——2019年7月23日在湖北省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議上
湖北省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 周德剛
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，省審計(jì)廳組織對(duì)2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明：2018年，各地各部門(mén)在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)決踐行“兩個(gè)維護(hù)”，積極落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求和“六穩(wěn)”工作部署，不斷深化各項(xiàng)改革，全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好，民生保障持續(xù)改善，各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)推進(jìn)，省級(jí)財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
——持續(xù)強(qiáng)化重大政策落實(shí)。省委、省政府領(lǐng)銜打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，建立完善防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)范各級(jí)政府舉債融資行為，強(qiáng)化金融監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；全年發(fā)行地方政府債券1 351.7億元，有力支持了各地發(fā)展融資需求。多渠道籌集資金194.1億元支持各項(xiàng)扶貧政策落實(shí)，2018年，14個(gè)縣脫貧摘帽，492個(gè)貧困村出列，68.85萬(wàn)名建檔立卡貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧，圓滿完成年度減貧任務(wù)。持續(xù)加大污染防治和生態(tài)文明建設(shè)，籌措資金222億元，推進(jìn)“四個(gè)三重大生態(tài)工程”和長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶“雙十”工程。
——不斷提升民生保障水平。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，2018年全省民生相關(guān)支出5 783億元，增長(zhǎng)7.1%，民生支出占財(cái)政支出的比重持續(xù)保持在75%以上；將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)的財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別提高到490元和55元；支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，深化農(nóng)村綜合改革，有力推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。
——穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅領(lǐng)域改革。加大盤(pán)活財(cái)政存量資金力度，收回以前年度財(cái)政存量資金42.2億元；落實(shí)減稅降費(fèi)政策，減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)和個(gè)人負(fù)擔(dān)500億元；出臺(tái)配套措施和管理辦法，推進(jìn)省級(jí)與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任改革；全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，實(shí)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。我省財(cái)政管理工作連續(xù)三年受到國(guó)務(wù)院通報(bào)表?yè)P(yáng)。
對(duì)上年審計(jì)工作報(bào)告指出的問(wèn)題，各地各部門(mén)按照省委、省政府統(tǒng)一部署，認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，省審計(jì)廳逐項(xiàng)逐條跟蹤督促。目前，審計(jì)查出的問(wèn)題已整改98.7%，推動(dòng)制定完善規(guī)章制度285項(xiàng)。
一、2018年省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）省級(jí)決算草案審計(jì)情況。省級(jí)決算草案反映，2018年，省級(jí)一般公共預(yù)算總收入4 829億元，總支出4 342.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年486.7億元；省級(jí)政府性基金總收入915.8億元，總支出891億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年24.8億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入12.4億元，總支出3.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9.3億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入692.3億元，總支出658.3億元，當(dāng)年結(jié)余34億元。
經(jīng)審計(jì)，2018年度除當(dāng)年征收的省直國(guó)有資產(chǎn)收益1.75億元年底結(jié)存在財(cái)政專戶、未在公共預(yù)算收支決算草案中反映外，其他數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。
（二）省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
重點(diǎn)審計(jì)了組織省級(jí)預(yù)算收入和支出預(yù)算執(zhí)行情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．省級(jí)專項(xiàng)預(yù)算安排和調(diào)整不嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行率偏低。34個(gè)項(xiàng)目在上年結(jié)轉(zhuǎn)1.35億元的情況下，省財(cái)政2018年未予調(diào)減仍安排預(yù)算2.82億元，當(dāng)年項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率僅為14%，其中18個(gè)項(xiàng)目1.32億元當(dāng)年完全未執(zhí)行；6個(gè)省級(jí)項(xiàng)目當(dāng)年調(diào)整追加預(yù)算13.17億元，分配到部門(mén)后，僅執(zhí)行2 469.88萬(wàn)元，執(zhí)行率為1.9%。此外，還有21個(gè)省級(jí)代編預(yù)算項(xiàng)目27.47億元當(dāng)年沒(méi)有分配。
2．省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分配管理不夠規(guī)范。一是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法未得到嚴(yán)格執(zhí)行。13個(gè)項(xiàng)目設(shè)立的依據(jù)不充分或已失效，84個(gè)項(xiàng)目未明確項(xiàng)目實(shí)施期限和退出機(jī)制，36個(gè)項(xiàng)目未制定明確的績(jī)效目標(biāo)，26個(gè)項(xiàng)目未制定資金分配辦法，18個(gè)項(xiàng)目未落實(shí)編碼管理。二是部分中央和省專項(xiàng)分配下達(dá)時(shí)間超過(guò)預(yù)算法規(guī)定時(shí)限。其中：當(dāng)年收到的中央專項(xiàng)資金，超過(guò)30天分配下達(dá)的有145項(xiàng)資金、金額270.39億元；當(dāng)年省級(jí)專項(xiàng)超過(guò)60天分配下達(dá)的有111項(xiàng)資金、金額48.02億元。
3．財(cái)政資金未及時(shí)使用形成存量。2018年，省級(jí)財(cái)政結(jié)存的一般公共預(yù)算、政府性基金認(rèn)定凈結(jié)余48.34億元，其中一般公共預(yù)算資金超過(guò)規(guī)定時(shí)間未安排使用31.07億元，省直部門(mén)預(yù)算資金結(jié)余15.23億元。省財(cái)政廳在決算前已報(bào)省政府批準(zhǔn)，將凈結(jié)余全額收回總預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。
