常務(wù)委員會第三十七次會議上
市人大常委會：
2019年8月，市六屆人大常委會第三十五次會議審議了《深圳市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出了切實加強預(yù)算執(zhí)行審計整改，確保整改工作落到實處的審議意見。根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于進一步加強審計監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會報告深圳市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。
一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改進展情況
審計工作報告共涉及67個整改事項，截至2019年11月底，已完成整改49個，有18個事項因涉及法律訴訟、工程推進等情況，需要一定的整改時間，目前仍處于整改階段。各相關(guān)單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改，涉及金額22.84億元，其中上繳財政資金6.72億元，調(diào)賬處理金額8.48億元。同時，加強內(nèi)部管理，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度75項。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題，有關(guān)部門和單位進一步核實查處，處理有關(guān)責(zé)任人員8人。市醫(yī)保局、龍華區(qū)、大鵬新區(qū)等部門和單位已按規(guī)定對審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行公告。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題整改責(zé)任落實情況
市委、市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，市委書記王偉中在市委審計委員會第一次會議學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述時強調(diào)，被審計單位要嚴(yán)格落實整改要求，逐條逐項做好整改，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用。市長陳如桂主持召開市政府常務(wù)會議，專題研究部署審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求相關(guān)主管部門做好指導(dǎo)督促，建立健全長效管理機制，助力深圳朝著建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的方向前行，努力創(chuàng)建社會主義現(xiàn)代化強國的城市范例。按照市人大常委會的審議意見，市政府要求各相關(guān)部門和單位制定整改時間表和具體措施，作出詳細的工作進度安排，將整改責(zé)任落實到人，穩(wěn)步推進整改工作開展。
各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各部門和單位深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作重要講話精神，壓實被審計單位整改主體責(zé)任，深入分析審計發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生原因，查找體制性障礙、機制性缺陷和制度性漏洞，按照踐行高質(zhì)量發(fā)展要求，從源頭上提出推動問題解決的有效措施。
市審計局強化整改監(jiān)督責(zé)任，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項審計發(fā)現(xiàn)問題整改監(jiān)督事宜，對具體事項進行“掛銷號”動態(tài)管理，并通過專題督辦會議、現(xiàn)場檢查、審閱材料等方式，逐一核實各項整改措施和整改結(jié)果。完善審計發(fā)現(xiàn)問題整改信息公開機制，督促被審計單位按要求主動向社會公告審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。推動形成監(jiān)督合力，對履行審計發(fā)現(xiàn)問題整改責(zé)任不到位、屢審屢犯等事項，及時提交市政府納入督查范圍或移送相關(guān)部門進行處理，并按照巡察與審計工作協(xié)調(diào)機制，推動列入巡察重點范圍。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作成效
（一）市本級全口徑預(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計運用大數(shù)據(jù)手段全面分析核查公共資金，重點關(guān)注市本級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社保基金預(yù)算等全口徑預(yù)算執(zhí)行情況，各相關(guān)單位進一步強化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，規(guī)范資金的分配、管理和使用，積極收繳違規(guī)資金，有力推進整改工作。
