北京市審計(jì)局局長(zhǎng) 馬蘭霞
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作。蔡奇書(shū)記在市委審計(jì)委員會(huì)第三次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，各區(qū)、各部門(mén)、各單位要認(rèn)真檢視問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)反映出的問(wèn)題，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)、對(duì)號(hào)入座，深挖細(xì)剖、舉一反三。要壓實(shí)主體責(zé)任，狠抓整改落實(shí)，問(wèn)題清單要成為整改任務(wù)清單，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，把審計(jì)整改作為巡視內(nèi)容。陳吉寧市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)，聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)，要求深化審計(jì)整改工作，對(duì)于反復(fù)出現(xiàn)的共性問(wèn)題要研究制定政策、建立工作機(jī)制切實(shí)加以解決，堅(jiān)決避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
市委辦公廳、市政府辦公廳在2016年印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）基礎(chǔ)上，2019年5月，又印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作的方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《方案》），提出“九深化”要求，即：深化專(zhuān)項(xiàng)整治、深化內(nèi)部審計(jì)、深化臺(tái)賬管理、深化聯(lián)合督查、深化約談問(wèn)責(zé)、深化審計(jì)創(chuàng)新、深化基礎(chǔ)工作、深化整改結(jié)果運(yùn)用和深化體制機(jī)制創(chuàng)新。8月，市政府首次組織召開(kāi)了全市審計(jì)整改工作專(zhuān)題會(huì)，部署全市審計(jì)整改工作。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，各區(qū)、各部門(mén)、各單位要進(jìn)一步提高政治站位，把審計(jì)整改工作與“不忘初心、牢記使命”主題教育專(zhuān)項(xiàng)整治工作統(tǒng)籌推進(jìn)，要牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，改進(jìn)預(yù)算安排的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性，改出會(huì)花錢(qián)、會(huì)干事的能力水平，用改革創(chuàng)新的辦法解決問(wèn)題。進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，對(duì)審計(jì)整改不力的，市審計(jì)局要依法依規(guī)進(jìn)行約談，造成重大影響及損失的，市紀(jì)委市監(jiān)委將依紀(jì)依法追究相關(guān)單位和人員責(zé)任，并在一定范圍內(nèi)通報(bào)。審計(jì)整改情況已經(jīng)作為市政府績(jī)效管理考核的重要內(nèi)容，市政府督查部門(mén)要加強(qiáng)審計(jì)整改督查督辦。審計(jì)整改情況還將作為巡視內(nèi)容，作為組織部門(mén)考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，納入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及全面從嚴(yán)治黨工作考核的內(nèi)容。9月，市政府組織審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議成員單位和相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的體制機(jī)制性問(wèn)題、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)易反復(fù)發(fā)生問(wèn)題和共性問(wèn)題等，研究分析問(wèn)題成因，提出解決措施或完善制度機(jī)制的具體意見(jiàn)，并部署專(zhuān)項(xiàng)整治工作。
各區(qū)、各部門(mén)、各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《意見(jiàn)》《方案》，按照市委市政府統(tǒng)一部署，落實(shí)市十五屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議關(guān)于“強(qiáng)化審計(jì)成果的運(yùn)用，依法公開(kāi)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，加大對(duì)違反相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)行為的追責(zé)問(wèn)責(zé)力度”的審議意見(jiàn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，自覺(jué)接受審計(jì)跟蹤檢查。同時(shí)，以整改為契機(jī)，完善制度，加強(qiáng)管理，舉一反三，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況和工作成效
（一）市審計(jì)局依法履職，積極推進(jìn)審計(jì)整改