4．社保基金利息收入預(yù)算編制不準(zhǔn)確，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未及時(shí)并賬。一是省社保局、就業(yè)局未充分考慮基金每年收支、沉淀資金規(guī)模及基金保值增值等因素，2018年編制的部分基金利息收入預(yù)算不準(zhǔn)確。如2018年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)利息收入5.38億元，為預(yù)算的60.7%，短預(yù)算3.48億元。二是1992年實(shí)施的老機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還沒(méi)有及時(shí)清理并軌，190家機(jī)關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金系統(tǒng)管理。
5．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制及執(zhí)行需進(jìn)一步加強(qiáng)。一是省國(guó)資委當(dāng)年收取兩家公司國(guó)資收益3 266.93萬(wàn)元沒(méi)有編入收入預(yù)算草案，造成預(yù)算與執(zhí)行不一致。二是少收兩家公司2017至2018年國(guó)資收益6 696.89萬(wàn)元。三是省國(guó)資委將國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交補(bǔ)助資金132.77萬(wàn)元，超范圍撥付給省長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省財(cái)政廳已清理收回存量資金48.34億元，上繳國(guó)有資產(chǎn)收益1.75億元、征繳入庫(kù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5 760.96萬(wàn)元。
二、省直部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)省直原110個(gè)部門(mén)及所屬422個(gè)二三級(jí)單位2018年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省直部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。一是預(yù)算與執(zhí)行差異逐年縮小，執(zhí)行進(jìn)度穩(wěn)步保持在90%左右；二是“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)逐年下降，在上年壓縮的基礎(chǔ)上繼續(xù)縮減支出7 035萬(wàn)元，降幅20.5%；三是審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題持續(xù)減少，問(wèn)題金額較上年減少21%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）年初預(yù)算編制不夠科學(xué)合理。部門(mén)直接調(diào)用實(shí)撥賬戶資金2 297.58萬(wàn)元未納入年初預(yù)算，可預(yù)見(jiàn)的項(xiàng)目支出未編入年初預(yù)算1 729.31萬(wàn)元；工作量測(cè)算不準(zhǔn)確，多編預(yù)算支出1.03億元；項(xiàng)目預(yù)算編制不合理，將實(shí)施條件不充分的支出編入年初預(yù)算1 327.49萬(wàn)元，為所屬或非預(yù)算單位代編預(yù)算980萬(wàn)元，在項(xiàng)目中編制工資福利3 315.01萬(wàn)元；項(xiàng)目預(yù)算編制不細(xì)化，474.5萬(wàn)元未落實(shí)到具體支出對(duì)象和內(nèi)容。
（二）收支預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)核算管理不夠嚴(yán)格。非稅收入應(yīng)繳未繳財(cái)政1 203.31萬(wàn)元；將本級(jí)項(xiàng)目資金直接撥付補(bǔ)助縣市130萬(wàn)元；提前支付項(xiàng)目資金50萬(wàn)元；物資采購(gòu)未履行政府采購(gòu)程序299萬(wàn)元；往來(lái)款未及時(shí)清理2.3億元，其中9 370.32萬(wàn)元出借資金長(zhǎng)期未收回；收入未集中核算3 665.81萬(wàn)元。
（三）部分項(xiàng)目績(jī)效編制和執(zhí)行管理不夠到位。根據(jù)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算拓展的要求，圍繞促進(jìn)提高項(xiàng)目預(yù)算支出績(jī)效，重點(diǎn)抽查了227個(gè)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效編制和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)：一是績(jī)效指標(biāo)編制不完整不科學(xué)，19個(gè)項(xiàng)目未設(shè)定年度績(jī)效目標(biāo)，21個(gè)項(xiàng)目中56個(gè)支出事項(xiàng)未設(shè)定量化產(chǎn)出指標(biāo)，57個(gè)項(xiàng)目設(shè)定的年度績(jī)效產(chǎn)出指標(biāo)與職能職責(zé)履行存在明顯差異。二是績(jī)效目標(biāo)落實(shí)不到位，66個(gè)項(xiàng)目編制的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、專項(xiàng)調(diào)研及信息化建設(shè)等207個(gè)工作事項(xiàng)未實(shí)施到位，涉及預(yù)算資金1.32億元；11個(gè)項(xiàng)目年初編制的18項(xiàng)年度績(jī)效產(chǎn)出指標(biāo)完全未實(shí)現(xiàn)；有29個(gè)項(xiàng)目6 595.69萬(wàn)元預(yù)算資金被用于本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出事項(xiàng)。
（四）國(guó)有資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格。一是房產(chǎn)出租使用監(jiān)管不到位，造成損失浪費(fèi)。58處1.34萬(wàn)平方米門(mén)面房出租價(jià)明顯低于市場(chǎng)價(jià)，租金隱形損失740.02萬(wàn)元；租金清收不到位，少收、欠收4 907.44萬(wàn)元；4處3293.41平方米門(mén)面等房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置未用。二是資產(chǎn)處置和出租程序不合規(guī)。未經(jīng)評(píng)估，自行處置1275.84平方米的房產(chǎn)；對(duì)外出租的79處土地和房產(chǎn)未履行資產(chǎn)評(píng)估和公開(kāi)招投標(biāo)程序，5處土地和房產(chǎn)出租未向主管部門(mén)報(bào)備。三是資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)不及時(shí)，賬實(shí)不符。11.96萬(wàn)平方米的土地、設(shè)備、軟件等1.04億元資產(chǎn)未轉(zhuǎn)入資產(chǎn)賬管理；15.46萬(wàn)平方米房產(chǎn)土地、171輛公車、29套職工宿舍等已處置資產(chǎn)未及時(shí)下賬。
（五）少數(shù)部門(mén)單位存在違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題。未執(zhí)行“收支兩條線”管理，收入未繳財(cái)政直接坐支1 103.6萬(wàn)元；無(wú)依據(jù)支付困難補(bǔ)助、外包服務(wù)費(fèi)和重復(fù)支付差旅等費(fèi)用487.1萬(wàn)元；超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)407.59萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)8.66萬(wàn)元；對(duì)所屬單位興辦企業(yè)監(jiān)管不到位，使用財(cái)政資金償還貸款損失106.3萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省直有關(guān)部門(mén)針對(duì)未完成工作事項(xiàng)在審計(jì)期間及時(shí)組織整改，已使用財(cái)政資金1 062萬(wàn)元；上繳房租收入28萬(wàn)元，收回出借資金133萬(wàn)元。
