2019年7月30日在吉林省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議上
吉林省審計廳廳長 趙振民
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會報告2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請審議。
根據(jù)省委、省政府部署，省審計廳依法審計了2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。結(jié)果表明，2018年，各地各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入貫徹落實省委省政府經(jīng)濟工作總體部署，認真執(zhí)行省十三屆人大一次會議決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，認真落實高質(zhì)量發(fā)展要求，堅定信心、攻堅克難，全力推進各項工作，全省經(jīng)濟社會實現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。
——多措并舉穩(wěn)定經(jīng)濟增長。深度對接國家政策，破解發(fā)展難題，繼續(xù)開展“三抓”“三早”行動，全年發(fā)行地方政府債券795.6億元,支持重大公益性、基礎(chǔ)性項目建設(shè)。深化“放管服”改革，全面落實減稅降費政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)負擔800億元，出臺支持民營經(jīng)濟發(fā)展新40條等系列政策，民營企業(yè)戶數(shù)增長16.1%。
——著力保障和改善民生。積極推進各項惠民政策落實，保障性安居工程任務(wù)全部完成，改造各類棚戶區(qū)9.5萬套、農(nóng)村危房5.9萬戶，改造農(nóng)村廁所20萬戶。社保支出634.1億元，同比增長15.1%，保障城鄉(xiāng)低保對象111.2萬人，低保標準分別提高4.9%和3.7%，年初承諾的35件民生實事全部兌現(xiàn)。
——全力打贏“三大攻堅戰(zhàn)”。嚴格地方政府債務(wù)限額管理，積極推進隱性債務(wù)化解，全面完成政府債務(wù)置換，重點領(lǐng)域債務(wù)化解取得突破，有效處置金融風險，金融機構(gòu)不良貸款率實現(xiàn)同比下降。省級安排扶貧資金比上年增長22.4%，農(nóng)村貧困人口減少11.79萬人、602個貧困村退出?；I措財政資金62.4億元，推進黑臭水體治理、污染防治、生態(tài)修復等項目建設(shè)，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。
——整改工作取得實效。省政府專題研究部署審計整改工作，各地各部門切實履行主體責任，積極整改、完善制度、加強管理，去年審計查出的問題已基本整改到位，完善相關(guān)制度36項，取得較好效果。
一、省級財政管理審計情況
審計了財政廳具體組織省級預算執(zhí)行和省級決算草案編制、發(fā)改委組織分配預算內(nèi)基本建設(shè)資金情況。從審計情況看，兩個部門能夠認真落實積極財政政策，加大關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入，省級預算得到了較好執(zhí)行。主要問題：
1.預算資金計劃下達不及時。一是省級財政未將2018年度省對市縣[1]專項轉(zhuǎn)移支付預計數(shù)提前告知下級政府，影響地方預算編報的完整性，其中：一般公共預算28.6億元、政府性基金預算2.47億元；二是省級財政年初預算安排的養(yǎng)老服務(wù)業(yè)、水資源建設(shè)等專項資金9.32億元未按規(guī)定在第3季度末以前下達給市縣政府或項目單位。
2.預算安排資金未下達。2018年初預算安排的6項資金年末共有5.7億元未下達使用，其中：煤炭去產(chǎn)能獎補資金2.53億元，占年初預算安排的93.1%；新型城鎮(zhèn)化建設(shè)資金2.37億元，占年初預算安排的78.2%。
3.未按規(guī)定管理專項轉(zhuǎn)移支付資金。一是應(yīng)在2016年度安排的省直穩(wěn)崗補貼資金，由于項目確定不及時，延至2018年撥付，涉及資金2.6億元；二是省級創(chuàng)業(yè)促就業(yè)專項資金1.09億元只采取直接補助一種方式分配，未按規(guī)定采取因素法或先建后補、以獎代補等其他方式支持，一定程度上影響了專項資金的帶動和引領(lǐng)作用；三是在礦產(chǎn)資源和地質(zhì)環(huán)境治理專項資金中安排應(yīng)由市縣負擔的國土部門監(jiān)督管理經(jīng)費1112萬元。