1．關(guān)于市本級財政轉(zhuǎn)移支付管理不到位、部分轉(zhuǎn)移支付資金沉淀影響財政資金使用效益、部分專項債券資金支出緩慢的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加快建立健全統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)的轉(zhuǎn)移支付體系。市財政局已研究制定上級專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法和市本級對區(qū)（新區(qū)）轉(zhuǎn)移支付管理辦法，對部門職責(zé)分工，資金申報、審核和分配，資金下達、撥付和使用，監(jiān)督檢查等內(nèi)容進行了詳細規(guī)定，提高財政資金使用的規(guī)范性和安全性。加快推進“智慧財政”系統(tǒng)建設(shè)，建立市區(qū)（新區(qū)）一體化的轉(zhuǎn)移支付管理體系，對轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達、分配、使用實施全流程實時動態(tài)監(jiān)控，切實提高轉(zhuǎn)移支付管理效率。二是按規(guī)定收回和統(tǒng)籌使用執(zhí)行緩慢或終止項目的資金。因部分專項轉(zhuǎn)移支付資金項目進展緩慢或終止，在項目單位沉淀的2.49億元，已使用7000萬元。市財政局已督促相關(guān)部門制定剩余資金的分配使用方案，嚴(yán)格按規(guī)定落實。三是實行定期監(jiān)測通報機制。目前，市財政局每月對新增債券發(fā)行和資金使用情況進行通報，督促相關(guān)主管部門全面梳理債券項目情況，制定債券資金月度使用計劃。截至2019年11月底，3個發(fā)行總額為28.4億元的債券資金，已使用23.42億元，其余4.98億元將按照項目進度予以使用。
2．關(guān)于國有土地使用權(quán)出讓收入未按合同約定時間收繳、部分專項資金支出預(yù)算完成率低的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是積極主動開展收繳工作。對于未按合同約定時間收繳的國有土地使用權(quán)出讓收入34.78億元，截至2019年11月底，已收回24.73億元，收取利息、滯納金1.5億元。對于因涉及企業(yè)拖欠款項未能收回的資金，羅湖、南山相關(guān)主管部門已依法采取解除合同等措施，按規(guī)定收回土地使用權(quán)。二是強化專項資金預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任意識。市規(guī)劃和自然資源局對造成專項資金支出預(yù)算完成率低的原因進行了認(rèn)真分析，針對涉及實施周期較長的跨年度項目，每月在局長辦公會上通報有關(guān)支出進度，督促各單位加快推進項目執(zhí)行，提高年度預(yù)算支出比例。
3．關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算收入編制范圍不完整的問題，市國資委嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，結(jié)合《深圳市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2020年市本級預(yù)算和2020—2022年中期財政規(guī)劃編制方案》（深府辦函〔2019〕132號）以及國資預(yù)算編制分工等有關(guān)要求，已將深圳出版集團納入市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。
4．關(guān)于部分社?；痦椖款A(yù)算執(zhí)行率較低、個別醫(yī)院存在套取醫(yī)?；鹦袨榈膯栴}，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是全面分析把握政策調(diào)整、實際需求等情況，提升預(yù)算編制工作質(zhì)量。針對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中其他支出、地方補充醫(yī)療保險待遇支出預(yù)算執(zhí)行率較低的問題，市醫(yī)保局認(rèn)真分析原因，制定《深圳市社會醫(yī)療保險定點醫(yī)藥機構(gòu)費用年終清算經(jīng)辦規(guī)程（試行）》，建立高效規(guī)范的年終結(jié)算工作機制，從源頭解決影響?yīng)剟罱鸢l(fā)放的問題，并在編制下一年度醫(yī)?；痤A(yù)算時充分考慮政策調(diào)整等相關(guān)因素，進一步提升預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。針對失業(yè)保險中促進就業(yè)專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行率較低的問題，市人力資源保障局在編制2019年度失業(yè)保險促進就業(yè)專項經(jīng)費預(yù)算時，督促各區(qū)（新區(qū)）嚴(yán)格按照實際情況填報資金需求，并嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。經(jīng)匯總，各區(qū)（新區(qū)）2019年度預(yù)算總額為3,208萬元，較2018年預(yù)算減少62.92%。二是加強基金運行綜合分析，依法處理違規(guī)行為。市醫(yī)保局派出工作人員前往醫(yī)院，重點調(diào)查分析占比較高的病種收住院情形，結(jié)合職工考勤、相關(guān)醫(yī)務(wù)人員住院期間是否有診療服務(wù)等情況進行了深入核查。截至2019年8月，通過核查共發(fā)現(xiàn)174人次掛床住院，8人次輕病入院，其他違規(guī)病歷33份，收回違規(guī)金額共計110萬元，違約金220萬元，合計330萬元。
（二）部門預(yù)算支出審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計運用大數(shù)據(jù)審計手段綜合分析了市本級126個一級預(yù)算部門共計500個預(yù)算單位的數(shù)據(jù)，并在此基礎(chǔ)上對20個一級預(yù)算部門共計31個預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行重點審計，各相關(guān)單位進一步強化內(nèi)部控制，完善監(jiān)督制約機制，確保整改取得成效。