三、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）扶貧政策落實(shí)和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)全省23個(gè)重點(diǎn)貧困縣（不含審計(jì)署直接審計(jì)的紅安等6個(gè)縣）和8個(gè)享受片區(qū)政策縣扶貧政策落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地黨委政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院“打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署和省委、省政府的工作要求，層層壓實(shí)責(zé)任，攻堅(jiān)力度不斷加大，政策措施進(jìn)一步落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．易地扶貧搬遷政策落實(shí)不夠到位。10個(gè)縣未按計(jì)劃完成易地扶貧搬遷“交鑰匙工程”建設(shè)任務(wù)，涉及安置對(duì)象3245戶1.05萬(wàn)人；20個(gè)縣已完成的“交鑰匙工程”，還有3272戶9233人未搬遷入住；26個(gè)縣的1.11萬(wàn)戶搬遷戶已入住一年以上仍未拆除原有舊房；14個(gè)縣符合土地復(fù)墾條件的1.17萬(wàn)戶搬遷戶已拆除舊房，未及時(shí)復(fù)墾土地；4個(gè)縣超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)向貧困戶收取易地扶貧搬遷自籌資金425.26萬(wàn)元；2個(gè)縣179名貧困戶超標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)建房款，戶均負(fù)債4.27萬(wàn)元；9個(gè)縣將不符合條件的189戶納入搬遷范圍。
2．扶貧保障政策執(zhí)行不夠精準(zhǔn)。涉及24個(gè)縣，其中：3735名貧困人員未參加城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)或未享受個(gè)人繳費(fèi)部分政府資助和醫(yī)療救助，4256名建檔立卡殘疾人未享受相關(guān)殘疾人補(bǔ)貼，4246名貧困戶未享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)資助，273名建檔立卡低保戶未納入政策性保障，931名貧困戶子女未享受教育扶貧資助，160戶不符合危房改造條件的對(duì)象享受補(bǔ)助資金212.99萬(wàn)元。
3．扶貧資金監(jiān)管使用不夠嚴(yán)格。一是騙取套取和擠占挪用扶貧資金506.41萬(wàn)元。其中：14個(gè)縣的28個(gè)村、合作社等單位及21名個(gè)人騙取套取扶貧資金321.59萬(wàn)元，7個(gè)縣的16個(gè)部門(mén)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會(huì)將扶貧資金184.82萬(wàn)元用于經(jīng)費(fèi)支出。二是扶貧資金使用不合規(guī)4 237.4萬(wàn)元。其中：10個(gè)縣的25個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會(huì)或企業(yè)將易地扶貧搬遷資金用于征地補(bǔ)償、銀行質(zhì)押擔(dān)保等非易遷項(xiàng)目支出4 072.63萬(wàn)元，4個(gè)縣的8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會(huì)將扶貧資金用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共服務(wù)設(shè)施及償還債務(wù)等支出164.77萬(wàn)元。此外，2個(gè)縣的4家金融機(jī)構(gòu)多收取扶貧貸款財(cái)政貼息資金89.7萬(wàn)元。
4．扶貧項(xiàng)目工程招投標(biāo)和施工管理不規(guī)范。78個(gè)無(wú)資質(zhì)的單位和個(gè)人承接扶貧項(xiàng)目工程，涉及合同金額1.55億元；14家施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包，從中收取管理費(fèi)200.85萬(wàn)元；114個(gè)扶貧項(xiàng)目因相關(guān)單位和人員審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多計(jì)多付工程款或征地補(bǔ)償費(fèi)1 387.82萬(wàn)元；6名村干部插手扶貧工程項(xiàng)目，個(gè)人承接或?qū)⒐こ贪l(fā)包給親屬915.77萬(wàn)元。
5．部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效果不佳。4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、132個(gè)村、92戶貧困戶投入235個(gè)市場(chǎng)主體資金5 529.65萬(wàn)元，幫扶帶動(dòng)效果不明顯，其中有181個(gè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體未分紅或少分紅431.11萬(wàn)元；9個(gè)村投入資金219.88萬(wàn)元用于建設(shè)養(yǎng)殖場(chǎng)、種植大棚和購(gòu)置農(nóng)副產(chǎn)品加工設(shè)備等12個(gè)項(xiàng)目，建成后閑置；12個(gè)種養(yǎng)殖項(xiàng)目投資115.16萬(wàn)元因管護(hù)不善未產(chǎn)生效益。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，5個(gè)貧困縣9個(gè)單位及村委會(huì)虛報(bào)套取到人到戶的直補(bǔ)資金24.54萬(wàn)元，用于公用經(jīng)費(fèi)等支出；23個(gè)貧困縣少數(shù)公職人員違規(guī)領(lǐng)取直補(bǔ)資金282.35萬(wàn)元;26個(gè)貧困縣超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或重復(fù)發(fā)放直補(bǔ)資金538.59萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位已追回套取、違規(guī)領(lǐng)取的財(cái)政資金319.56萬(wàn)元，其他問(wèn)題正在整改中。
（二）自然資源和環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況。
組織開(kāi)展了19個(gè)市縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)情況表明，各地黨委政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委省政府關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展的決策部署，持續(xù)加大自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作力度，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量得到明顯改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．水污染防控措施不到位。一是污水處理和垃圾無(wú)害化處理設(shè)施不完善。33個(gè)省級(jí)以上工業(yè)園區(qū)未建成污水集中處理設(shè)施、未安裝在線自動(dòng)監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)裝置；9家城鎮(zhèn)污水處理廠未按期改建完工，7家已建成的污水處理廠運(yùn)行負(fù)荷率低于75%；18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未建成垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站或無(wú)公害垃圾填埋場(chǎng)。二是7個(gè)市縣未經(jīng)報(bào)批和論證違規(guī)設(shè)置102個(gè)入河排污口，還有13個(gè)排污口截污不徹底超標(biāo)排放。三是3個(gè)市縣的3處飲用水源地開(kāi)設(shè)采石、加工企業(yè)，未設(shè)置地界、警示標(biāo)志和防護(hù)設(shè)施，飲水安全存在隱患。四是部分企業(yè)和禽畜養(yǎng)殖場(chǎng)污染防治不到位，破壞水資源環(huán)境。7個(gè)市縣畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)78家養(yǎng)殖企業(yè)（戶）未關(guān)停或搬遷；3個(gè)市縣14家企業(yè)或畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)將未經(jīng)處理或處理不達(dá)標(biāo)的污水排入河渠；4個(gè)市縣違規(guī)圍欄圍網(wǎng)養(yǎng)殖，涉及網(wǎng)箱112口（只）、面積422畝。
