信息平臺(tái)使用率不高，涉及投資927.2萬元。
2.預(yù)算績效目標(biāo)管理不到位。其中：8個(gè)部門單位的13項(xiàng)專項(xiàng)資金績效目標(biāo)或自評(píng)指標(biāo)值不完整、未量化；3個(gè)部門單位調(diào)增預(yù)算后，績效目標(biāo)未重新編報(bào)，涉及追加預(yù)算1581.2萬元；4個(gè)部門未按規(guī)定的期限或要求公開績效目標(biāo)或績效自評(píng)結(jié)果。
3.資金管理有待規(guī)范。其中：11個(gè)部門單位的5765.56萬元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未有效盤活；2個(gè)部門單位“收支兩條線”執(zhí)行不到位，涉及資金1154.4萬元；3個(gè)部門單位通過往來款核算收入，涉及資金2951.72萬元；3個(gè)部門單位未按規(guī)定用途使用資金1023.83萬元；11個(gè)部門單位的727.31萬元資金核算不規(guī)范。
（三）公務(wù)支出規(guī)定執(zhí)行不夠嚴(yán)格。涉及10個(gè)部門單位、金額138.91萬元。其中：7個(gè)部門未經(jīng)審批超預(yù)算支出差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等72.7萬元；1個(gè)部門未按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)、差旅費(fèi)；1個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)召開會(huì)議，列支會(huì)議費(fèi)0.56萬元；2個(gè)部門列支會(huì)議費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)0.86萬元，未附相關(guān)支出明細(xì)；2個(gè)部門會(huì)議費(fèi)結(jié)報(bào)時(shí)間超過規(guī)定時(shí)限，涉及資金16.86萬元；2個(gè)部門未在規(guī)定的科目核算出國經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)47.93萬元。
（四）內(nèi)部控制管理有待完善。涉及17個(gè)部門單位、金額3782.6萬元。
1.政府采購或購買服務(wù)不夠規(guī)范。其中：6個(gè)部門單位編制政府采購計(jì)劃時(shí)間超出了規(guī)定時(shí)限要求；4個(gè)部門單位的政府采購或購買服務(wù)業(yè)務(wù)程序執(zhí)行不嚴(yán)格，涉及資金59.07萬元；1個(gè)單位的政府采購合同備案不夠及時(shí)；1個(gè)部門的4項(xiàng)政府采購成交時(shí)間晚于資金支付或提供服務(wù)時(shí)間。
2.內(nèi)控措施存在漏洞。涉及5個(gè)部門、金額3723.53萬元。如會(huì)計(jì)和出納工作由一人兼任，崗位設(shè)置違反不相容職務(wù)相分離原則；安評(píng)費(fèi)收入的真實(shí)性、完整性無法確認(rèn)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患；經(jīng)費(fèi)支出無審批手續(xù)等。
3.機(jī)構(gòu)改革后接續(xù)工作不及時(shí)。其中：4個(gè)部門的22個(gè)銀行賬戶，撤銷、變更不及時(shí)；1個(gè)部門的2個(gè)所屬單位已撤銷，未完成注銷手續(xù)；3個(gè)部門向社會(huì)公開的機(jī)構(gòu)信息與實(shí)際不符；1個(gè)部門未按規(guī)定將資金的征收等職責(zé)交接到位。
（五）資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。涉及22個(gè)部門單位、金額24622.68萬元。
1.房產(chǎn)處置使用不夠規(guī)范。其中：10個(gè)部門單位的23處房產(chǎn)閑置或未充分使用，涉及面積23095.43平方米；2個(gè)單位未經(jīng)審批出租出借房產(chǎn)；1個(gè)部門核算的房產(chǎn)權(quán)屬未厘清，涉及面積4337.52平方米。
2.資產(chǎn)核算有待加強(qiáng)。其中：10個(gè)部門單位的資產(chǎn)核算不規(guī)范，涉及資金24622.68萬元；3個(gè)部門單位未按規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；5個(gè)部門單位的出租事項(xiàng)未錄入財(cái)政資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管。
（六）信息系統(tǒng)安全措施有待提高。涉及4個(gè)部門。其中：3個(gè)部門的6個(gè)信息平臺(tái)系統(tǒng)，未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測；2個(gè)部門的信息系統(tǒng)安全措施存在漏洞。
三、新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)調(diào)查情況