1．關(guān)于部分部門預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，各相關(guān)責(zé)任部門和單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范預(yù)算編制工作。各部門和單位在2020年預(yù)算編制工作中，已充分參考往年預(yù)算執(zhí)行情況，做好經(jīng)費測算，細化支出內(nèi)容，進一步提高預(yù)算編制的真實性和準(zhǔn)確性。二是強化預(yù)算執(zhí)行責(zé)任意識。6家部門組織全體干部職工深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法》《深圳市本級部門預(yù)算準(zhǔn)備金使用管理辦法（暫行）》等相關(guān)法律法規(guī)和文件制度，有力促進預(yù)算執(zhí)行責(zé)任的落實。三是依法上繳財政資金。3家部門將違規(guī)擴大開支范圍的款項2.22萬元收回并上繳財政。四是加強內(nèi)部制度建設(shè)。2家部門出臺內(nèi)部控制制度，對財務(wù)風(fēng)險進行全面防控。
2．關(guān)于部分公務(wù)經(jīng)費支出管理不夠規(guī)范的問題，5家部門將未按規(guī)定支出的款項11.39萬元收回并上繳財政。2家部門將未定編和超編制的公務(wù)用車封存并按規(guī)定進行清退。4家部門通過出臺相關(guān)管理制度或修訂現(xiàn)有制度等方式，進一步規(guī)范公務(wù)經(jīng)費支出的審批流程。11家部門建立完善了會議費、培訓(xùn)費年度計劃和審批制度。
3．關(guān)于部分部門購買服務(wù)和內(nèi)部控制存在的問題，2家部門制定了自行采購、合同管理等內(nèi)部管理制度。3家部門修訂了政府采購、工作規(guī)程等內(nèi)部管理制度，強化采購流程管理，完善監(jiān)督制約機制，規(guī)范開展采購活動。
4．關(guān)于個別項目支出未建立動態(tài)調(diào)節(jié)機制的問題，市人力資源保障局對流動人員人事檔案保管工作建立項目支出動態(tài)調(diào)節(jié)機制。自2019年起，在購買服務(wù)合同中約定了委托第三方會計師事務(wù)所對該項目進行經(jīng)濟支出專項績效評估，并將評估結(jié)果作為項目經(jīng)費測算參考依據(jù)，促使流動人員單份人事檔案預(yù)算成本比市財政部門核定成本下降了38.38%。
（三）財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計關(guān)注市、區(qū)、街道三個層級的財政決算等情況，審計了2018年度市本級財政決算草案，2個區(qū)（新區(qū)）2017年度財政決算，4個街道辦事處2017年度財政管理情況。各相關(guān)單位嚴(yán)格落實預(yù)算決議，遵循預(yù)算調(diào)整程序，修改完善決算草案，進一步提升財政管理水平。
1．關(guān)于市本級決算草案未準(zhǔn)確反映市人大預(yù)算決議的落實情況、少計部分非稅收入的問題，市財政局主要采取以下整改措施：一是嚴(yán)格落實市人大預(yù)算決議。已修改完善2018年度決算草案，全面、客觀反映市本級教育投入結(jié)構(gòu)、投入情況、取得成效等。二是加強財政專戶資金管理。已于2019年1月4日將2018年12月下旬非稅收入107.9億元足額繳入國庫。按照財政部《關(guān)于進一步加強地方財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕80號）要求，自2019年1月起，非稅收入繳庫從10個工作日內(nèi)劃繳改為5個工作日內(nèi)劃繳，市財政局已按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，并逐步推進和落實非稅收入直接繳庫模式。
2．關(guān)于區(qū)級財政預(yù)算調(diào)整報批滯后且內(nèi)容不完整，專項資金監(jiān)管不規(guī)范的問題。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是進一步強化預(yù)算管理。龍華區(qū)政府對未按規(guī)定程序報批調(diào)整預(yù)算，將77.76億元資金用于保障重點支出的事項進行了自查，分析了原因，要求各部門強化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格遵循預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整程序。編實編細預(yù)算調(diào)整方案，做好調(diào)劑理由和數(shù)額的詳細說明，并按規(guī)定向區(qū)人大報告。二是全力追回專項資金。龍華區(qū)政府加大資金追繳力度，持續(xù)跟蹤違規(guī)獲得資助的企業(yè)情況，并于2019年9月12日收回全部款項130.83萬元。三是修訂完善專項資金管理制度。大鵬新區(qū)管委會修訂《深圳市大鵬新區(qū)扶持股份合作公司發(fā)展專項資金管理暫行辦法》（深鵬辦規(guī)〔2018〕3號），進一步明確各類扶持項目范圍和具體標(biāo)準(zhǔn)，切實用好經(jīng)濟發(fā)展扶持政策。