本次審計(jì)，共出具審計(jì)報(bào)告207份，下達(dá)審計(jì)決定42份。市審計(jì)局積極督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)建議，共建立審計(jì)整改工作臺(tái)賬211份，實(shí)行“問(wèn)題清單”與“整改清單”制度，對(duì)2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告揭示的五方面問(wèn)題，共311個(gè)具體整改事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，跟蹤檢查、對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)。對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單，組織未納入審計(jì)范圍的教育、科技、文物、城市管理4個(gè)行業(yè)所屬124家基層預(yù)算單位，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，促進(jìn)舉一反三，進(jìn)一步推進(jìn)行業(yè)所屬基層預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋，實(shí)現(xiàn)審計(jì)部分基層預(yù)算單位、規(guī)范行業(yè)整體的目標(biāo)。
（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任
各部門(mén)、各單位對(duì)照整改清單逐項(xiàng)逐條研究整改措施，落實(shí)責(zé)任主體，層層壓實(shí)責(zé)任。大部分部門(mén)和單位成立了由主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，通過(guò)召開(kāi)黨組（黨委）會(huì)、專(zhuān)題會(huì)等研究部署整改工作，制定具體整改措施1481項(xiàng)。如，市扶貧支援辦第一時(shí)間組織前方指揮部和掛職干部團(tuán)隊(duì)召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議，逐條分析原因，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任主體；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委、市民政局等將審計(jì)整改工作納入重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，及時(shí)跟進(jìn)。被審計(jì)單位在整改問(wèn)題的同時(shí)，深入剖析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，著力破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
（三）主管部門(mén)切實(shí)履行行業(yè)主管責(zé)任
各相關(guān)主管部門(mén)加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，督促抓好本行業(yè)整改工作。如，市發(fā)展改革委會(huì)同各區(qū)、各部門(mén)采取多項(xiàng)措施，強(qiáng)化政府投資概算控制，推動(dòng)政府投資項(xiàng)目決算工作；市財(cái)政局認(rèn)真研究市審計(jì)局反饋的2018年市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)結(jié)果，在部署2020年預(yù)算編制工作時(shí)，與市審計(jì)局共同開(kāi)展案例培訓(xùn)，向各預(yù)算單位發(fā)放《部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題提示清單》，指導(dǎo)各單位防范屢查屢犯問(wèn)題發(fā)生。同時(shí)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)共同研究，推進(jìn)優(yōu)化和規(guī)范本市惠農(nóng)補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用，整合補(bǔ)貼，強(qiáng)化監(jiān)督檢查；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在主管市領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下，市、區(qū)兩級(jí)定期召開(kāi)調(diào)度會(huì)，專(zhuān)題研究部署低收入農(nóng)戶(hù)幫扶工作專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改；市城市管理委加強(qiáng)生活垃圾分類(lèi)工作研究，統(tǒng)籌各區(qū)做好生活垃圾清運(yùn)工作。市財(cái)政局、市教委等按照全市審計(jì)整改工作專(zhuān)題會(huì)的部署，針對(duì)預(yù)算編制、資產(chǎn)管理等方面存在的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)易反復(fù)發(fā)生問(wèn)題和共性問(wèn)題，積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治。
（四）審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議成員單位協(xié)作配合，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度
本次審計(jì)，共發(fā)現(xiàn)并移送問(wèn)題線索23件，其中，個(gè)人或企業(yè)涉嫌騙取拆遷補(bǔ)助、醫(yī)?；?、財(cái)政補(bǔ)貼等9件問(wèn)題線索依法移送公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)正在就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步收集證據(jù)；基層預(yù)算單位涉嫌違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、涉嫌利益輸送等5件問(wèn)題線索依法移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，正在審核過(guò)程中；基層預(yù)算單位國(guó)有資產(chǎn)、公務(wù)用車(chē)管理等9件問(wèn)題線索移送給主管部門(mén)。市審計(jì)局對(duì)涉及私存私放資金的單位作出了行政處罰決定。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，各相關(guān)單位嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，對(duì)78名責(zé)任人予以問(wèn)責(zé)處理。