二、省級部門單位預算執(zhí)行和財務(wù)收支審計情況
（一）省直部門預算執(zhí)行審計情況
審計了22個省直部門及所屬81家事業(yè)單位。審計結(jié)果表明，2018年度部門預算執(zhí)行和財務(wù)管理情況總體較好，違規(guī)問題明顯減少。主要問題：
一是預算管理不嚴格。6個部門和4個單位無預算、超預算支出1323.5萬元；3個部門和3個單位未按規(guī)定用途使用資金346.7萬元；4個部門和3個單位物業(yè)服務(wù)等項目未履行政府采購程序，涉及資金2705萬元。
二是資金資產(chǎn)管理不規(guī)范。4個部門信息化建設(shè)等項目進展緩慢、資金使用績效不高，結(jié)存資金1080萬元；4個部門和2個單位存在房屋等資產(chǎn)閑置、固定資產(chǎn)賬實不符、房產(chǎn)出租收入未繳財政等問題。
三是財務(wù)管理不到位。1個部門和2個單位會計核算不真實、不準確，少計收支3256萬元；2個部門和1個單位存在零余額賬戶向基本戶轉(zhuǎn)賬1441.5萬元和多設(shè)賬戶等問題，影響財政部門對資金的監(jiān)管。
運用大數(shù)據(jù)對108家省級一級預算單位2018年預算執(zhí)行情況實現(xiàn)審計全覆蓋，發(fā)現(xiàn)31家單位預算執(zhí)行率低于85%，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金9.35億元，占當年財政撥款收入的29.1%，同時還發(fā)現(xiàn)個別單位會計核算不規(guī)范等問題，交由各部門核查整改落實。
（二）省屬高校財務(wù)收支審計情況
從審計8所高校的情況看，各高校不斷健全內(nèi)控制度，努力提升財務(wù)管理水平。主要問題：
1.收費管理方面。2所高校未經(jīng)批準收取護士資格考試培訓費等45.3萬元，1所高校留學生學費未上繳財政專戶510.6萬元。
2.財務(wù)管理方面。2所高校擴大開支范圍31.4萬元，3所高校存在多設(shè)銀行賬戶、違規(guī)將財政零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶等問題，1所高校采購校園網(wǎng)絡(luò)服務(wù)等3個項目存在未嚴格履行政府采購程序等問題，涉及資金122.7萬元。
3.工程和資產(chǎn)管理方面。3所高校分別存在實訓室建設(shè)項目未按時完工，多功能學術(shù)中心等5個工程項目未及時進行竣工財務(wù)決算，計算機等7597件待報廢資產(chǎn)未及時處置的問題。
三、市縣政府財政收支審計情況
從審計13個市縣的情況看，各市縣積極推進財政體制改革，財政資金使用效益不斷提高。主要問題：
1.財政收支不實。一是6個市縣未及時將水資源費和土地承包費等非稅收入上繳國庫35770.9萬元；二是5個市縣緩收土地出讓金和人防費等財政收入19764.5萬元、減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費473萬元；三是2個縣2016至2017年通過將保障房和退休職工工資等支出調(diào)整為教育支出的方式虛增教育支出14669.2萬元。
2.財政資金使用不嚴。一是2個市將人防費、水利建設(shè)基金等3217萬元有專項用途的資金統(tǒng)籌用于平衡預算，從土地出讓金凈收益中少計提安排廉租住房支出1791萬元，將廠辦大集體改制專項資金1600萬元出借給民營企業(yè)未收回；二是2個市縣所屬部門在專項資金中列支部門公用經(jīng)費等7595.4萬元；三是3個市縣滯撥專項資金3689.9萬元。
3.資產(chǎn)和項目管理不善。一是2個市縣違規(guī)將道路、水庫等公益性資產(chǎn)注入融資平臺公司用于貸款抵押；二是4個市縣地下管廊等5個項目進展緩慢、15個項目未開工、8個項目已停工，專項資金閑置10429萬元；三是2個市縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等6項工程未履行政府采購程序，涉及資金830.1萬元。
四、重大政策措施落實審計情況
（一）扶貧政策落實和資金管理審計情況
組織審計了全省9個市、長白山管委會和55個縣，抽查434個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、走訪3277戶家庭，涉及資金42.24億元。審計結(jié)果表明，各地各部門積極貫徹落實上級決策部署，脫貧攻堅工作取得較好成效。主要問題：