3．關(guān)于街道財政預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范、物業(yè)資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格、民生項目管理不夠到位的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是強化預(yù)算執(zhí)行管理。福田區(qū)沙頭街道組織學(xué)習(xí)預(yù)算法律法規(guī)，督促相關(guān)部門和人員嚴(yán)格審核，按預(yù)算批復(fù)安排各項支出。羅湖區(qū)翠竹街道已督促相關(guān)居委會按規(guī)定用好“星光老人之家”工作經(jīng)費，確保居委會活動正常開展。大鵬新區(qū)葵涌街道已按規(guī)定上繳結(jié)余資金63.17萬元。二是規(guī)范物業(yè)資產(chǎn)管理。福田區(qū)園嶺街道已將2處物業(yè)移交政府物業(yè)管理中心統(tǒng)一管理，補辦2處未按規(guī)定使用物業(yè)和7處未經(jīng)審批租用物業(yè)的相關(guān)手續(xù)。羅湖區(qū)翠竹街道已對17處物業(yè)資產(chǎn)進行登記入賬，召開黨工委會議研究決定終止涉及置換政府物業(yè)資產(chǎn)使用權(quán)的事項，并于2019年3月收回房屋使用權(quán)，現(xiàn)作為街道職工周轉(zhuǎn)房使用。三是規(guī)范民生項目管理。福田區(qū)沙頭街道印發(fā)“民生微實事”項目工作指引，進一步明確責(zé)任主體、完善實施程序、強化項目管理，并督促相關(guān)部門和單位按規(guī)定范圍使用項目資金。福田區(qū)園嶺街道已按規(guī)定追回多發(fā)高齡老人補貼8.88萬元。羅湖區(qū)翠竹街道已通過社區(qū)政務(wù)公開欄定期公布“幸福老人計劃”項目收支情況，并安排相關(guān)人員跟蹤項目實施情況，加快推進民生政策落實。
（四）重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計全面關(guān)注支持實體經(jīng)濟發(fā)展、營商環(huán)境優(yōu)化和支持民營經(jīng)濟“四個千億”等重大政策措施貫徹落實情況,各相關(guān)單位認(rèn)真分析制約政策落地原因，加強溝通協(xié)調(diào)，優(yōu)化工作協(xié)作機制，形成合力解決“中梗阻”等頑疾，確保政令暢通、令行禁止。
1．關(guān)于違規(guī)向企業(yè)和個人轉(zhuǎn)嫁服務(wù)費用、工業(yè)用地可租賃供應(yīng)政策執(zhí)行效果未達預(yù)期、轉(zhuǎn)供電主體清理規(guī)范工作存在遺漏的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是積極推動涉企收費清理工作。市住房建設(shè)局對市房地產(chǎn)信息系統(tǒng)進行了升級，實現(xiàn)由其他方式取代電子認(rèn)證，預(yù)計在2019年年底前可取消對企業(yè)收取的認(rèn)證費用。二是加強優(yōu)惠政策宣講力度。市規(guī)劃和自然資源局采取集中授課、專項指導(dǎo)等方式，積極開展工業(yè)用地可租賃供應(yīng)政策宣講工作，進一步提升相關(guān)企業(yè)對政策理解程度。三是形成合力推進工商業(yè)用電補貼政策落地。市發(fā)展改革委、市場監(jiān)管局聯(lián)合印發(fā)《深圳市進一步清理規(guī)范轉(zhuǎn)供電環(huán)節(jié)收費工作方案》等文件，召開8場宣傳告誡會指導(dǎo)全市轉(zhuǎn)供電主體開展整改。經(jīng)進一步清理，我市轉(zhuǎn)供電主體1636戶，已在2019年8月8日前采取退費等方式完成整改652戶，退費金額1731.8萬元。截至2019年11月底，市市場監(jiān)管局共出動執(zhí)法力量1967人次，完成了剩余984家轉(zhuǎn)供電主體的排查工作，涉及退費轉(zhuǎn)供電主體754家，退費金額4675.8萬元，5.6萬個終端用戶獲得政策優(yōu)惠。
2．關(guān)于部分營商環(huán)境優(yōu)化任務(wù)需提速增效、主管部門未及時推動個別條例修訂工作、燃氣用氣報裝辦理時間較長的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是深入研究落實營商環(huán)境優(yōu)化政策的各項措施。市發(fā)展改革委編制了《深圳市2019年優(yōu)化營商環(huán)境改革工作要點》，精準(zhǔn)對接全國營商環(huán)境評價體系，進一步細化“營商環(huán)境改革20條”的相關(guān)工作，提出了31項重點任務(wù)和完成時間進度，并將指標(biāo)分解到全市40家單位。二是通過立法有力保障政策落地。市發(fā)展改革委正在推動《深圳經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境若干規(guī)定》的立法工作,為優(yōu)化營商環(huán)境提供法律保障。市水務(wù)局已推動《深圳經(jīng)濟特區(qū)城市供水用水條例》《深圳市供水行業(yè)服務(wù)規(guī)范》的修訂工作，刪除收取水費滯納金的規(guī)定。三是簡化燃氣用氣報裝程序。市燃氣集團用氣報裝流程精簡為用氣申請、驗收通氣2個環(huán)節(jié)（不含外線工程施工環(huán)節(jié)），辦理總時限為6個工作日，壓縮了原規(guī)定10個工作日的辦理時間。截至2019年9月30日，427個用氣申請項目均已按規(guī)定完成辦理程序。
3．關(guān)于參保職工提升職業(yè)技能補貼工作未實際開展的問題，市人力資源保障局已開發(fā)并運行失業(yè)保險技能提升補貼信息系統(tǒng)，并自2019年6月15日起，正式對外開展業(yè)務(wù)受理服務(wù)。截至2019年10月28日，累計發(fā)放5批次失業(yè)保險技能提升補貼901萬元，惠及人數(shù)5803人。
（五）重大專項審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計重點關(guān)注重大專項資金管理使用和“三大攻堅戰(zhàn)”推進落實情況。各相關(guān)單位以增進民生福祉為工作目標(biāo)，加強對重點民生項目和資金的統(tǒng)籌管理，嚴(yán)格做好各類風(fēng)險防控。