2．違規(guī)采礦采砂或占用基本農(nóng)田、林地。3個(gè)縣21處非法采砂（石）點(diǎn)未取締，10個(gè)市縣占用1688.92畝基本農(nóng)田或林地，建設(shè)廠房、開(kāi)采礦石；4個(gè)市縣的21家企業(yè)（單位）或個(gè)人違規(guī)填湖或擅自占用河道灘地。同時(shí)，還發(fā)現(xiàn)10個(gè)市縣收儲(chǔ)的土地征而未用8206.41畝，其中461.7畝土地已閑置5年以上。
3．自然保護(hù)區(qū)基礎(chǔ)工作未落實(shí)。17個(gè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)中，7個(gè)保護(hù)區(qū)未完成確界立標(biāo)；石首麋鹿國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)界牌、標(biāo)樁設(shè)置不規(guī)范，未勘定核心實(shí)驗(yàn)區(qū)區(qū)界，保護(hù)區(qū)內(nèi)555畝養(yǎng)蝦池未拆除。
4．環(huán)保資金征繳不到位、使用不及時(shí)。3個(gè)市縣主管部門(mén)應(yīng)收未收水土保持補(bǔ)償費(fèi)558.91萬(wàn)元、采礦權(quán)使用費(fèi)165萬(wàn)元、排污費(fèi)37.19萬(wàn)元；4個(gè)市縣滯留閑置環(huán)保資金5.02億元，其中13個(gè)生態(tài)環(huán)境整治項(xiàng)目因建設(shè)進(jìn)展緩慢，3.89億元資金閑置兩年以上。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地方已建成污水處理廠3座、拆除網(wǎng)箱106口，關(guān)停采石、加工企業(yè)3處，關(guān)停或搬遷養(yǎng)殖企業(yè)24家，違法占用的114.21畝土地已恢復(fù)植被或辦理相關(guān)手續(xù)；2個(gè)自然保護(hù)區(qū)完成確界工作；有關(guān)單位已上繳財(cái)政資金522.37萬(wàn)元、下?lián)軠糍Y金1.25億元。
（三）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。
組織對(duì)30個(gè)市縣保障性安居工程建設(shè)和資金使用進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各地積極貫徹落實(shí)省委、省政府工作部署，狠抓城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、穩(wěn)增長(zhǎng)惠民生、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯成效。2018年，這些地方籌集安居工程建設(shè)資金270.07億元，當(dāng)年棚戶區(qū)改造開(kāi)工4.69萬(wàn)套，基本建成3.63萬(wàn)套，分別占國(guó)家下達(dá)目標(biāo)任務(wù)的99.36%、126.04%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．違規(guī)使用專項(xiàng)資金7.77億元，其中：12個(gè)市縣將6.54億元安居工程資金用于市政建設(shè)、政府投資平臺(tái)經(jīng)營(yíng)、道路征遷補(bǔ)償、防汛維穩(wěn)及其他項(xiàng)目配套資金，10個(gè)市縣將4 430.92萬(wàn)元用于人員和辦公經(jīng)費(fèi)、購(gòu)置交通工具等支出，2個(gè)市縣將452.37萬(wàn)元用于林場(chǎng)綜合樓和景觀工程改造等；2個(gè)市縣將專項(xiàng)資金7 396萬(wàn)元出借給企業(yè)或個(gè)人。
2．套取侵占專項(xiàng)資金4 281.78萬(wàn)元，其中：3個(gè)市縣評(píng)估不實(shí)、重復(fù)申報(bào)和無(wú)依據(jù)多支付征地拆遷補(bǔ)償款及勞務(wù)費(fèi)144.48萬(wàn)元，3個(gè)市縣擴(kuò)大范圍和超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償3 924.72萬(wàn)元，個(gè)別住房投資公司多報(bào)公（廉）租房收儲(chǔ)數(shù)量，騙取公（廉）租房資金206.18萬(wàn)元，個(gè)別村干部利用他人信息騙取套取農(nóng)村危房補(bǔ)助6.4萬(wàn)元。
3．滯留閑置資金23.33億元。其中16個(gè)市縣因項(xiàng)目手續(xù)不全、進(jìn)展緩慢，滯留未用財(cái)政專項(xiàng)資金15.87億元，3個(gè)市縣5個(gè)項(xiàng)目單位滯留未用銀行貸款及企業(yè)債券資金6.22億元。
（四）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)14個(gè)縣2018年度鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了農(nóng)村廁所改建項(xiàng)目推進(jìn)情況。審計(jì)情況表明，各地深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記“堅(jiān)持不懈推進(jìn)‘廁所革命’”的重要指示精神,積極落實(shí)省委省政府的決策部署，大力推進(jìn)農(nóng)村廁所項(xiàng)目建設(shè)，在改善農(nóng)村生活環(huán)境和提升農(nóng)民生活質(zhì)量方面發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．農(nóng)村廁所改建任務(wù)完成不夠好。一是部分縣未完成廁所改建年度任務(wù)。5個(gè)縣未完成2018年農(nóng)村戶廁改建任務(wù)7.19萬(wàn)戶，占當(dāng)年任務(wù)總量的24.95%；6個(gè)縣未完成農(nóng)村公廁建設(shè)任務(wù)644座，占年度任務(wù)總量的46.16%。二是上報(bào)農(nóng)村廁所改建任務(wù)完成量不真實(shí)。12個(gè)縣多報(bào)完成農(nóng)村戶廁改建任務(wù)972戶，占抽查上報(bào)完成量的32%；8個(gè)縣多報(bào)完成農(nóng)村公廁建設(shè)任務(wù)23座，占抽查上報(bào)完成量的27.7%。
2．農(nóng)村戶廁建設(shè)質(zhì)量存在隱患。審計(jì)對(duì)69個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)217個(gè)村已完成的3179戶農(nóng)村戶廁建設(shè)情況抽查發(fā)現(xiàn)，有1556個(gè)農(nóng)村戶廁建設(shè)未達(dá)到技術(shù)規(guī)范要求，占抽查總量的49%。有的化糞池頂端未采用混凝土整體硬化，檢查口、清掏口被填埋，化糞池底部和糞污箱體末端未做墊層，長(zhǎng)期使用容易造成損壞；有的將生活污水管道接入化糞池未實(shí)行分流，或?qū)⒒S池箱體內(nèi)污水直接通過(guò)管道向外排放，造成二次污染；有的三格式化糞池內(nèi)部隔板加裝密封不嚴(yán)，存在滲漏“串池”，難以達(dá)到糞便無(wú)害化處理要求。
3．農(nóng)村廁所后期管護(hù)不到位。7個(gè)縣已建成的農(nóng)村戶廁、農(nóng)村公廁未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，沒(méi)有建立后期維護(hù)管理機(jī)制；2個(gè)縣的12座農(nóng)村公廁建成后閑置，未及時(shí)投入使用。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地方已完成農(nóng)村公廁改建任務(wù)66座，11座閑置的公廁已投入使用。
四、民生領(lǐng)域項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
（一）學(xué)前教育相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)全省65個(gè)縣學(xué)前教育發(fā)展政策落實(shí)及資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)情況表明：我省按照中辦、國(guó)辦《關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見(jiàn)》要求，經(jīng)過(guò)兩輪三年行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施，學(xué)前教育在資源總量、辦園條件、保教質(zhì)量等方面有顯著提高。2018年底，65個(gè)縣幼兒園總數(shù)5122所，比2014年增長(zhǎng)24%，適齡兒童普惠率由41.8%提高到75.7%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．幼兒園規(guī)劃建設(shè)和資源配置存在結(jié)構(gòu)性矛盾。37個(gè)縣沒(méi)有制定幼兒園布局規(guī)劃和小區(qū)配套幼兒園建設(shè)制度及標(biāo)準(zhǔn)，168個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）沒(méi)有按規(guī)定配建1所公辦幼兒園，16個(gè)縣規(guī)模以上的新建小區(qū)未配套幼兒園56個(gè)，已配建完工的47所幼兒園未及時(shí)移交教育主管部門(mén)。65個(gè)縣幼兒園資源配置不均衡，民辦幼兒園占幼兒園總數(shù)的72%，處于主導(dǎo)地位；適齡兒童向公辦園、示范園明顯集中，1381所公辦園和示范園存在大班額、超規(guī)定人數(shù)辦園等現(xiàn)象。