新冠肺炎疫情發(fā)生以來，市委、市政府高度重視并堅(jiān)決貫徹、全面落實(shí)黨中央、國務(wù)院重大決策部署和省委、省政府工作要求，把疫情防控作為最重要的工作來抓，帶領(lǐng)和組織全市各級(jí)各部門各單位以及全市人民，扎實(shí)有效開展疫情防控工作，及時(shí)完善疫情防控策略和應(yīng)對(duì)舉措，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，目前全市正常的社會(huì)生產(chǎn)生活已在全面恢復(fù)。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織120多名審計(jì)人員，對(duì)全市疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理使用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，堅(jiān)持大數(shù)據(jù)審計(jì)與現(xiàn)場疑點(diǎn)核查相結(jié)合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)推動(dòng)整改，全力支持和配合疫情防控工作。截至2020年3月末，全市各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控經(jīng)費(fèi)6.63億元，各級(jí)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共接受社會(huì)捐贈(zèng)資金2.56億元，直接接受捐贈(zèng)物資516.39萬件、使用捐贈(zèng)資金購買物資129.66萬件。
從審計(jì)情況看，全市疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物管理分配使用情況總體較好，各級(jí)各部門按照上級(jí)部署要求，及時(shí)制定出臺(tái)了應(yīng)對(duì)疫情的配套政策和相關(guān)制度、規(guī)定，統(tǒng)籌安排財(cái)政資金，優(yōu)先用于重要疫情防控事項(xiàng)，加強(qiáng)款物的管理、分配和使用，為疫情防控提供了有力保障，但疫情防控中也反映出一些短板和弱項(xiàng)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的資金滯撥、物資采購及臺(tái)賬管理不夠規(guī)范、捐贈(zèng)信息統(tǒng)計(jì)公開不及時(shí)準(zhǔn)確等問題，市和區(qū)市黨委政府高度重視，22次批示批轉(zhuǎn)責(zé)成整改，有關(guān)方面及時(shí)全面整改到位，加快資金分配下?lián)芑蚴褂?455萬元，規(guī)范物資采購管理487.31萬元、22.31萬件，規(guī)范捐贈(zèng)款物管理和信息公開3130.08萬元、216.65萬件，建立健全制度11項(xiàng)。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
全年共抽審568個(gè)單位，出具審計(jì)報(bào)告或整改建議函96份，促進(jìn)項(xiàng)目加快進(jìn)度18個(gè)，推動(dòng)清理拖欠民營企業(yè)賬款5447.01萬元、落實(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)政補(bǔ)助2789萬元，促進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用50025.5萬元，推動(dòng)優(yōu)化營商環(huán)境、完善保障性安居工程等方面21項(xiàng)政策措施得到落實(shí)。近期重點(diǎn)跟蹤審計(jì)了以下八個(gè)方面：
（一）開展海洋與漁業(yè)發(fā)展資金管理使用及相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢。審計(jì)調(diào)查了市海洋發(fā)展局及相關(guān)情況。調(diào)查結(jié)果表明，市海洋發(fā)展局貫徹國家和省、市決策部署，對(duì)“海洋攻勢”作戰(zhàn)方案重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)組織分解落實(shí)，推動(dòng)我市國家級(jí)海洋牧場示范區(qū)建設(shè)，出臺(tái)了新漁業(yè)發(fā)展等方面制度。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在我市已有10處海洋牧場獲批建設(shè)國家級(jí)示范區(qū)的情況下，2019年6月將建設(shè)10處國家級(jí)示范區(qū)列入海洋攻勢作戰(zhàn)方案（2019-2022年），攻堅(jiān)目標(biāo)設(shè)定偏低。二是《青島市現(xiàn)代海洋漁業(yè)綠色發(fā)展攻堅(jiān)方案》任務(wù)分解和責(zé)任分工未進(jìn)行細(xì)化。三是公開2項(xiàng)專項(xiàng)規(guī)劃未按規(guī)定審批備案，其中1項(xiàng)規(guī)劃未組織環(huán)評(píng)。四是我市海洋牧場示范區(qū)裝備化程度有待提升，尚未形成一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展格局。五是遠(yuǎn)洋漁業(yè)漁船更新改造及遠(yuǎn)洋自捕水產(chǎn)品回運(yùn)發(fā)展配套扶持政策推動(dòng)不夠到位。六是對(duì)4處在建國家級(jí)海洋牧場示范區(qū)建設(shè)現(xiàn)場監(jiān)督檢查不到位。七是專項(xiàng)資金管理方面，存在項(xiàng)目支出預(yù)算未按規(guī)定建立單位項(xiàng)目庫和滸苔處置資金清算不及時(shí)問題，分別涉及資金19990萬元和8494.95萬元。
（二）開展市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障“雙招雙引”攻勢。