1．關(guān)于科技計劃專項資金項目未得到嚴(yán)格監(jiān)管、創(chuàng)新中心專項資金項目實施績效不理想的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是分類施策加強項目管理。市科技創(chuàng)新委正在制定科技計劃驗收管理辦法，并建立科研誠信管理系統(tǒng)，對驗收不通過的項目，給予相關(guān)責(zé)任人員3年不得申請相關(guān)科技計劃項目資格的處理，給予相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)5年不得申請相關(guān)科技計劃項目資格以及高新技術(shù)資格認(rèn)定的處理，截至2019年11月底，已有184人和54家企業(yè)和機構(gòu)受到處理。按照“用于研發(fā)活動的資金不予追回，驗收不通過的項目追回剩余資金”的原則，對已提出驗收申請的87個項目進行了審核，對未通過驗收的16個項目追回資金156.9萬元，對存在失聯(lián)、倒閉或清算情況的51個項目單位，已采取法律手段追繳資金。二是加強項目全過程跟蹤管理。深圳國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心設(shè)立資源聯(lián)席委員會和項目管理部，強化對項目執(zhí)行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，制定《軟科學(xué)研究項目管理辦法（試行）》，以制度規(guī)范項目全過程管理。根據(jù)項目開展實際情況，合理制定項目預(yù)期經(jīng)濟目標(biāo)和實施計劃。
2．關(guān)于部分國有企業(yè)投資存在損失風(fēng)險、部分對口支援和幫扶項目推進緩慢、部分污染防治項目進度滯后的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范引導(dǎo)基金財務(wù)信息披露工作。市財政局已督促深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司在2019年上半年運行報告中完善引導(dǎo)基金投資成本、回款及損益調(diào)整情況表等相關(guān)內(nèi)容，及時掌握資金運行情況和存在風(fēng)險。二是督促股東履行職責(zé)防范投資風(fēng)險。深圳市投資控股有限公司（以下簡稱市投控公司）、深圳市賽格集團有限公司（以下簡稱賽格集團）要求相關(guān)下屬企業(yè)對投資存在風(fēng)險等事項進行研究，積極聯(lián)系相關(guān)股東履行義務(wù)，并采取相關(guān)法律手段，確保按比例出資或同比例提供股東借款。截至2019年11月底，相關(guān)下屬企業(yè)已督促1家合資股東出資3,400萬元，2家合資股東提供股東借款6,000萬元，進一步化解投資風(fēng)險。三是加強項目前期統(tǒng)籌規(guī)劃和跟蹤監(jiān)督力度。市扶貧協(xié)作和合作交流辦已要求各對口支援和幫扶部門通過聘用專業(yè)力量，對建設(shè)項目立項、征地和施工等因素進行全方位分析，對項目在技術(shù)、工程和效益上是否合理、可行進行全面論證，選擇績效更好、實施更快的項目進行實施，對確實無法實施或推進緩慢的項目進行計劃調(diào)整。建立項目責(zé)任制度，確定職責(zé)分工，督促相關(guān)部門和人員落實責(zé)任，并采取階段性靜態(tài)督查與連續(xù)性動態(tài)督查相結(jié)合的方式，及時跟進項目實施進度。截至2019年11月底，48個幫扶汕尾項目已全部開始施工，已完成37個，占77.08%，其余項目正在積極推進中，9個援疆項目按實際情況合理調(diào)整了建設(shè)內(nèi)容及投資規(guī)模，1個未按計劃實施的廣西扶貧協(xié)作項目已完工，并投入使用。四是加快推進污染防治項目建設(shè)。市水務(wù)局加強對建設(shè)單位的監(jiān)管力度，積極協(xié)調(diào)解決項目建設(shè)過程中存在的問題，有力推進工程建設(shè)進度。截至2019年11月底，7個進度滯后的提標(biāo)改造項目均已實現(xiàn)年度建設(shè)目標(biāo)，其中2個項目已完成環(huán)保驗收并轉(zhuǎn)入運營階段。另外，沙井污水處理廠二期上蓋結(jié)構(gòu)已完成，正在進行回填土作業(yè)。
（六）國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計重點關(guān)注深業(yè)集團有限公司（以下簡稱深業(yè)集團）、深圳市城市公共安全技術(shù)研究院有限公司（以下簡稱城市安全研究院）、深圳市糧食集團有限公司（以下簡稱深糧集團）、深圳市地鐵集團有限公司（以下簡稱地鐵集團）、市投控公司、賽格集團等國有企業(yè)的財務(wù)管理、內(nèi)部控制及境內(nèi)外投資等情況。各相關(guān)單位積極推進立整立改，加大問責(zé)力度，進一步強化對國有資本的監(jiān)督管理，嚴(yán)控各類債務(wù)風(fēng)險和投資風(fēng)險，不斷提升市屬國企發(fā)展質(zhì)量。