總體來(lái)看，2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改取得較好成效。截至2019年9月底，311個(gè)具體整改事項(xiàng)中，有303個(gè)已經(jīng)得到整改，審計(jì)問(wèn)題整改率97%，其余3%、8個(gè)事項(xiàng)的整改工作正在持續(xù)推進(jìn)中，相關(guān)部門(mén)已逐一制定整改方案，明確了整改時(shí)間和具體措施。各相關(guān)單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤(pán)活、調(diào)賬等，整改問(wèn)題金額61.13億元。同時(shí)，注重長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，目前，已推動(dòng)制定完善市級(jí)制度17項(xiàng)，建立健全部門(mén)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度125項(xiàng)。
二、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于部分預(yù)算安排不夠科學(xué)，個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)批復(fù)不符合規(guī)定的問(wèn)題
一是針對(duì)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金分配與實(shí)際需求銜接不夠的問(wèn)題，市財(cái)政局已收回2019年學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金5億元。市財(cái)政局會(huì)同市教委已對(duì)2019年相關(guān)補(bǔ)助政策進(jìn)行了調(diào)整，提高了普惠性幼兒園生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，取消了擴(kuò)學(xué)位補(bǔ)助必須新增教室的限制條件，確保政策落地。市教委建立“北京市學(xué)前教育綜合管理系統(tǒng)平臺(tái)”，依托信息化加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，進(jìn)一步做實(shí)預(yù)算編制。在2020年預(yù)算資金分配中，市財(cái)政局將充分考慮各區(qū)實(shí)際需求、沉淀資金等情況，合理安排預(yù)算，降低提前下達(dá)比例，確保項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與資金撥付時(shí)序相匹配，同時(shí)，加強(qiáng)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金的成本控制和績(jī)效管理，擬于2020年建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與資金分配掛鉤機(jī)制。
二是針對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)資金分配未充分考慮績(jī)效完成情況的問(wèn)題，市財(cái)政局與市民政局?jǐn)M印發(fā)《北京市老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼津貼管理實(shí)施辦法》，新增、修訂困難老年人養(yǎng)老服務(wù)等3項(xiàng)補(bǔ)貼制度，整合現(xiàn)行居家助殘補(bǔ)貼、老年人補(bǔ)助醫(yī)療等政策，進(jìn)一步提高資金分配的針對(duì)性，降低運(yùn)用因素法分配的資金規(guī)模。同時(shí)，建立各區(qū)養(yǎng)老服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金統(tǒng)計(jì)監(jiān)控機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和進(jìn)度作為下一年預(yù)算分配的重要因素。
三是針對(duì)部分項(xiàng)目支出預(yù)算未按規(guī)定削減額度的問(wèn)題，市財(cái)政局將部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算安排掛鉤，對(duì)于2017年以來(lái)連續(xù)三年11月底部門(mén)預(yù)算累計(jì)支出進(jìn)度低于時(shí)間進(jìn)度的部門(mén)，原則上同比例核減部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算總規(guī)模，對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目年度結(jié)余資金超過(guò)原項(xiàng)目預(yù)算50%的，原則上2020年不再安排預(yù)算。
（二）關(guān)于政府投資年度計(jì)劃與預(yù)算銜接不夠，個(gè)別項(xiàng)目在計(jì)劃下達(dá)后不具備開(kāi)工條件的問(wèn)題
一是針對(duì)部分政府投資計(jì)劃未按年初預(yù)算批復(fù)安排的問(wèn)題，市發(fā)展改革委將健全政府投資計(jì)劃與基本建設(shè)預(yù)算銜接機(jī)制，會(huì)同市財(cái)政局編制全市統(tǒng)一的市級(jí)政府性投資年度計(jì)劃。會(huì)同各區(qū)、各部門(mén)做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目前期儲(chǔ)備工作，增強(qiáng)項(xiàng)目資金計(jì)劃安排與工程進(jìn)度的匹配度，逐步提高第一批投資計(jì)劃下達(dá)比率，壓實(shí)計(jì)劃執(zhí)行和項(xiàng)目推進(jìn)主體責(zé)任，確保重大項(xiàng)目按計(jì)劃落地。