1.市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了2019年200個(gè)市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目選定、推進(jìn)和監(jiān)管配套服務(wù)等情況。調(diào)查結(jié)果表明，各區(qū)市政府、功能區(qū)管委及相關(guān)職能部門按照項(xiàng)目管理要求，完善工作機(jī)制，落實(shí)責(zé)任目標(biāo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目選定管理方面。有10個(gè)項(xiàng)目不符合規(guī)定的前期手續(xù)條件，13個(gè)項(xiàng)目部分內(nèi)容不符合項(xiàng)目遴選規(guī)定，12個(gè)項(xiàng)目投資額申報(bào)不實(shí)，5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)投資推進(jìn)空間較小，5個(gè)項(xiàng)目未來投資不確定因素較大。二是項(xiàng)目推進(jìn)方面。有9個(gè)項(xiàng)目超期未開工或按期開工困難，11個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，9個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度填報(bào)不實(shí)。三是項(xiàng)目監(jiān)管配套服務(wù)方面。行政審批系統(tǒng)功能不完善，同一證明材料在各審批環(huán)節(jié)要求重復(fù)提報(bào)，未實(shí)現(xiàn)自動(dòng)傳遞和信息共享；項(xiàng)目管理系統(tǒng)功能不健全，企業(yè)不能登錄，項(xiàng)目進(jìn)度及存在的困難等需由區(qū)市發(fā)改部門錄入上報(bào)，易造成信息滯后和改變，不利于各級(jí)及時(shí)準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目情況；項(xiàng)目推進(jìn)信息填報(bào)不規(guī)范；2個(gè)市由于非中心城區(qū)農(nóng)轉(zhuǎn)用征收審批權(quán)上級(jí)尚未下放、機(jī)構(gòu)改革增加審查內(nèi)容等原因，項(xiàng)目用地審批時(shí)間較長。
2.新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了相關(guān)政策落實(shí)、重大事項(xiàng)推進(jìn)、支持資金到位使用等情況。調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)部門單位能夠貫徹落實(shí)省委、省政府部署要求和我市有關(guān)意見規(guī)劃，推動(dòng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換全面起勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是科技創(chuàng)新券管理辦法尚未出臺(tái)。二是我市8家“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)集群領(lǐng)軍企業(yè)均未達(dá)省級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)政策標(biāo)準(zhǔn)。三是天然氣“轉(zhuǎn)供”改“直供”政策尚無企業(yè)響應(yīng)。四是有2項(xiàng)由省職能部門牽頭、會(huì)同我市辦理的重大事項(xiàng)推進(jìn)較慢。
（三）開展交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻勢相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻勢。審計(jì)調(diào)查了市交通運(yùn)輸局、市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、青島地鐵集團(tuán)有限公司等3個(gè)部門單位。調(diào)查結(jié)果表明，3個(gè)部門單位能夠按照市委、市政府要求，圍繞攻堅(jiān)目標(biāo)，實(shí)施掛圖作戰(zhàn)，積極推進(jìn)攻堅(jiān)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個(gè)別攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)設(shè)置有待優(yōu)化。如攻堅(jiān)目標(biāo)要求高速公路優(yōu)良路率2022年提高到93%，低于我市“十三五”交通運(yùn)輸發(fā)展規(guī)劃2020年底達(dá)到100%的規(guī)劃值。二是《青島港總體規(guī)劃》不符合嚴(yán)格管控圍填海有關(guān)要求，未通過上級(jí)規(guī)劃環(huán)評(píng)，未獲得上級(jí)相關(guān)批復(fù)。三是青新高速即墨西收費(fèi)站拓寬改造工程未實(shí)現(xiàn)2019年12月開工建設(shè)的目標(biāo)。四是青島市綜合交通運(yùn)行監(jiān)測與信息服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目未完成項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。五是截至2019年末，地鐵三期建設(shè)規(guī)劃不具備上報(bào)條件，有待持續(xù)推進(jìn)。六是截至2020年4月末，加快綜合交通發(fā)展的指導(dǎo)性意見尚未出臺(tái)。