1．關(guān)于部分國有企業(yè)投資虧損較大的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加強國有資本投資引導(dǎo)。市國資委督促相關(guān)國有企業(yè)加強經(jīng)營管理，查明投資企業(yè)巨額虧損的原因，按規(guī)定對相關(guān)人員進行責(zé)任追究，并引導(dǎo)相關(guān)國有企業(yè)提升投資管理能力，重點投向與經(jīng)營關(guān)聯(lián)緊密的、有良好經(jīng)濟效益的、有利于長遠發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或項目，進一步提高經(jīng)濟效益。通過上述措施，市投控公司投資的1家金融類企業(yè)深化成本費用管控，穩(wěn)步擴大業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，在2019年1—9月實現(xiàn)凈利潤1124萬元，同比減虧1.3億元。1家通信類企業(yè)通過降本增效、開源節(jié)流和強化庫存管理等舉措，2019年1—9月實現(xiàn)營業(yè)收入373億元，同比增長21.19%，實現(xiàn)利潤總額0.54億元，同比增長301.68%。二是全力查清虧損原因。賽格集團對下屬企業(yè)地產(chǎn)投資項目虧損等問題進行了認(rèn)真研究，向相關(guān)單位和人員調(diào)查取證96份材料，約談了6名相關(guān)人員，提出了有效的解決方案，基本化解因延期交樓引發(fā)的集體訴賠及上訪等惡性影響，后續(xù)將依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果追究相關(guān)人員責(zé)任，依法追償。
2．關(guān)于部分國有企業(yè)內(nèi)部控制不嚴(yán)格的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是針對部分項目未按規(guī)定公開招標(biāo)等問題，深圳出版集團已責(zé)成相關(guān)單位提交項目招標(biāo)情況的自查報告，責(zé)令相關(guān)單位修訂招標(biāo)采購管理制度，并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。城市安全研究院修訂了相關(guān)管理制度，進一步優(yōu)化招標(biāo)工作流程，并加大對招標(biāo)重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，確保依法依規(guī)開展招標(biāo)工作。二是針對內(nèi)控制度不健全的問題，深業(yè)集團已出臺《基金投資管理暫行辦法》，內(nèi)容涵蓋集團投資境內(nèi)外資金的總體要求、審批流程、投后管理等內(nèi)容，進一步規(guī)范境外投資行為。深糧集團對下屬合資公司經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)范疇進行了調(diào)整，督促其按照集團的總體要求，規(guī)范糧食采購、銷售、出入庫管理以及集體決策流程，提升糧食儲備業(yè)務(wù)管理水平。城市安全研究院于2019年6月21日印發(fā)了《專家聘用管理辦法（試行）》，明確了特聘專家的資格條件及相應(yīng)管理和考核要求。
3．關(guān)于個別國有企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎金補貼的問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是針對2014年1月至2018年8月期間違規(guī)發(fā)放獎金和車補的問題，深圳出版集團已收回違規(guī)發(fā)放的獎金和車補161.77萬元，并于2019年8月出臺《重大貢獻獎勵暫行辦法》，進一步規(guī)范獎勵薪酬的發(fā)放。二是針對2015年5月至2017年9月期間以資料費、評審費名義發(fā)放補貼的問題，地鐵集團及時開展清查工作，要求各相關(guān)單位采取扣工資、現(xiàn)金繳款以及銀行轉(zhuǎn)款等方式組織清退，并禁止發(fā)放技術(shù)委員會評審補貼。截至2019年11月底，共清退補貼184萬元。
（七）公共投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計選取基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護等政府投資重點領(lǐng)域，并關(guān)注國有企業(yè)投資項目建設(shè)，政府投資項目結(jié)（決）算審核職能調(diào)整過渡期的相關(guān)情況。各相關(guān)單位嚴(yán)格履行管理職責(zé)，加大結(jié)（決）算審核工作推進力度，進一步強化政府投資項目管理。
1．關(guān)于部分項目未遵循基本建設(shè)程序的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是完善項目基建手續(xù)。截至2019年11月底，已有3個項目補辦了施工、規(guī)劃等相關(guān)許可證明。另外，沙河西路快速化改造工程正在辦理工可修編及報審手續(xù)。二是優(yōu)化項目操作流程。深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局（以下簡稱前海管理局）制定了《前海合作區(qū)政府投資項目管理辦法》，對審批環(huán)節(jié)進行細化并明確審批時限。同時，修訂了《前海管理局財政性資金投資項目管理操作規(guī)程》，進一步明確項目各階段的內(nèi)部審簽流程，有力控制項目造價。
2．關(guān)于部分項目超計劃投資的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加強項目投資控制。截至2019年11月底，已有3個項目辦理了調(diào)差和概算批復(fù)等手續(xù)。另外，對于因工期延長、材料人工上漲導(dǎo)致項目實際投資超項目總概算的光明污水處理廠工程，市水務(wù)工程建設(shè)管理中心已引進全過程造價咨詢單位和全過程工程咨詢單位，并聘請法律顧問提供法務(wù)咨詢，提高合同內(nèi)容的準(zhǔn)確度和全面性，進一步加強項目投資控制和前期管理。二是修訂完善相關(guān)管理辦法。市建筑工務(wù)署出臺了《政府投資建設(shè)項目接收管理辦法》《市場化代建管理手冊》，對尚未正式移交項目提前介入，協(xié)助使用單位編制可行性研究，完善代建合同管理工作。市交通公用設(shè)施建設(shè)中心在招標(biāo)文件、合同中已明確調(diào)差條款等內(nèi)容，同時對因設(shè)計變更、清單漏項引起的造價增加等情況，進一步加大處理處罰力度。