二是針對(duì)政府投資計(jì)劃下達(dá)的個(gè)別項(xiàng)目不具備開(kāi)工條件的問(wèn)題，市發(fā)展改革委全面梳理2018年政府投資年初計(jì)劃安排的項(xiàng)目工程進(jìn)度、資金支出情況，針對(duì)回龍觀醫(yī)院科研教學(xué)康復(fù)樓工程等3個(gè)項(xiàng)目資金閑置問(wèn)題，督促項(xiàng)目單位加快建設(shè)和資金支付進(jìn)度。目前，1項(xiàng)工程正在辦理前期審批，1項(xiàng)工程已實(shí)現(xiàn)開(kāi)工建設(shè)，閑置資金預(yù)計(jì)年底前安排支出，1項(xiàng)工程尚不具備開(kāi)工條件，按規(guī)定收回閑置資金。下一步，市發(fā)展改革委將會(huì)同各區(qū)、各部門(mén)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)年初確定的重大項(xiàng)目統(tǒng)籌調(diào)度，加大服務(wù)協(xié)調(diào)工作力度，采取在線監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式，加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，及時(shí)調(diào)配項(xiàng)目建設(shè)資金安排，利用滯后項(xiàng)目資金保障其他超前及新增項(xiàng)目的資金需求。
（三）關(guān)于個(gè)別支出政策落實(shí)不夠到位，個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策實(shí)施效果不明顯的問(wèn)題
一是針對(duì)“菜籃子”產(chǎn)品外埠基地建設(shè)政策落實(shí)不到位的問(wèn)題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市財(cái)政局已暫停本年度“菜籃子”產(chǎn)品外埠基地建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)行，修改完善政策措施，進(jìn)一步明確績(jī)效目標(biāo)。對(duì)因?qū)徍瞬粐?yán)格而違規(guī)享受補(bǔ)貼的企業(yè)，暫停企業(yè)申報(bào)資格，收回發(fā)放的補(bǔ)貼資金，對(duì)經(jīng)辦人員批評(píng)教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。
二是針對(duì)自謀職業(yè)（自主創(chuàng)業(yè)）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼政策效果不夠明顯的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局、市財(cái)政局加大對(duì)全市自謀職業(yè)（自主創(chuàng)業(yè)）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼工作的研究，在編制2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算時(shí)，通過(guò)與市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)信息共享，提高補(bǔ)貼人數(shù)預(yù)估的準(zhǔn)確性，同時(shí)建立適時(shí)調(diào)整機(jī)制，整合經(jīng)辦工作流程，為申請(qǐng)者提供便利，促進(jìn)提升補(bǔ)貼政策效果。
（四）關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效管理要求未落實(shí)，個(gè)別預(yù)算支出超范圍的問(wèn)題
一是針對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度有待完善的問(wèn)題，市財(cái)政局督促各國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位盡快建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效管理制度，在開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，將統(tǒng)籌選取項(xiàng)目，使評(píng)價(jià)范圍覆蓋各國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位。北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)已組織開(kāi)展國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效自評(píng)工作。
二是針對(duì)個(gè)別預(yù)算支出超出規(guī)定范圍的問(wèn)題，中關(guān)村管委會(huì)完善了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)了對(duì)下屬企業(yè)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的指導(dǎo)。
（五）關(guān)于非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分離移交工作管理不到位，部分財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)在企業(yè)滯留的問(wèn)題
審計(jì)期間，滯留企業(yè)的7.22億元財(cái)政補(bǔ)助資金已向市級(jí)平臺(tái)支付完畢。下一步，市國(guó)資委將明確專(zhuān)人跟蹤督辦，督促企業(yè)及時(shí)向市級(jí)平臺(tái)撥付補(bǔ)助資金，并將資金撥付情況作為市國(guó)資委對(duì)企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容。
（六）關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行中一些報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)管理不夠嚴(yán)格的問(wèn)題