（四）開展鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)及資金管理使用、精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興和突破平度萊西攻勢。
1.鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況。組織相關(guān)區(qū)市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)了7個(gè)涉農(nóng)區(qū)市。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)區(qū)市認(rèn)真貫徹國家和省、市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部署，做好體制機(jī)制基礎(chǔ)建設(shè)，統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策措施落實(shí)方面。2個(gè)區(qū)市農(nóng)業(yè)面源污染防治工作不到位，存在已回收的農(nóng)藥包裝廢棄物應(yīng)處置未處置、處置資金未及時(shí)支付等問題。二是資金統(tǒng)籌整合及分配管理使用方面。1個(gè)區(qū)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機(jī)制不健全，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理不規(guī)范；2個(gè)區(qū)市有1087.39萬元涉農(nóng)資金存在未及時(shí)安排使用、結(jié)余資金未按規(guī)定處理等問題。三是項(xiàng)目管理及績效方面。5個(gè)區(qū)市存在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢、未竣工驗(yàn)收、未及時(shí)移交等問題；2個(gè)區(qū)市未按要求及時(shí)調(diào)增政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)；2個(gè)區(qū)“氣代煤”清潔取暖改造工程使用率低；4個(gè)區(qū)市部分農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)項(xiàng)目存在進(jìn)度較慢、資金撥付不及時(shí)、未竣工財(cái)務(wù)決算等問題；2個(gè)區(qū)市2018年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程未竣工驗(yàn)收、未竣工財(cái)務(wù)決算。
2.精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)調(diào)查情況。組織相關(guān)區(qū)市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)調(diào)查了有扶貧任務(wù)的7個(gè)區(qū)市。調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)區(qū)市能夠貫徹落實(shí)中央部署和省、市脫貧攻堅(jiān)要求，建立了工作機(jī)制，制定了制度辦法，扶貧工作取得了成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實(shí)方面。3個(gè)區(qū)市中小學(xué)學(xué)費(fèi)減免、生活補(bǔ)助等政策落實(shí)不精準(zhǔn)，涉及51人次、4.96萬元；1個(gè)市2018年度醫(yī)療商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)未按協(xié)議約定履行，涉及17人次；2個(gè)市未對(duì)118名已脫貧不再享受政策人員辦理退出標(biāo)注程序；4個(gè)區(qū)市28個(gè)貧弱村未進(jìn)行水質(zhì)檢測或飲用水水質(zhì)不達(dá)標(biāo)。二是資金籌集分配管理使用方面。1個(gè)市有302.57萬元扶貧資金閑置；2個(gè)區(qū)市有215.08萬元扶貧資金未按合同約定進(jìn)度撥付；2個(gè)區(qū)部分扶貧項(xiàng)目存在企業(yè)資產(chǎn)抵押不規(guī)范問題。三是項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營效益方面。2個(gè)區(qū)存在未及時(shí)編制扶貧資金項(xiàng)目計(jì)劃，部分扶貧項(xiàng)目未按批復(fù)時(shí)間完成等問題；2個(gè)區(qū)市部分已建成扶貧項(xiàng)目完工后未決算、未轉(zhuǎn)資；3個(gè)區(qū)市部分扶貧項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范。
（五）開展穩(wěn)就業(yè)政策措施落實(shí)、保障性安居工程資金投入和使用績效、社會(huì)福利和社會(huì)救助政策落實(shí)審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。