3．關(guān)于建設(shè)單位推進結(jié)（決）算審核工作整體緩慢的問題，根據(jù)政府投資審計模式和機構(gòu)職能的調(diào)整，目前已由市財政投資評審中心負(fù)責(zé)辦理政府投資項目結(jié)（決）算審核工作，相關(guān)建設(shè)單位已積極與市財政投資評審中心對接，并建立常態(tài)化工作聯(lián)絡(luò)機制，確保結(jié)（決）算工作的持續(xù)推進。其中，市交通公用設(shè)施建設(shè)中心已向市財政投資評審中心報審合同結(jié)算項目62個，報審金額21.8億元，決算項目16個，報審金額9.73億元。深圳市前海開發(fā)投資控股有限公司已制定《建設(shè)工程結(jié)算管理辦法》，明確職責(zé)分工，細化工程結(jié)算編審要求和操作規(guī)程，已向市財政投資評審中心報審合同結(jié)算項目6個，報審金額10.8億元，決算項目3個，報審金額4億元。
（八）審計項目涉及績效方面問題的整改情況
本年度審計高度關(guān)注市醫(yī)療衛(wèi)生“三名工程”、保障性安居工程和市本級中小學(xué)信息化建設(shè)的績效管理情況，各相關(guān)單位通過優(yōu)化管理制度、完善績效考核評價體系，加速推進項目建設(shè)，全力保障和服務(wù)民生。
1．關(guān)于個別團隊經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)不合理、部分團隊醫(yī)療服務(wù)效能較低、“三名工程”績效評價機制不完善的問題，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是合理調(diào)整經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)。修訂《深圳市引進高層次醫(yī)學(xué)團隊管理辦法》，明確“三名工程”團隊資助資金只限于購置或租賃小型儀器設(shè)備，不得用于購置大型醫(yī)療設(shè)備，強化經(jīng)費在人才培養(yǎng)和團隊建設(shè)方面的保障作用。二是完善醫(yī)療團隊績效評價處理機制。對引進團隊帶頭人在深工作時間嚴(yán)重不足的依托單位和科室進行了嚴(yán)肅地批評和處理，暫停了對6個引進團隊依托科室2019年度的財政資助。經(jīng)對2018年度相關(guān)情況進行統(tǒng)計，在第一批引進的21個團隊中，帶頭人在深工作時間達到規(guī)定時間50%以上的團隊共有17個，占80.95%。帶頭人在深工作時間達到或超過規(guī)定時間的團隊共有9個，占42.86%。三是優(yōu)化績效考評體系。在按科研類、臨床類兩大類別評估的基礎(chǔ)上，增加了支撐類團隊的評估標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，對全市提供公共支撐類服務(wù)的團隊，實施個性化評價。計劃在依托科室年度績效評價中采用DRGs組數(shù)、病例組合指數(shù)（CMI值）、低風(fēng)險組死亡率及中低風(fēng)險組死亡率等醫(yī)療業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，完善臨床類團隊績效評價體系。增加“每位團隊核心成員每年在深工作時間一個月以上，所有團隊核心成員每年在深工作時間累計6個月以上”的考評要求。
2．關(guān)于安居工程建設(shè)管理不到位、保障房分配管理不規(guī)范的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范安居工程項目管理。龍華區(qū)政府根據(jù)觀瀾舊村改造相關(guān)項目的實際情況，及時調(diào)整棚戶區(qū)改造范圍，并按規(guī)定做好房源置換。二是加快推進保障房建設(shè)。龍華區(qū)政府通過簽訂代建合同、擬定監(jiān)管協(xié)議等方式積極推動工程進度。截至2019年11月底，民治上塘工業(yè)區(qū)項目已完成主體結(jié)構(gòu)分部工程質(zhì)量驗收，并完成了戶籍家庭選房。龍華區(qū)松元廈社區(qū)舊改項目正在辦理宗地土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移登記工作。三是加快對空置保障房的分配。鹽田區(qū)政府發(fā)布《關(guān)于面向2019年鹽田區(qū)人才安居重點企業(yè)名錄企業(yè)定向配租人才住房的通告》《關(guān)于面向鹽田區(qū)戶籍在冊輪候家庭配租公共租賃住房的通告》等文件，向區(qū)屬重點企業(yè)等單位和戶籍在冊輪候家庭提供房源。截至2019年11月底，鹽田區(qū)空置1年以上的225套保障房，經(jīng)進一步核實，74套為政策性安置房，其余151套已進入配租程序。四是收回未按規(guī)定使用的公租房。鹽田、龍華區(qū)政府加大核查力度，積極推進相關(guān)房源的清退工作。截至2019年11月底，共收回違規(guī)使用、已分配長期未居住的公租房19套，按規(guī)定分配人員入住公租房4套。
3．關(guān)于市本級中小學(xué)“教育云”項目推進緩慢和未跟蹤監(jiān)督“智慧校園”示范學(xué)校工作效果的問題，市教育局主要采取以下整改措施：一是積極推進“教育云”項目建設(shè)工作。截至2019年11月底，“教育云”6個工期延誤的項目，5個已通過竣工驗收，1個主體已完工，預(yù)計到2019年底可竣工驗收。2019年8月起，該局已啟用“教育云”部分子項目系統(tǒng)進行2020年的經(jīng)費測算等工作。二是加強對“智慧校園”示范學(xué)校扶持經(jīng)費的跟蹤監(jiān)督。召開“智慧校園”示范學(xué)校資助資金使用培訓(xùn)會議，要求各學(xué)校要按照《智慧校園資助經(jīng)費管理辦法》進行自查，通過各類“獎補”資金審批管理系統(tǒng)，上傳資金使用情況表和憑據(jù)進行績效評估，形成較為完整的資金使用數(shù)據(jù)。經(jīng)過匯總統(tǒng)計分析，資助資金主要用于教育信息化培訓(xùn)、校園網(wǎng)站建設(shè)、教育教學(xué)應(yīng)用和管理軟件建設(shè)、智慧校園環(huán)境優(yōu)化等。對發(fā)現(xiàn)的資金到位不及時、使用進度緩慢等情況，已督促相關(guān)單位抓好整改落實。