1.扶貧政策落實不精準不到位。14個縣有667人貧困識別不精準或未達退出標準脫貧；7個縣有70人未享受免除高中學雜費等教育扶貧政策；4個縣健康扶貧政策落實不到位，有401人未參加新農(nóng)合醫(yī)療保險。
2.部分資金管理使用不嚴格。3個縣涉農(nóng)資金整合后仍按原資金用途使用1755.7萬元，將資金用于非扶貧領(lǐng)域39.7萬元;14個縣由于項目變更等原因造成資金閑置1858.1萬元；1個縣3戶貧困戶重復享受農(nóng)村危房改造政策。
3.部分扶貧項目效益不佳。7個縣33個扶貧項目因市場發(fā)生變化或項目環(huán)保存在問題等原因未開工；15個縣37個扶貧項目未按時完工；7個縣11個項目建設(shè)內(nèi)容與批復內(nèi)容不符或未達標準；5個縣部分農(nóng)村安全飲水工程項目水質(zhì)檢測不達標，個別村安全飲水工程項目因水內(nèi)有異物、管道滲漏等原因未投入使用；8個縣種植大棚等23個產(chǎn)業(yè)化項目建成后因無人承包等原因閑置，涉及資金1400萬元。
貧困識別和退出不精準667人、教育和健康扶貧政策落實不到位471人的問題已全部整改，閑置資金已撥付，其他問題已采取相關(guān)措施積極整改中。向各級紀委監(jiān)委移交問題線索20件,已處理處分61人。
（二）3縣鄉(xiāng)村振興政策措施落實審計情況
重點審計了3個縣農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、農(nóng)村人居環(huán)境整治等4個方面政策措施落實和資金管理使用情況。主要問題：一是3個縣保護補貼糧食適度規(guī)模經(jīng)營項目未按時啟動，黑土地保護10萬畝、耕地輪作試點10萬畝和糧改飼9萬噸等任務(wù)未按時完成；二是2個縣1個污水處理廠、3個污水處理站均未開工，應(yīng)建16個病死畜禽無害化處理池、實際只建設(shè)5個且已全部廢棄；三是2個縣中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金等閑置229.3萬元。
（三）7縣“一卡通”政策措施落實審計情況
重點審計了7個縣耕地地力保護等8類“一卡通”惠農(nóng)補貼資金管理和使用情況，審計抽查資金57.53億元，占資金總額87.6%，走訪調(diào)查農(nóng)戶833戶。主要問題：一是7個縣均未執(zhí)行惠農(nóng)補貼資金直接撥付制度，存在資金層層轉(zhuǎn)撥等問題，涉及資金8.9億元；二是4個縣向不符合條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村集體和個人發(fā)放低保補貼、玉米大豆生產(chǎn)者等補貼79.2萬元；三是3個縣7個村集體和個別村干部使用村機動地惠農(nóng)補貼資金用于村干部個人貸款擔保、村集體償還欠款和日常支出，涉及資金178.9萬元；四是1個縣退耕還林補貼、農(nóng)業(yè)支持保護補貼等 936.5萬元在縣財政局等部門結(jié)存未及時發(fā)放。向當?shù)丶o委監(jiān)委移交問題線索4件。
（四）農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)審計調(diào)查情況
組織對9家農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行了審計調(diào)查，主要問題：一是4家行社借助信托計劃等通道將資金投向房地產(chǎn)、政府融資平臺公司、“兩高一?！钡认拗菩孕袠I(yè)和領(lǐng)域95.65億元；二是8家行社部分非信貸項目和承兌匯票出現(xiàn)逾期、欠息102.38億元，存在潛在損失風險，個別項目已進入司法追索環(huán)節(jié)；三是9家行社貸款風險分類不準確，少計不良貸款23.52億元。此外，個別行社還存在虛假轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)、少計提資產(chǎn)減值準備等問題。
（五）污染防治相關(guān)政策措施落實審計情況
1.水源地保護監(jiān)督管理不到位。二道白河水源地保護區(qū)一處攔河設(shè)施、兩處水電站仍在使用；松花江水源地保護區(qū)23處私搭亂建設(shè)施占用林地17705平方米；響水水庫水源地保護區(qū)47戶居民未遷離繼續(xù)耕種土地60公頃，存在污染隱患。