1. 穩(wěn)就業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。組織相關(guān)區(qū)市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)和4個(gè)區(qū)（含保稅港區(qū)、高新區(qū)）穩(wěn)就業(yè)政策措施落實(shí)和相關(guān)就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用情況。調(diào)查結(jié)果表明，我市能夠落實(shí)國家和省政府工作意見，出臺(tái)實(shí)施意見，明確改革目標(biāo)，制定改革措施，推進(jìn)政策措施落地。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策措施落實(shí)方面。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放較少，2018年至2019年6月，僅市本級(jí)和1個(gè)區(qū)發(fā)放375萬元，其他3個(gè)區(qū)未發(fā)放；1個(gè)區(qū)設(shè)置就業(yè)技能培訓(xùn)工種27個(gè)，其中21個(gè)工種無人報(bào)名；有2項(xiàng)政策至2019年8月已超出有效期，未及時(shí)修訂；1個(gè)區(qū)創(chuàng)業(yè)人員小額貸款擔(dān)保中心經(jīng)營范圍未及時(shí)增加小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保經(jīng)營項(xiàng)目，導(dǎo)致開展此類業(yè)務(wù)受限。二是社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼發(fā)放方面。3個(gè)區(qū)市向8人多發(fā)放就業(yè)困難人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼和重復(fù)發(fā)放一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼共4.34萬元。三是失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征繳方面。1個(gè)區(qū)對(duì)3名失業(yè)保險(xiǎn)參保人員未按規(guī)定的費(fèi)率征繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。審計(jì)指出問題后，多發(fā)放和重復(fù)發(fā)放的補(bǔ)貼已收回，1項(xiàng)超出有效期的政策已修訂出臺(tái)。
2.保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)情況。組織相關(guān)區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)了2個(gè)區(qū)棚改和公租房項(xiàng)目的投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)區(qū)貫徹落實(shí)上級(jí)部署要求，穩(wěn)妥推進(jìn)棚戶區(qū)改造等保障性安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、發(fā)揮住房保障政策效果等方面發(fā)揮了作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是1個(gè)區(qū)管委所屬企業(yè)收取公租房租金收入978.38萬元未上繳區(qū)財(cái)政，未實(shí)行“收支兩條線”管理。二是1個(gè)區(qū)有2個(gè)拆遷改造項(xiàng)目未按規(guī)定用途使用安居工程資金153.24萬元。三是截至2020年2月末，1個(gè)區(qū)有1個(gè)棚改項(xiàng)目610套安置房未辦理竣工驗(yàn)收備案即交付使用。四是截至2019年末，1個(gè)區(qū)有13戶保障對(duì)象不再符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定及時(shí)退出。五是截至2019年末，2個(gè)區(qū)有225戶承租家庭未按規(guī)定繳納公租房租金90.06萬元，欠繳6個(gè)月以上。
3.社會(huì)福利和社會(huì)救助政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了民政、衛(wèi)生健康等部門和2個(gè)區(qū)，并對(duì)全市社會(huì)救助發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行了比對(duì)分析。調(diào)查結(jié)果表明，我市制訂了一系列社會(huì)福利和救助政策，完善了社會(huì)救助體系，不斷提升保障標(biāo)準(zhǔn)和救助水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是社會(huì)救助政策方面。1個(gè)部門對(duì)11家醫(yī)院申報(bào)的89人次、144.39萬元疾病應(yīng)急救助基金審核不及時(shí)；1個(gè)部門未按規(guī)定編制市本級(jí)慈善救助資源手冊；市本級(jí)2個(gè)公開慈善募捐項(xiàng)目和1個(gè)區(qū)2018至2019年捐贈(zèng)款物信息公開不全面；1個(gè)區(qū)有2項(xiàng)職工救助慈善基金設(shè)立不符合規(guī)定。二是養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展方面。