四、關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見
（一）提高政治站位，增強做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)
審計發(fā)現(xiàn)問題整改是審計工作的重要環(huán)節(jié)和“最后一公里”，審計的最終效果體現(xiàn)在整改上。從審計發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果來看，大部分審計事項整改措施有力，工作扎實，取得較好整改成效，但是仍有18個事項處于整改階段，主要是部分專項債券資金支出緩慢、部分對口支援和幫扶項目推進緩慢、部分工程超計劃投資等問題。各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各部門和單位要深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆四中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述精神，進一步提高政治站位，把黨中央、國務(wù)院和省委、省政府對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的要求貫徹落實到位，切實做到舉一反三、精準(zhǔn)施策、加強管理、完善制度，通過整改消除體制機制方面存在的障礙，解決好系統(tǒng)性、普遍性問題，助力深圳搶抓建設(shè)粵港澳大灣區(qū)和支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動”的重大歷史機遇，不斷增強深圳的核心引擎功能。
（二）完善工作機制，更好發(fā)揮審計的保障和監(jiān)督作用
黨的十九屆四中全會對堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出了重大部署，明確提出要發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。全市審計機關(guān)要深刻領(lǐng)會十九屆四中全會精神實質(zhì)和豐富內(nèi)涵，深刻認(rèn)識審計監(jiān)督的本質(zhì)屬性，準(zhǔn)確把握新時代審計工作職責(zé)定位，堅持構(gòu)建政策跟蹤審計、財政審計大格局、經(jīng)濟責(zé)任審計、國有企業(yè)審計全覆蓋“四個平臺”，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)。站在服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的高度，緊跟中央和省、市重大政策部署，科學(xué)拓展審計監(jiān)督的廣度和深度。堅持走科技強審之路，促進大數(shù)據(jù)分析在審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作中的運用，并做好審計項目和審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，加快構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。
（三）強化結(jié)果運用，完善審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作長效機制
各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各相關(guān)部門和單位要認(rèn)真落實《省委審計委員會辦公室關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見》（粵省委辦〔2019〕10號）精神，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果作為對被審計單位考核的指標(biāo)內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。加大對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不落實或落實不力的追責(zé)問責(zé)力度，對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位、屢審屢犯、拒絕或拖延整改以及履行審計發(fā)現(xiàn)問題整改監(jiān)管責(zé)任不到位的事項，要依法嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員責(zé)任。審計機關(guān)與紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、巡察機構(gòu)之間要進一步強化審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作聯(lián)動，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位的重要事項列入監(jiān)督檢查、巡察的重要內(nèi)容，加強溝通協(xié)調(diào)，密切配合、共享成果。
附件下載：《深圳市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映問題及整改情況一覽表.pdf
正文下載：深圳市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告.docx