市醫(yī)療保障局加強(qiáng)醫(yī)保信息系統(tǒng)建設(shè)，定點(diǎn)零售藥店須核對(duì)電子信息與外配處方一致后方可配藥，對(duì)處方開(kāi)具時(shí)間與調(diào)劑時(shí)間超過(guò)3日的情況進(jìn)行自動(dòng)攔截，不予結(jié)算。
三、市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于預(yù)決算編制不規(guī)范的問(wèn)題。其中，對(duì)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實(shí)，多申領(lǐng)財(cái)政資金的問(wèn)題，9個(gè)單位通過(guò)上繳市財(cái)政多申領(lǐng)的資金、申請(qǐng)核減下年度預(yù)算等方式完成整改；對(duì)項(xiàng)目在申報(bào)時(shí)未明確列示政策依據(jù)和申報(bào)內(nèi)容不夠細(xì)化的問(wèn)題，51個(gè)單位加強(qiáng)了項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和項(xiàng)目申報(bào)審核，對(duì)于無(wú)政策依據(jù)或政策依據(jù)不充分的項(xiàng)目不予納入申報(bào)范圍；對(duì)通過(guò)編制項(xiàng)目預(yù)算方式彌補(bǔ)基本支出不足的問(wèn)題，2個(gè)單位已調(diào)整核算方式，并嚴(yán)格控制基本支出；對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)不符、少計(jì)收入等問(wèn)題，20個(gè)單位調(diào)整了相關(guān)賬目1.92億元；對(duì)私存私放資金的問(wèn)題，2個(gè)單位已將28.3萬(wàn)元私存私放資金納入賬內(nèi)核算。市財(cái)政局在編制2020年部門(mén)預(yù)算時(shí)，將在全面審核部門(mén)申報(bào)預(yù)算的基礎(chǔ)上，抽查部門(mén)填報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，適度核減下年度預(yù)算總體規(guī)模。
（二）關(guān)于少數(shù)單位預(yù)算執(zhí)行和支出控制不嚴(yán)格的問(wèn)題。其中，對(duì)項(xiàng)目審核不嚴(yán)格的問(wèn)題，相關(guān)單位重新核定了補(bǔ)助企業(yè)資格，全面排查補(bǔ)助資金使用中存在的安全隱患，約談項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人并送達(dá)了調(diào)查函；對(duì)虛列支出、虛假驗(yàn)收等問(wèn)題，2個(gè)單位已收回轉(zhuǎn)移至項(xiàng)目單位資金67.5萬(wàn)元，并針對(duì)管理漏洞，修訂了項(xiàng)目管理內(nèi)控制度；對(duì)超控制比例支出差旅費(fèi)的問(wèn)題，7個(gè)單位加強(qiáng)了統(tǒng)籌，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金超控制標(biāo)準(zhǔn)支出的問(wèn)題，5個(gè)單位對(duì)部分事項(xiàng)采用銀行劃款的方式替代現(xiàn)金支出，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出總額。
（三）關(guān)于部分單位績(jī)效目標(biāo)管理還不到位的問(wèn)題。其中，對(duì)未按規(guī)定公開(kāi)績(jī)效目標(biāo)或公開(kāi)數(shù)未達(dá)到規(guī)定比例的問(wèn)題，27個(gè)單位補(bǔ)充編制部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，并開(kāi)展了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)填報(bào)和公開(kāi)等操作培訓(xùn)；對(duì)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成或未實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的問(wèn)題，相關(guān)單位深入分析問(wèn)題成因，完善制度、加強(qiáng)前期研究、做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目預(yù)算、優(yōu)化內(nèi)部流程，截至2019年9月底，7個(gè)具備條件的項(xiàng)目已經(jīng)完成任務(wù)目標(biāo)。市財(cái)政局也將對(duì)預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行“雙監(jiān)控”，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤。
（四）關(guān)于部分財(cái)政性資金沉淀閑置的問(wèn)題。市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)主管部門(mén)研究建立更加有效合理的經(jīng)費(fèi)投入模式和監(jiān)督機(jī)制，制定資金處置方案。12個(gè)單位已將結(jié)余資金上繳市財(cái)政或安排支出，7個(gè)單位制定了結(jié)余資金使用計(jì)劃，將逐步消化。同時(shí)，市財(cái)政局印發(fā)了《北京市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加快支出進(jìn)度和盤(pán)活存量資金的通知》（京財(cái)預(yù)〔2019〕275號(hào)），通過(guò)建立支出進(jìn)度預(yù)測(cè)和分析機(jī)制、完善考核和通報(bào)機(jī)制、增加收回部門(mén)結(jié)余資金工作的頻次等進(jìn)一步盤(pán)活存量資金。