2.部分污染治理項目進展緩慢。仙人河污染治理工程、葉赫干流治理工程、舒蘭生活垃圾焚燒發(fā)電項目因地方財力緊張等原因項目推進不力；計劃于2017年末完工的池北區(qū)污水處理廠（二期）截至2018年9月尚未開工；主體工程完工3年的池南區(qū)污水處理廠因管道滲漏等原因仍無法正常運行。
3.環(huán)境保護任務(wù)未按期完成。3個市縣未按期完成淘汰黃標車、地下油罐改造和燃煤小鍋爐淘汰任務(wù)；長白山森林防火設(shè)施建設(shè)工程和頭道大河中華秋沙鴨棲息區(qū)保護設(shè)施工程項目未按期完工。
五、重點民生資金和項目審計（調(diào)查）情況
（一）保障性安居工程資金投入及使用績效審計情況
組織對17個市縣保障性安居工程資金投入及使用績效情況進行了審計。從審計情況看，2018年各地方政府能夠積極推進工程和配套設(shè)施建設(shè)，全省完成開工任務(wù)3.43萬套、占比100.17%，完成基本建成任務(wù)2.62萬套、占比143.16%。主要問題：
1.2018年安居工程目標任務(wù)未完成。5個市縣未完成棚改開工任務(wù)3208套；2個市縣未完成基本建成任務(wù)470套；1個市用以前年度上報完成的房源抵頂當年任務(wù)311套。
2.安居工程資金使用績效不高。2個市縣未及時下達當年工程資金1.94億元；6個市縣工程資金閑置超過1年1.48億元；2個市縣工程資金閑置超過2年997萬元。
3.安居工程項目管理不到位。2個市縣以前年度開工任務(wù)項目至今仍未實施1604套；4個市縣安居工程超過4年未建成，共計1630套；5個市縣保障性住房因位置偏遠等原因，建成后空置2年以上，共計2073套；8個市縣380戶不符合條件家庭享受補助15.6萬元、配租房屋276套。
各市縣補充盤活資金1.36億元、追回補貼44.2萬元，清退違規(guī)配租的保障性住房62套。
（二）全省農(nóng)村公路建設(shè)、養(yǎng)護專項審計情況
從審計23個縣的情況看，各縣能夠積極開展農(nóng)村公路建設(shè)、養(yǎng)護等各項工作，農(nóng)村交通運輸供給能力不斷提升。主要問題：11個縣未按規(guī)定做到農(nóng)村公路“有路必養(yǎng)”，應(yīng)養(yǎng)護未養(yǎng)護里程1.64萬公里，占總里程44%；4個縣農(nóng)村公路建設(shè)資金未落實1.42億元；7個縣農(nóng)村公路項目未按規(guī)定公開招標、未履行政府采購程序，涉及3434.2萬元；9個縣多計工程款305.4萬元；7個縣部分農(nóng)村公路工程質(zhì)量不達標、存在質(zhì)量問題未及時整改。
（三）省級節(jié)能減排專項資金審計調(diào)查情況
從審計省直和11個市縣情況看，各地各部門能夠積極落實省政府的相關(guān)要求，支持秸稈綜合利用等項目建設(shè)。主要問題：一是未在規(guī)定時限下達資金分配計劃1.7億元，8個市縣滯撥專項資金1409萬元；二是5個市縣6戶企業(yè)重復獲得專項資金360萬元、2個縣3戶企業(yè)以不真實申報材料獲得專項資金360萬元；三是6個市縣16戶企業(yè)將專項資金849.3萬元轉(zhuǎn)到個人銀行卡或大額提取現(xiàn)金，無法提供資金實際用途和去向；四是7個市縣13戶企業(yè)專項資金使用效益不佳，存在未完成投資計劃、資金閑置等問題。
已收回閑置資金和企業(yè)重復獲得的專項共計660萬元，向省紀委監(jiān)委移交問題線索19件。
（四）福利彩票發(fā)行管理及資金分配使用審計情況
從審計省直及4個市情況看，各級主管部門積極推進福彩發(fā)行銷售工作，籌集的福彩公益金有效推動了各地社會福利事業(yè)的發(fā)展。主要問題：省福彩中心未按規(guī)定收取彩票代銷公司預收款發(fā)放彩票9425.8萬元，向未完成銷售任務(wù)的彩票代銷公司支付代銷費800.2萬元；3個市福彩公益金和彩票市場調(diào)控資金閑置3702.9萬元；3個市資金使用計劃未報同級人大審議批準、未建立項目庫、未向社會公告福彩公益金使用情況。
（五）省級重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展資金審計情況
從審計6個市縣情況看，專項資金的分配使用對促進全省經(jīng)濟增長，推動重點產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了較好作用。主要問題：3個市縣滯留專項資金7977萬元至審計時未撥付；3個市縣扶持財務(wù)狀況不佳的企業(yè)21戶784萬元；資金績效管理不到位，各市縣主管部門未按規(guī)定要求項目單位定期填報項目進度和資金使用情況，2個市縣沒有對項目建立完整、科學、可衡量的績效目標。