市本級(jí)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施規(guī)劃為2015年編制，尚未修訂，7個(gè)區(qū)市未編制完成；全市有456個(gè)新建和1918個(gè)老舊住宅小區(qū)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配建或者調(diào)劑解決養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施；1個(gè)區(qū)部分社區(qū)老年人日間照料中心建設(shè)不達(dá)標(biāo)，有2個(gè)社區(qū)的日間照料中心存在閑置和部分房屋對(duì)外出借問題。三是資金管理使用效益方面。7個(gè)區(qū)市向445名不符合條件人員發(fā)放農(nóng)村計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助資金71.4萬元；1個(gè)區(qū)向12名已故殘疾人發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼2.21萬元，未及時(shí)發(fā)放4名殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)工程獎(jiǎng)補(bǔ)資金3萬元；1個(gè)區(qū)少發(fā)放3名養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)人員一次性入職補(bǔ)貼0.9萬元。審計(jì)指出問題后，已追回71.4萬元資金并上繳各區(qū)市財(cái)政。
（六）開展政府股權(quán)投資基金運(yùn)營審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障國際航運(yùn)貿(mào)易金融創(chuàng)新中心建設(shè)攻勢。審計(jì)調(diào)查了參股母（子）基金設(shè)立、募集與使用、投向與退出、管理與風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。調(diào)查結(jié)果表明，市級(jí)政府股權(quán)投資基金管理架構(gòu)、運(yùn)營模式和制度體系已初步形成?？傮w看，近年來政府股權(quán)投資參股基金的規(guī)模實(shí)現(xiàn)快速增長，2017至2019年認(rèn)繳規(guī)模分別增長26.82億元、128.15億元、177.35億元；截至2020年3月末，參股基金認(rèn)繳總額596.28億元，實(shí)繳總額175.41億元，已實(shí)現(xiàn)對(duì)信息技術(shù)、先進(jìn)制造、互聯(lián)網(wǎng)等新動(dòng)能行業(yè)投資102.92億元，對(duì)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政府股權(quán)投資基金出資款結(jié)余和分紅、退出資金11500.75萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。二是截至2020年3月末，我市尚未出臺(tái)政府股權(quán)投資基金績效評(píng)價(jià)辦法。三是部分認(rèn)繳規(guī)模較大的基金存在一定的募資風(fēng)險(xiǎn)。四是3支已接近運(yùn)營期限的基金在退出項(xiàng)目過程中制約因素較多，存在不能按期退出的情況，影響基金效益的實(shí)現(xiàn)。
（七）開展推進(jìn)國有企業(yè)改革攻勢政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障推進(jìn)國有企業(yè)改革攻勢。審計(jì)調(diào)查了市國資委對(duì)部分改革任務(wù)的實(shí)施及完成情況。調(diào)查結(jié)果表明，市國資委積極推進(jìn)國有企業(yè)改革攻勢，完成了2019年度的重點(diǎn)改革目標(biāo)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4戶國有資本投資運(yùn)營公司改革進(jìn)展不均衡，有待向縱深推進(jìn)。二是市屬國有企業(yè)混合所有制改革進(jìn)展不均衡，截至2020年4月末，列入我市混合所有制集團(tuán)層面改革招商項(xiàng)目書的市屬企業(yè)，有5戶已啟動(dòng)集團(tuán)層面改革，有13戶尚未啟動(dòng)，待條件成熟后，按照“一企一策”啟動(dòng)改革。
（八）開展推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)、投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢。
1.推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。組織相關(guān)區(qū)市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)和10個(gè)區(qū)市相關(guān)情況。調(diào)查結(jié)果表明，我市持續(xù)深化“一次辦好”改革，認(rèn)真落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策，提高了政務(wù)服務(wù)效率，優(yōu)化了營商環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是推進(jìn)“一次辦好”改革方面。