2．辦園準(zhǔn)入資格與國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)存在較大差距。1499所幼兒園存在無(wú)證辦園、兩證不全或年檢不合格的現(xiàn)象；844所公辦幼兒園未履行登記注冊(cè)，沒(méi)有獨(dú)立園區(qū)掛靠在中小學(xué)、企事業(yè)單位；3.83萬(wàn)名園長(zhǎng)、專任教師和保育員無(wú)證上崗，占幼教總?cè)藬?shù)的31%；43個(gè)縣公辦幼兒園未及時(shí)補(bǔ)充空缺教師編制5883名，長(zhǎng)期聘用編外教師1.47萬(wàn)人，占幼教總?cè)藬?shù)的16%；21個(gè)縣在編的幼教人員工資收入未達(dá)到區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育教師收入的平均水平，影響了幼教人員的積極性和穩(wěn)定性。
3．學(xué)前教育專項(xiàng)資金使用管理不到位。49個(gè)縣1323名家庭困難學(xué)生、殘疾幼兒應(yīng)享受未享受或降低標(biāo)準(zhǔn)享受資助，涉及金額77.21萬(wàn)元；9個(gè)縣將585.36萬(wàn)元專項(xiàng)資金用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)等；20個(gè)縣的財(cái)政、教育部門(mén)滯留欠撥學(xué)前教育專項(xiàng)資金9 402.36萬(wàn)元。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)20個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)程序或化整為零規(guī)避招投標(biāo)，涉及資金1 551.62萬(wàn)元；6個(gè)項(xiàng)目存在多計(jì)多結(jié)、邊建邊閑置等220.16萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，省教育廳成立工作專班，約談相關(guān)地方政府分管領(lǐng)導(dǎo)，督促指導(dǎo)各地整改落實(shí)；同時(shí)，提請(qǐng)省委、省政府出臺(tái)《關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》等制度措施，規(guī)范學(xué)前教育管理。有關(guān)地方正在整改落實(shí)中。
（二）移民后扶相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)42個(gè)縣大中型水庫(kù)移民后扶政策落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各地認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省移民扶持政策，積極推進(jìn)移民后扶工作，在保障移民基本生活、加強(qiáng)移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面取得了明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．貧困移民人數(shù)核定不精準(zhǔn)，相關(guān)政策措施落實(shí)不到位。32個(gè)縣核定的貧困移民人數(shù)與省移民局分配資金人口數(shù)據(jù)存在差異，其中：23個(gè)縣少核定貧困移民人數(shù)1.4萬(wàn)人，9個(gè)縣將3806人非建檔立卡貧困戶移民核定為貧困戶移民；11個(gè)縣沒(méi)有落實(shí)貧困移民產(chǎn)業(yè)發(fā)展、特困移民救助和子女教育資助等相關(guān)政策措施，24個(gè)縣沒(méi)有針對(duì)貧困移民勞動(dòng)力開(kāi)展技能培訓(xùn)，未實(shí)現(xiàn)至少掌握一項(xiàng)實(shí)用技能的基本目標(biāo)。
2．移民后扶人口動(dòng)態(tài)管理機(jī)制不健全，直補(bǔ)資金發(fā)放不合規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。36個(gè)縣沒(méi)有建立水庫(kù)移民后扶人口動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，向已死亡和不符合條件的1121人發(fā)放直補(bǔ)資金184.05萬(wàn)元；8個(gè)縣未經(jīng)核查，以移民長(zhǎng)期聯(lián)系不上或未主動(dòng)申請(qǐng)審核為由，對(duì)2509人暫停發(fā)放直補(bǔ)資金。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，各地直補(bǔ)資金發(fā)放認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有的地方對(duì)死亡人員當(dāng)年停發(fā)，也有續(xù)發(fā)1至2年的；有的地方對(duì)保留農(nóng)業(yè)戶籍的財(cái)政供養(yǎng)人員停發(fā)資金，也有的持續(xù)發(fā)放。
3．部分資金安排使用不合規(guī)。7個(gè)縣將移民后扶項(xiàng)目資金567.75萬(wàn)元，超范圍安排用于40個(gè)非移民村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等；10個(gè)縣采用重復(fù)多報(bào)、多計(jì)工程量等套取挪用和違規(guī)使用項(xiàng)目扶持及培訓(xùn)資金129.63萬(wàn)元。
4．資金撥付使用不及時(shí)。由于移民人口自然減員形成的直補(bǔ)資金存量，統(tǒng)籌使用政策不完善，40個(gè)縣歷年結(jié)余資金達(dá)1.27億元；42個(gè)縣移民扶持項(xiàng)目和技能培訓(xùn)資金未撥付使用14.25億元，占項(xiàng)目扶持、培訓(xùn)資金總額的48.28%，其中1.07億元未落實(shí)到具體項(xiàng)目，造成資金閑置。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位已上繳財(cái)政資金182.07萬(wàn)元，歸還擠占挪用資金62.52萬(wàn)元、扣回多計(jì)工程款14.54萬(wàn)元。
（三）農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)55個(gè)縣農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼相關(guān)政策及資金情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)情況表明：2017至2018年，55個(gè)縣購(gòu)置各類補(bǔ)貼農(nóng)機(jī)具10.7萬(wàn)臺(tái)（套），主要農(nóng)作物耕種收機(jī)械化率逐年提升，有力促進(jìn)了農(nóng)村集約化經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，推動(dòng)了各地農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼政策落實(shí)不夠到位。一是國(guó)家納入補(bǔ)貼范圍的農(nóng)機(jī)具未執(zhí)行到位。在國(guó)家納入農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼的16個(gè)品目中，病死畜禽無(wú)害化處理、沼液沼渣抽排設(shè)備等6個(gè)品目未納入我省補(bǔ)貼范圍。二是已納入補(bǔ)貼范圍的農(nóng)機(jī)具推廣引導(dǎo)不夠。2018年納入農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼的10個(gè)品目中，清糞機(jī)、糞污固液分離機(jī)等4個(gè)品目無(wú)補(bǔ)貼記錄，銷售噴桿式噴霧機(jī)、免耕播種機(jī)等6個(gè)品目在18個(gè)縣申報(bào)補(bǔ)貼各1臺(tái)（套）。