（五）關(guān)于部分資產(chǎn)低效無(wú)效的問(wèn)題。6個(gè)單位對(duì)已不具備使用條件的資產(chǎn)進(jìn)行了報(bào)廢處理，壓縮了購(gòu)置設(shè)備計(jì)劃，提高已有資產(chǎn)的使用效率。市財(cái)政局也將從嚴(yán)控制資產(chǎn)購(gòu)置更新，強(qiáng)化政府資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑調(diào)撥，推進(jìn)大型設(shè)備共用共享，盤(pán)活長(zhǎng)期低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置以及超標(biāo)準(zhǔn)配置的行政事業(yè)單位資產(chǎn)。
（六）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理不規(guī)范的問(wèn)題。12個(gè)單位加強(qiáng)了因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，規(guī)范公務(wù)接待審批流程，細(xì)化會(huì)議、培訓(xùn)計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理要求；對(duì)公務(wù)用車(chē)管理混亂的問(wèn)題，2個(gè)單位及時(shí)注銷(xiāo)了報(bào)廢車(chē)輛或多余的ETC卡，對(duì)2名責(zé)任人進(jìn)行了調(diào)崗或辭退處理，相關(guān)單位已清退了違規(guī)發(fā)放的車(chē)管補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼3.97萬(wàn)元。
四、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于違法建筑拆除難度大，騰退空間未得到有效利用的問(wèn)題
一是針對(duì)違法建筑拆除難度大的問(wèn)題，大興區(qū)制定村莊流動(dòng)人口服務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)等，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)秩序整治，拆除違建和外接私搭亂建。下一步，將對(duì)列入市級(jí)城鄉(xiāng)結(jié)合部整治的重點(diǎn)村分批次啟動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)治理，持續(xù)加強(qiáng)拆違控違。
二是針對(duì)騰退空間未得到有效利用的問(wèn)題，對(duì)騰退的地下空間，東城區(qū)和西城區(qū)結(jié)合街區(qū)工作和居民需求，有針對(duì)性地提出分類(lèi)分步再利用意見(jiàn)，推進(jìn)建立聯(lián)席會(huì)議機(jī)制解決地下空間再利用的難點(diǎn)問(wèn)題。目前，2個(gè)區(qū)騰退的區(qū)域性專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)，有的已再利用，有的已啟動(dòng)裝修改造工作。
（二）關(guān)于重大項(xiàng)目進(jìn)度滯后的問(wèn)題
一是針對(duì)2個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)開(kāi)工建設(shè)計(jì)劃目標(biāo)的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)、部門(mén)積極推動(dòng)有關(guān)手續(xù)辦理，已明確項(xiàng)目實(shí)施主體和資金來(lái)源，項(xiàng)目正在加快推進(jìn)。
二是針對(duì)4項(xiàng)工程征地拆遷進(jìn)度滯后，影響工程施工進(jìn)度的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)、部門(mén)積極協(xié)調(diào)解決，全力推進(jìn)征地拆遷工作，已完成了項(xiàng)目紅線用地、施工臨時(shí)用地、電力遷改用地等拆遷任務(wù)，保障了項(xiàng)目按期投運(yùn)。
（三）關(guān)于個(gè)別貸款發(fā)放管理不規(guī)范的問(wèn)題
相關(guān)銀行已對(duì)投向不符合規(guī)定的貸款作出調(diào)整或要求償還；對(duì)貸款延遲支付的問(wèn)題，已對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)了責(zé)任人績(jī)效獎(jiǎng)金，同時(shí)，優(yōu)化信息系統(tǒng)功能，強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格實(shí)貸實(shí)付和受托支付。
（四）關(guān)于個(gè)別新增債券資金使用效益不高的問(wèn)題
相關(guān)區(qū)已按規(guī)定將2017年新增債券結(jié)存資金調(diào)整用于其他項(xiàng)目支出。
（五）關(guān)于清理拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款工作還需加快推進(jìn)的問(wèn)題
相關(guān)區(qū)已制定清欠工作方案，補(bǔ)充完善了清欠臺(tái)賬數(shù)據(jù)。未按要求時(shí)限完成清欠工作的6個(gè)單位已完成所有款項(xiàng)的清償工作。
（六）關(guān)于個(gè)別區(qū)普惠性民辦幼兒園呈萎縮趨勢(shì)的問(wèn)題
市教委進(jìn)一步加大對(duì)普惠性幼兒園的財(cái)政扶持力度，同時(shí)明確普惠性幼兒園的認(rèn)定，加強(qiáng)過(guò)程管理與事后審計(jì)，確保普惠政策落地。海淀區(qū)民辦園轉(zhuǎn)普惠性幼兒園已增至16所。
五、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于居民源頭垃圾分類(lèi)推廣成本高，廚余垃圾末端資源化處理不到位的問(wèn)題
一是針對(duì)居民源頭垃圾分類(lèi)推廣成本高的問(wèn)題，市城市管理委將會(huì)同市財(cái)政局專(zhuān)題分析基層垃圾分類(lèi)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)現(xiàn)狀，研究建立源頭垃圾分類(lèi)成本管控機(jī)制。市城市管理委已啟動(dòng)《北京市生活垃圾管理?xiàng)l例》的修訂工作，制定了《北京市生活垃圾分類(lèi)工作行動(dòng)方案》，推動(dòng)建立垃圾分類(lèi)約束機(jī)制和引導(dǎo)機(jī)制，正在編制新版《北京市生活垃圾分類(lèi)指導(dǎo)手冊(cè)》，積極開(kāi)展垃圾分類(lèi)指導(dǎo)和宣傳工作。