市本級(jí)9個(gè)部門單位未及時(shí)公布“全市通辦”事項(xiàng)清單；3個(gè)區(qū)部分“一次辦好”事項(xiàng)梳理和發(fā)布不夠及時(shí)規(guī)范；3個(gè)區(qū)“一鏈辦理”推進(jìn)較慢，存在清單和指南未公布、事項(xiàng)覆蓋不全面、無實(shí)際辦理量等問題；市本級(jí)和6個(gè)區(qū)市部分政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)整合不到位；4個(gè)區(qū)市政務(wù)信息共享利用水平有待提高；1個(gè)區(qū)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)印發(fā)“一次辦好”改革方案；2個(gè)區(qū)存在劃轉(zhuǎn)行政許可事項(xiàng)清單未及時(shí)更新、部分政務(wù)服務(wù)自助終端利用率不高等問題。二是減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面。市本級(jí)3個(gè)單位未與承租方達(dá)成明確的房租減免協(xié)商意見；2個(gè)區(qū)市應(yīng)返未返小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)16.61萬元；2個(gè)區(qū)市部分涉企保證金清理退還不夠規(guī)范；有1家商會(huì)向會(huì)員單位超標(biāo)準(zhǔn)收取會(huì)費(fèi)3萬元。審計(jì)指出問題后，市本級(jí)9個(gè)部門單位公布了“全市通辦”事項(xiàng)清單，3個(gè)單位均與房產(chǎn)承租方簽訂了租金減免補(bǔ)充協(xié)議，37.31萬元工會(huì)經(jīng)費(fèi)和涉企保證金已返還企業(yè)或上繳財(cái)政。
2.投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了2017年2月以來全市投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管情況。調(diào)查結(jié)果表明，市行政審批局等單位加強(qiáng)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管，提高了審批效率。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目統(tǒng)一代碼制落實(shí)尚不到位，經(jīng)在線審批監(jiān)管平臺(tái)立項(xiàng)賦碼需辦理后續(xù)審批事項(xiàng)的16698個(gè)項(xiàng)目，實(shí)際僅有3553個(gè)項(xiàng)目使用代碼辦理。二是有56個(gè)投資項(xiàng)目重復(fù)辦理立項(xiàng)賦碼，造成同一個(gè)項(xiàng)目多次立項(xiàng)、多個(gè)代碼。三是投資項(xiàng)目審批涉及的80個(gè)行政審批事項(xiàng)中，有13個(gè)采用各部門自有信息系統(tǒng)辦理審批，未與在線審批監(jiān)管平臺(tái)聯(lián)通，審批結(jié)果通過人工拷貝和轉(zhuǎn)錄輸入，造成審批不便、效率降低。四是市行政審批中介超市存在部分中介機(jī)構(gòu)入駐審核不夠嚴(yán)格和注銷清理不到位，缺乏充分競爭的制度保障等問題。
五、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
圍繞服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢，對(duì)地鐵工程等10個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開展審計(jì)，涉及投資290.6億元，為政府節(jié)省建設(shè)資金12.38億元。審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目建設(shè)程序和工程造價(jià)管理不斷規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：5個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款59400.29萬元；4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)待攤投資63916.22萬元；4個(gè)項(xiàng)目資金管理不規(guī)范，涉及資金137004.03萬元；5個(gè)項(xiàng)目在施工單位資質(zhì)、竣工圖編制、環(huán)保驗(yàn)收等環(huán)節(jié)存在管理不規(guī)范問題。審計(jì)指出問題后，有關(guān)建設(shè)單位已按審計(jì)結(jié)果調(diào)整了工程結(jié)算值。
六、審計(jì)查出問題處理情況
市審計(jì)局堅(jiān)持“治已病、防未病”，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)反映改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)總結(jié)提煉體制機(jī)制性障礙，及時(shí)提出審計(jì)建議，為市委、市政府決策提供參考，共提交信息專報(bào)和綜合性報(bào)告21篇，主要反映了“一次辦好”改革、市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)等方面存在的問題及整改建議，市領(lǐng)導(dǎo)批示37篇次，其中市委市政府主要負(fù)責(zé)同志批示23篇次。