2．資金分配不夠合理，供需存在不均衡。一方面，農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼按耕地、播種面積和產(chǎn)量分配資金，沒(méi)有充分考慮各地購(gòu)機(jī)需求和資金存量，導(dǎo)致42個(gè)縣農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金閑置1.7億元；另一方面，13個(gè)縣因補(bǔ)貼資金分配與實(shí)際需求不相適應(yīng)，導(dǎo)致部分購(gòu)機(jī)人員當(dāng)年未能享受補(bǔ)貼。
3．補(bǔ)貼資金兌付不及時(shí)，時(shí)間跨度長(zhǎng)。48個(gè)縣未執(zhí)行每季度兌現(xiàn)一次補(bǔ)貼資金的規(guī)定，其中：有5個(gè)縣每年安排1次資金兌付，29個(gè)縣兌付2次，14個(gè)縣兌付3次，導(dǎo)致部分購(gòu)機(jī)者獲得補(bǔ)貼資金需要5個(gè)月以上。
4．12家經(jīng)銷商及合作社騙取、超限額領(lǐng)取購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼103.03萬(wàn)元。少數(shù)農(nóng)業(yè)合作社重復(fù)申報(bào)領(lǐng)取農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼18.65萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位已上繳財(cái)政資金22.45萬(wàn)元，對(duì)8個(gè)經(jīng)銷商給予暫停補(bǔ)貼6個(gè)月或一年的處理，對(duì)2個(gè)合作社給予兩年內(nèi)不得享受購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼處理。
（四）“一卡通”惠民惠農(nóng)資金審計(jì)情況。
運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合的方法，組織對(duì)86個(gè)市縣城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等16類到人到戶補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放管理情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各地黨委政府高度重視各項(xiàng)惠民政策落實(shí)，大力推進(jìn)惠民資金“一卡通”發(fā)放，資金管理總體情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．資金發(fā)放管理方式不統(tǒng)一。16類惠民惠農(nóng)到人到戶資金管理涉及財(cái)政、民政、人社、農(nóng)業(yè)等多個(gè)主管部門(mén)。由于各部門(mén)單位對(duì)補(bǔ)貼資金的發(fā)放程序、渠道等缺乏具體統(tǒng)一要求，導(dǎo)致各類補(bǔ)貼資金發(fā)放方式各不相同，有的由財(cái)政撥付主管部門(mén)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主管部門(mén)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)再發(fā)放給群眾；有的由財(cái)政下達(dá)資金指標(biāo)給主管部門(mén)，主管部門(mén)請(qǐng)款后支付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行發(fā)放等。補(bǔ)貼資金流轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，影響資金安全和及時(shí)惠及受益群眾。
2．補(bǔ)貼資金發(fā)放未落實(shí)“一卡通”要求。16類補(bǔ)貼資金涉及19家銀行發(fā)放，代發(fā)銀行要求受益人員在本行開(kāi)設(shè)個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄卡（折），導(dǎo)致出現(xiàn)“一戶多卡、卡出多行”的現(xiàn)象。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有135.51萬(wàn)人至少持有兩張以上銀行卡（折），74.22萬(wàn)人在同一家銀行持有2張以上的銀行卡（折），6.8萬(wàn)人持有兩家以上金融機(jī)構(gòu)的銀行卡（折），不利于惠民補(bǔ)貼資金監(jiān)管；有些經(jīng)辦人員違規(guī)代管扣押銀行卡或盜用他人信息辦卡，侵占領(lǐng)取資金。如恩施市屯堡鄉(xiāng)雙龍村原村委會(huì)主任，持有其他村民銀行卡，違規(guī)領(lǐng)取耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1.26萬(wàn)元。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，65個(gè)市縣存在現(xiàn)金方式發(fā)放補(bǔ)助資金的現(xiàn)象，涉及金額6 035.87萬(wàn)元。
3．發(fā)放管理信息不能互通共享。目前，在16類惠民資金中，還有9類資金未建立全省統(tǒng)一的發(fā)放登記信息系統(tǒng)，采取手工臺(tái)賬管理；已使用信息系統(tǒng)的7類資金也存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、更新不及時(shí)，不能共享互通等問(wèn)題，致使部分公職人員違規(guī)享受惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼。如蘄春縣7名財(cái)政供養(yǎng)人員、31名村干部及家屬違規(guī)領(lǐng)取退耕還林補(bǔ)助、地力保護(hù)補(bǔ)貼等資金26.88萬(wàn)元；監(jiān)利縣5 名機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員違規(guī)領(lǐng)取公益性崗位補(bǔ)貼8.43萬(wàn)元。
（五）其他民生補(bǔ)助項(xiàng)目相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
組織對(duì)全省86個(gè)市縣就業(yè)補(bǔ)助、社會(huì)救助對(duì)象補(bǔ)助、公益林培育、退耕還林還草補(bǔ)助、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息、交通漁業(yè)成品油價(jià)格補(bǔ)貼、困難職工補(bǔ)助、普通高中學(xué)生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助等8類民生補(bǔ)助相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)情況表明，這些補(bǔ)貼資金的投入使用對(duì)于穩(wěn)就業(yè)惠民生，保護(hù)和改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，提高人民群眾獲得感等方面發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．補(bǔ)貼資金政策落實(shí)不到位。52個(gè)市縣由于醫(yī)療救助政策宣傳不到位、或相關(guān)部門(mén)沒(méi)有主動(dòng)作為等原因，困難人員未享受醫(yī)療救助1 341.94萬(wàn)元，涉及2361人（次）。41個(gè)市縣的8類直補(bǔ)資金6.64億元未及時(shí)安排使用，長(zhǎng)期滯留閑置在財(cái)政或主管部門(mén)。如襄州區(qū)民政局截至2018年底，結(jié)存低保資金1.26億元，其中閑置一年以上金額1.19億元。
2．部分市縣資金使用不合規(guī)。18個(gè)市縣41個(gè)部門(mén)擠占挪用就業(yè)補(bǔ)助、交通漁業(yè)成品油價(jià)格補(bǔ)貼等6類直補(bǔ)資金710.71萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)、公用支出等。86個(gè)市縣的財(cái)政供養(yǎng)、村干部及不符合條件人員重復(fù)、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍領(lǐng)取8類補(bǔ)貼資金2 945.6萬(wàn)元，其中涉及公職人員294人（次），村干部53人（次）。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位已下?lián)軠糍Y金4258.11萬(wàn)元，清理歸還擠占挪用和違規(guī)發(fā)放資金802.82萬(wàn)元。
五、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)和政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）武漢城市圈城際鐵路2018年度運(yùn)營(yíng)損益審計(jì)情況。