二是針對(duì)廚余垃圾末端資源化處理不到位的問(wèn)題，市城市管理委調(diào)整本市部分生活垃圾物流，要求朝陽(yáng)區(qū)、順義區(qū)的廚余垃圾進(jìn)入昌平區(qū)阿蘇衛(wèi)垃圾綜合處理廠進(jìn)行生化處理，不再填埋或焚燒。順義區(qū)廚余垃圾處理設(shè)施建設(shè)已納入循環(huán)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)規(guī)劃。
（二）關(guān)于部分扶貧協(xié)作和支援合作項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)的問(wèn)題
一是針對(duì)“交支票”項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題，北京援藏指揮部、北京援疆指揮部及受援地政府積極推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，65個(gè)未完工的項(xiàng)目，目前已全部完工。
二是針對(duì)受援地相關(guān)部門(mén)未及時(shí)撥付對(duì)口援建、對(duì)口幫扶“交支票”項(xiàng)目資金的問(wèn)題，目前，受援地相關(guān)部門(mén)已將1.9億元項(xiàng)目資金全部撥付至項(xiàng)目單位。
三是針對(duì)對(duì)口援建項(xiàng)目的變更、調(diào)整，未報(bào)市扶貧支援辦審批的問(wèn)題，目前，18個(gè)對(duì)口援建項(xiàng)目均已完成調(diào)整審批手續(xù)。
（三）關(guān)于少數(shù)低收入幫扶項(xiàng)目幫扶方式不合理，部分財(cái)政資金使用效率不高的問(wèn)題
一是針對(duì)部分項(xiàng)目幫扶采取“直接輸血”的方式，不具持續(xù)性的問(wèn)題，各區(qū)已對(duì)產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目進(jìn)行全面核查，對(duì)違反市級(jí)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的“直接輸血”式項(xiàng)目予以叫停，收回幫扶資金。
二是針對(duì)2.23億元幫扶資金未安排具體項(xiàng)目的問(wèn)題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局指導(dǎo)各區(qū)進(jìn)一步完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，簡(jiǎn)化項(xiàng)目審核程序，縮短審批周期，加快資金落實(shí)進(jìn)度。目前，未安排項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)幫扶資金已收回財(cái)政1.01億元，落實(shí)具體項(xiàng)目0.75億元，剩余0.47億元正在督促落實(shí)幫扶項(xiàng)目。
三是針對(duì)產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢的問(wèn)題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局指導(dǎo)各區(qū)加快資金使用撥付進(jìn)度，減少資金在各級(jí)財(cái)政的滯留，目前，資金撥付率已達(dá)78%。
四是針對(duì)低收入農(nóng)戶(hù)識(shí)別不精準(zhǔn)的問(wèn)題，延慶區(qū)已將享受幫扶政策的76名非低收入農(nóng)戶(hù)全部清退。各區(qū)對(duì)照低收入農(nóng)戶(hù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)逐一核查后，已退出5804戶(hù)。同時(shí)，進(jìn)一步明確了相關(guān)事項(xiàng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（四）關(guān)于惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理不規(guī)范，部分補(bǔ)貼資金閑置的問(wèn)題
一是針對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放渠道各異，發(fā)放環(huán)節(jié)多的問(wèn)題，市財(cái)政局牽頭組織相關(guān)部門(mén)協(xié)同研究惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的安排、發(fā)放和監(jiān)管等機(jī)制，將逐步搭建統(tǒng)一的財(cái)政補(bǔ)貼發(fā)放系統(tǒng)和資金監(jiān)管平臺(tái)，建立風(fēng)險(xiǎn)提示和責(zé)任追究機(jī)制，著力實(shí)現(xiàn)“一平臺(tái)聯(lián)通、一張網(wǎng)辦理、一條龍辦結(jié)”的管理目標(biāo)。
二是針對(duì)部分補(bǔ)貼資金閑置的問(wèn)題，市財(cái)政局加大督促力度，要求相關(guān)區(qū)財(cái)政及時(shí)收回達(dá)到使用年限的閑置資金，截至2019年9月底，已收回資金2744.5萬(wàn)元；市財(cái)政局和市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局正在研究制定將“耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼”和“菜田補(bǔ)貼”二合一的補(bǔ)貼政策，將補(bǔ)貼范圍由原糧田擴(kuò)展至糧菜田，明確補(bǔ)貼范圍、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼方式，加大閑置資金消化力度。
（五）關(guān)于保障性住房分配和使用管理不到位的問(wèn)題