對(duì)2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問題，市審計(jì)局已依法依規(guī)作出處理，要求相關(guān)部門單位限期整改；對(duì)公職人員涉嫌貪污挪用公款等5起違紀(jì)違法問題線索，已移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處；對(duì)未經(jīng)審批出租房屋等7起問題線索，已移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理；對(duì)制度建設(shè)、預(yù)算管理、內(nèi)部控制等方面的問題，已建議有關(guān)主管部門完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管。
報(bào)告中的整改情況是截至目前的初步整改結(jié)果，有關(guān)區(qū)市、部門單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題正在進(jìn)一步整改落實(shí)中，我們將繼續(xù)加大跟蹤督促力度，具體整改情況將向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
七、審計(jì)建議
（一）圍繞當(dāng)前疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，推進(jìn)政策措施落地落實(shí)。抓緊抓實(shí)常態(tài)化疫情防控，做好防疫物資保障和捐贈(zèng)款物管理，增強(qiáng)財(cái)政支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，落實(shí)惠企惠民政策，將疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響降到最低。加快新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，深化市場化改革，打造“三化三型”政務(wù)服務(wù)環(huán)境，清理妨礙統(tǒng)一市場、公平競爭的制度規(guī)定，進(jìn)一步激發(fā)市場活力。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，堅(jiān)持邊審邊改、邊審邊建，促進(jìn)完善體制機(jī)制。
（二）圍繞提高系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，加大15個(gè)攻勢推進(jìn)力度。進(jìn)一步完善財(cái)政資金和政策向15個(gè)攻勢集中整合的機(jī)制，堅(jiān)持“錢隨事走”目標(biāo)導(dǎo)向，以資金整合倒逼工作整合。圍繞15個(gè)攻勢攻堅(jiān)目標(biāo)，厘清部門職責(zé)邊界，增強(qiáng)扶持政策、落實(shí)措施協(xié)同性；建立健全長效協(xié)同監(jiān)督體制機(jī)制，把監(jiān)督重點(diǎn)聚焦經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中心，以強(qiáng)有力的督導(dǎo)問效，倒逼15個(gè)攻勢各項(xiàng)任務(wù)高效落實(shí)。
（三）圍繞落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”要求，推動(dòng)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效。創(chuàng)新財(cái)政支持方式，統(tǒng)籌政府投資基金等資源，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的投入，發(fā)揮好財(cái)政資金的杠桿作用。強(qiáng)化績效理念，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，完善項(xiàng)目庫和績效評(píng)價(jià)制度，全面實(shí)施預(yù)算績效管理。增強(qiáng)惠民政策的持續(xù)性和協(xié)調(diào)性，加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理，壓實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。
（四）圍繞過“緊日子”要求，提升預(yù)算精細(xì)化管理水平。完善預(yù)算編制，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，壓減無效低效開支，減少資金資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。改進(jìn)項(xiàng)目管理，完善支出政策，落實(shí)支出責(zé)任，促進(jìn)提高財(cái)政支出績效。加大監(jiān)督檢查力度，提高財(cái)政資金使用透明度，促進(jìn)政府過“緊日子”，推動(dòng)各項(xiàng)要求落實(shí)落地。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，努力發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”作用，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大監(jiān)督，為加快建設(shè)開放現(xiàn)代活力時(shí)尚的國際大都市、打造“一帶一路”國際合作新平臺(tái)和山東面向世界開放發(fā)展的橋頭堡作出積極貢獻(xiàn)。
正文下載：關(guān)于青島市2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告.doc
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