截至2018年底，湖北省客運(yùn)鐵路投資有限責(zé)任公司持有城鐵公司股份65.36%，已正式開(kāi)通運(yùn)營(yíng)武咸、武黃和漢孝等4條城際鐵路，發(fā)送旅客1761.77萬(wàn)人（次）。對(duì)城鐵沿線城鎮(zhèn)化發(fā)展、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移具有強(qiáng)大的促進(jìn)作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)：由于城鐵上座率不高，虧損逐年增加。2018年，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)收入4.67億元，營(yíng)業(yè)總成本25.45億元，運(yùn)營(yíng)虧損20.78億元，較2016年和2017年分別增加4.82億元、1.54億元。3條城鐵線路建設(shè)資本金3.65億元未足額到位，也增加了融資貸款財(cái)務(wù)成本。
（二）國(guó)外貸援款項(xiàng)目和天河機(jī)場(chǎng)配套項(xiàng)目審計(jì)情況。
組織對(duì)恩施清江上游環(huán)境治理、孝感物流園基礎(chǔ)設(shè)施等16個(gè)國(guó)外貸援款建設(shè)項(xiàng)目和武漢天河機(jī)場(chǎng)環(huán)形道路、T4停車場(chǎng)工程進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)外貸援款項(xiàng)目對(duì)推進(jìn)完善我省綜合交通樞紐、生態(tài)環(huán)境治理、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)、養(yǎng)老綜合服務(wù)和促進(jìn)地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．5個(gè)項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分、征地拆遷不到位,進(jìn)展緩慢。2018年應(yīng)完成投資13.12億元，實(shí)際完成投資6.56億元，占計(jì)劃總投資的50%.
2．多計(jì)多付工程款，增加建設(shè)投資943.22萬(wàn)元。其中：4個(gè)項(xiàng)目5家施工單位少建虛報(bào)、或重復(fù)計(jì)算工程量，多計(jì)工程款356萬(wàn)元；武漢天河機(jī)場(chǎng)航站區(qū)環(huán)形道路項(xiàng)目因設(shè)計(jì)失誤，增加投資587.22萬(wàn)元。
3．超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支征遷補(bǔ)償費(fèi)，擠占挪用項(xiàng)目資金220.65萬(wàn)元。其中：2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)面積、提高標(biāo)準(zhǔn)，多付補(bǔ)償款49.9萬(wàn)元;個(gè)別單位將項(xiàng)目資金用于發(fā)放質(zhì)量安全考核獎(jiǎng)170.75萬(wàn)元。
4．項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范。2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)直接指定施工方，涉及合同金額360.94萬(wàn)元；湖北地礦建設(shè)勘察有限公司將清江上游地質(zhì)勘察項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)包給個(gè)人施工，涉及合同金額160萬(wàn)元，該公司從中提取管理費(fèi)16.29萬(wàn)元，承包人提供了虛假的勘察報(bào)告。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目41.24萬(wàn)元，扣回高估冒算工程款4.05萬(wàn)元。
（三）支持新疆發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。
組織對(duì)我省對(duì)口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡(jiǎn)稱博州）和生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第五師（以下簡(jiǎn)稱第五師）發(fā)展資金和項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，湖北省援疆工作前方指揮部按照省委、省政府對(duì)援疆工作的要求，不斷強(qiáng)化項(xiàng)目計(jì)劃編制、資金分配、規(guī)范制度及項(xiàng)目資金的監(jiān)管，在促進(jìn)受援地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善民生、生態(tài)文明、綠色發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。2018年，我省安排援疆資金總額3.72億元，其中：博州2.54億元，第五師1.18億元；援建項(xiàng)目47個(gè)，其中：博州30個(gè)，第五師17個(gè)。截至審計(jì)時(shí)，援疆資金已全額撥付到位，項(xiàng)目和資金管理總體規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。但由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不夠充分，計(jì)劃編制不夠及時(shí)等原因，存在部分項(xiàng)目未如期開(kāi)工完工、進(jìn)展緩慢的問(wèn)題。針對(duì)存在的問(wèn)題，我省援疆工作前方指揮部已督促相關(guān)單位進(jìn)一步優(yōu)化項(xiàng)目編制計(jì)劃，強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保項(xiàng)目投資盡快發(fā)揮效益。
六、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用及追責(zé)問(wèn)責(zé)情況
省委、省人大、省政府高度重視審計(jì)工作，注重通過(guò)問(wèn)題整改，分析原因、研究對(duì)策、糾偏糾錯(cuò)，健全完善制度機(jī)制，促進(jìn)重大決策部署落實(shí)和各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。
（一）重視審計(jì)整改，健全長(zhǎng)效機(jī)制。省委、省政府全面落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記等中央領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改工作重要批示精神，把審計(jì)整改作為規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行安全和推動(dòng)全省高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手。去年下半年以來(lái)，省委書(shū)記蔣超良、省長(zhǎng)王曉東等省領(lǐng)導(dǎo)先后45次對(duì)審計(jì)上報(bào)的情況作出批示，要求全省各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記的重要指示精神，采取有力措施，從源頭著手健全長(zhǎng)效機(jī)制，堵塞制度漏洞，切實(shí)做到防患于未然，不斷提升我省財(cái)政資金使用質(zhì)效。省委審計(jì)委員會(huì)全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話精神，要求全省審計(jì)機(jī)關(guān)從“強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、強(qiáng)化整改指導(dǎo)、強(qiáng)化督辦回訪、強(qiáng)化部門(mén)聯(lián)動(dòng)”四個(gè)方面發(fā)力，推動(dòng)審計(jì)工作更好地服務(wù)改革和發(fā)展。各地各部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示要求，舉一反三，從源頭著手，健全完善長(zhǎng)效管理制度機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年下半年以來(lái)，省政府、省直部門(mén)和相關(guān)地方黨委政府針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，制定和完善地方規(guī)章制度或行業(yè)管理辦法30余項(xiàng)。