已不符合住房保障待遇條件，未按規(guī)定及時(shí)退出的49戶(hù)、43套房屋中，已有42套通過(guò)清退、變更申請(qǐng)人等方式完成整改，退回補(bǔ)貼5.03萬(wàn)元，其余正在進(jìn)一步核實(shí)資格或通過(guò)司法途徑解決；長(zhǎng)期閑置的50套公共租賃住房，已轉(zhuǎn)為人才公租房，并初步對(duì)接符合人才引用要求的社會(huì)單位，正在研究確定最終用房單位；被違規(guī)改變用途使用的5套公租房已騰退；通過(guò)隱瞞住房、提供虛假證明騙取拆遷補(bǔ)償資金的80戶(hù)被拆遷人，已移送公安機(jī)關(guān)依法處理，追回被騙取的補(bǔ)償款457.59萬(wàn)元。
（六）關(guān)于政府投資項(xiàng)目概算控制不夠嚴(yán)格的問(wèn)題
市發(fā)展改革委與市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控的若干規(guī)定（試行）》（京發(fā)改〔2019〕990號(hào)），明確概算控制標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任主體、調(diào)整程序以及違規(guī)行為責(zé)任追究等內(nèi)容；進(jìn)一步完善政府投資項(xiàng)目概算控制機(jī)制，啟動(dòng)了功能建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)清單和投資造價(jià)指導(dǎo)清單編制工作；完善中介機(jī)構(gòu)管理制度，規(guī)范審核論證標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格對(duì)中介機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)，提高概算評(píng)估審核質(zhì)量；建立重大項(xiàng)目評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制，及時(shí)制止和糾正違規(guī)超概算行為。
（七）關(guān)于政府投資項(xiàng)目決算管理尚需加強(qiáng)的問(wèn)題
市發(fā)展改革委開(kāi)展未決算項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)清理，梳理未決算原因，分類(lèi)加快推進(jìn)，對(duì)已完成規(guī)劃驗(yàn)收及竣工備案僅缺少個(gè)別手續(xù)的項(xiàng)目，采取容缺方式審批。2019年，已完成36個(gè)申報(bào)項(xiàng)目的決算手續(xù)。下一步，市發(fā)展改革委將健全決算審批與行業(yè)驗(yàn)收銜接機(jī)制，會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)梳理行業(yè)驗(yàn)收條件，簡(jiǎn)化決算申報(bào)材料，調(diào)整決算報(bào)告編制時(shí)限；完善決算協(xié)同管理機(jī)制，會(huì)同相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)推進(jìn)解決制約項(xiàng)目決算的難點(diǎn)問(wèn)題，加大對(duì)長(zhǎng)期不申報(bào)決算項(xiàng)目的處理力度。
六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于董事會(huì)等職責(zé)履行不到位的問(wèn)題
相關(guān)企業(yè)通過(guò)派出股東代表、董事等措施強(qiáng)化對(duì)改制參股企業(yè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)決議，修訂完善了專(zhuān)業(yè)委員會(huì)議事規(guī)則，補(bǔ)齊了專(zhuān)業(yè)委員會(huì)成員。
（二）關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)，薪酬管理不規(guī)范的問(wèn)題
相關(guān)企業(yè)已調(diào)賬處理33.03億元，已將66家子企業(yè)納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍。
（三）關(guān)于房產(chǎn)管理不到位的問(wèn)題
相關(guān)企業(yè)完善房產(chǎn)基礎(chǔ)管理，采取資產(chǎn)月報(bào)、全面盤(pán)點(diǎn)等方法加強(qiáng)臺(tái)賬管理。已將賬外房產(chǎn)登記入賬。對(duì)被無(wú)償使用、轉(zhuǎn)租或低價(jià)出租的房屋，相關(guān)企業(yè)通過(guò)完善制度、騰退房屋、重新簽訂租賃合同等方式規(guī)范管理。對(duì)長(zhǎng)期欠租的承租方，啟動(dòng)了訴訟程序。
下一步，我們將繼續(xù)全面貫徹落實(shí)中央和市委審計(jì)委員會(huì)要求，持續(xù)深化審計(jì)整改工作，針對(duì)持續(xù)推進(jìn)的審計(jì)整改事項(xiàng)，將繼續(xù)加大跟蹤檢查力度，積極開(kāi)展審計(jì)整改工作“回頭看”，對(duì)審計(jì)整改不力的，約談被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人，確保被審計(jì)單位落實(shí)整改到位。同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)加快預(yù)算管理、投資管理、績(jī)效管理方面的體制、機(jī)制創(chuàng)新，堵塞管理漏洞，防止問(wèn)題再次發(fā)生，切實(shí)做到“治已病、防未病”，發(fā)揮審計(jì)的“經(jīng)濟(jì)體檢”作用。按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)要求，后續(xù)整改推進(jìn)結(jié)果將按規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告。
以上報(bào)告，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議。
正文doc下載：關(guān)于北京市2018年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告.docx
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