（六）政府性投資項目跟蹤審計情況
重點對7個政府性投資項目進行了跟蹤審計。主要問題：一是中部城市引水工程等5個項目存在應(yīng)招標未招標的問題，涉及金額7974.5萬元；二是西部供水工程等3個項目存在未繳納耕地開墾費、土地征拆超概算等問題，涉及金額4.19億元；三是榆樹至松原公路等3個項目未及時調(diào)整材料價差、多計工程量等多計（結(jié)）工程款3507.4萬元；7個項目還分別存在新增耕地閑置、多編勘察設(shè)計費等問題。
六、國有企業(yè)審計情況
重點審計了13家省屬和部門管理的國有企業(yè)，主要問題：
1.違規(guī)決策，形成損失。省交投集團未經(jīng)集體決策使用銀行借款發(fā)放委托貸款和開展資管計劃已逾期57.4億元，對外擔保105.9億元，已形成損失1287.6萬元；未履行評估等相關(guān)程序進行股權(quán)和資產(chǎn)收購20億元，收購的房地產(chǎn)企業(yè)全部虧損，金額累計6.43億元。
2.經(jīng)營不夠?qū)徤鳎嬖陲L險。發(fā)現(xiàn)有3家企業(yè)分別存在發(fā)放委托貸款逾期本息19.12億元，發(fā)生擔保代償余額12.25億元，清算資金未封閉運行從事金融市場業(yè)務(wù)等問題。
3.財務(wù)管理不規(guī)范，收支不實。4家企業(yè)收支不實2449.8萬元、多計實收資本7241萬元，3家企業(yè)少計不良貸款2400萬元、少提貸款損失準備2.06億元、少提壞賬準備5143.2萬元。此外，4家企業(yè)還存在房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)賬實不符的問題。
七、審計建議
（一）加強預算管理，提高財政資金使用效益
一是提高省級預算編制的科學性和嚴肅性，及時足額下達預算資金，加大一般性轉(zhuǎn)移支付，增加地方可支配財力。二是嚴格預算支出管理，加快項目執(zhí)行進度，進一步清理整合部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，盤活用好存量，保障財政資金規(guī)范有效使用。三是推進全面預算績效管理，強化績效評價結(jié)果運用，切實提高財政資金配置效率和使用效益。
（二）強化專項資金和項目管理，提升項目實施效果
一是完善專項資金管理辦法，優(yōu)化資金申報、審核和撥付流程，提高資金分配下達效率。二是嚴格執(zhí)行專項轉(zhuǎn)移支付相關(guān)規(guī)定，對市縣的補助要提高因素法分配比重，對項目的補助應(yīng)主要采取貸款貼息、事后獎補等方式，減少直接補助，發(fā)揮專項資金的引導帶動作用。三是積極謀劃項目儲備，提高項目的可行性和精準性，實施項目庫動態(tài)管理，促進項目早落地、早開工、早見效。
（三）推動政策措施落實，打好“三大攻堅戰(zhàn)”
一是圍繞省委省政府中心工作和決策部署，進一步完善管理、考核、激勵和懲處機制，強化責任落實，推動各項政策措施落地見效。二是圍繞“精準、安全、績效”，進一步深化涉農(nóng)資金整合，提高扶貧資金、產(chǎn)業(yè)扶貧項目精準度和規(guī)范化管理，確保高質(zhì)量完成脫貧攻堅任務(wù)。三是強化債務(wù)預算管理，堅決遏制新增隱性債務(wù)，積極化解存量隱性債務(wù)；建立健全金融風險預防化解機制措施，保障金融安全。四是嚴格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)政策規(guī)定，積極推進生態(tài)環(huán)境保護項目建設(shè)，規(guī)范污染防治專項資金管理使用，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。
有關(guān)市縣、部門和單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，正在積極整改。下一步，審計廳將認真督促整改，省政府將在年底前向省人大常委會專題報告整改情況。
[1]本報告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。
正文doc下載：吉林省人民政府關(guān)于2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
正文pdf下載：吉林省人民政府關(guān)于2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.pdf
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