（二）加強(qiáng)整改督辦，推動(dòng)政策落實(shí)。省人大持續(xù)開(kāi)展審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“滿意度測(cè)評(píng)”，通過(guò)專題詢問(wèn)促整改、專題調(diào)研督整改和專題報(bào)告評(píng)整改等多種方式，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改和相關(guān)政策落實(shí)。省政府組織開(kāi)展了審計(jì)查出問(wèn)題整改情況專項(xiàng)督查和“回頭看”，督促有關(guān)部門(mén)和地方政府限時(shí)逐項(xiàng)整改到位。針對(duì)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)存在的問(wèn)題，省人民政府印發(fā)了《進(jìn)一步推進(jìn)全省生態(tài)環(huán)境問(wèn)題整治工作方案》，組織對(duì)水資源管護(hù)、非法養(yǎng)殖等八個(gè)方面開(kāi)展專項(xiàng)整治攻堅(jiān)行動(dòng)，嚴(yán)厲查處和整治自然保護(hù)區(qū)突出問(wèn)問(wèn)題，確保全省生態(tài)環(huán)境政策落到實(shí)處。省審計(jì)廳向各地政府、省直有關(guān)部門(mén)印發(fā)了“問(wèn)題清單”和“整改清單”，要求各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)將全部審計(jì)項(xiàng)目的整改情況同步納入跟蹤審計(jì)監(jiān)督范圍。省直各部門(mén)依據(jù)兩個(gè)清單，成立行業(yè)督導(dǎo)組，分片區(qū)督辦問(wèn)題整改和政策落實(shí)。
（三）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，確保整改實(shí)效。各地各部門(mén)整改更加自覺(jué)，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，嚴(yán)格按照問(wèn)題清單，建立整改臺(tái)賬，逐條逐項(xiàng)整改銷號(hào)，以整改促進(jìn)和加強(qiáng)系統(tǒng)管理，力求從根本上遏制同類問(wèn)題的屢查屢犯，部分問(wèn)題通過(guò)立整立改取得初步成效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年6月底，各地各部門(mén)已整改違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題52.66億元，其中收回預(yù)算重新統(tǒng)籌安排資金48.45億元、下?lián)軠糍Y金1.68億元、上繳財(cái)政資金2.4億元、歸還原渠道和調(diào)整賬目等資金1 377.37萬(wàn)元。
（四）發(fā)揮聯(lián)動(dòng)機(jī)制，同步追責(zé)問(wèn)責(zé)。全省紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)持續(xù)加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題同步追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，凡涉及需追責(zé)問(wèn)責(zé)的審計(jì)情況、審計(jì)移送的案件線索，省紀(jì)委監(jiān)委都分類建立問(wèn)題臺(tái)賬，嚴(yán)格實(shí)行銷號(hào)管理，逐一追責(zé)問(wèn)責(zé)到位。去年下半年以來(lái)，審計(jì)共向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送各類重大違法違紀(jì)案件線索83起，涉及人員（單位）354人（個(gè)）、金額13.99億元，其中：“微腐敗”侵害群眾利益等案件線索27起，部門(mén)單位監(jiān)管責(zé)任不落實(shí)、督辦整改不力等案件線索19起，公職人員謀取私利、侵蝕國(guó)有資產(chǎn)等案件線索37起。截至目前，已立案32起，追責(zé)問(wèn)責(zé)76人，其余線索正在偵辦中。
七、加強(qiáng)財(cái)政管理及審計(jì)整改的意見(jiàn)
（一）進(jìn)一步推進(jìn)重大政策落實(shí)，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
圍繞省委、省政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”決策部署，進(jìn)一步細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，明確責(zé)任分工，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各級(jí)黨委、政府要進(jìn)一步提高貧困人口和易地扶貧搬遷對(duì)象的識(shí)別精準(zhǔn)度，增強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金的效益性，建立有效的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目與貧困人口利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)管理，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，系統(tǒng)研究、分類施策、從嚴(yán)管理，從源頭上推進(jìn)環(huán)境污染綜合治理和生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)修復(fù)。強(qiáng)力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，嚴(yán)格對(duì)照“廁所革命”等政策要求，在項(xiàng)目實(shí)施和資金使用上精準(zhǔn)發(fā)力，防止項(xiàng)目建設(shè)中的形式主義，加強(qiáng)全程跟蹤督辦，推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)順利完成。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理，提高財(cái)政資金績(jī)效。
全面樹(shù)立績(jī)效管理理念，集中優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)配置，盤(pán)活閑置資產(chǎn)，防止資產(chǎn)使用和處置中的損失浪費(fèi)；探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付定期評(píng)估和退出機(jī)制，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理配置財(cái)政資源，統(tǒng)籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政提質(zhì)增效。加強(qiáng)民生資金使用管理，強(qiáng)化監(jiān)督檢查和跨部門(mén)信息整合，堅(jiān)決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為，保障各項(xiàng)民生資金合理、高效使用。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改，切實(shí)做到“治已病”“防未病”。
各級(jí)政府和部門(mén)單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行整改責(zé)任，依據(jù)審計(jì)問(wèn)題清單，落實(shí)整改銷號(hào)，并舉一反三，積極清理消除管理制度存在的缺陷和漏洞，確保問(wèn)題件件有落實(shí)，事事有結(jié)果。持續(xù)強(qiáng)化整改追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)整改工作中出現(xiàn)的整改不力、敷衍整改、虛假整改、拖延整改的單位和部門(mén)，要厘清責(zé)任，從嚴(yán)處理。繼續(xù)深入研究污染防治、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和重大項(xiàng)目推進(jìn)等方面存在的普遍性問(wèn)題，制定和完善相關(guān)管理制度，消除政策落實(shí)中不銜接、不配套的矛盾，優(yōu)化工作流程，防范同類問(wèn)題反復(fù)發(fā)生，達(dá)到標(biāo)本兼治的目的。省人民政府將認(rèn)真組織各地各部門(mén)開(kāi)展審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，并在年底前專題向省人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
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