2019年7月29日在青海省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
省審計(jì)廳廳長 朱清
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，報(bào)告2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)及省委審計(jì)委員會(huì)年初批復(fù)的2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，省審計(jì)廳對2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，完成審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)，主要審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查了143個(gè)地區(qū)、部門和單位，延伸審計(jì)558個(gè)所屬單位。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)會(huì)議上的重要講話和李克強(qiáng)總理對審計(jì)工作的重要指示，以及省委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神和省人大常委會(huì)審議意見，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，主動(dòng)適應(yīng)新時(shí)代新要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭示重大違法違規(guī)問題并督促整改落實(shí)，著力維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
2018年，在省委省政府、省委審計(jì)委員會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全省各地各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府決策部署，深入實(shí)施“五四戰(zhàn)略”，奮力推進(jìn)“一優(yōu)兩高”，著力強(qiáng)化政策措施，各項(xiàng)工作取得積極成效，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。
——不斷強(qiáng)化預(yù)算管理。全省地方一般公共預(yù)算收入完成272.9億元，較上年增長10.8%，超目標(biāo)任務(wù)3.3個(gè)百分點(diǎn)。全年?duì)幦≈醒敫黝愌a(bǔ)助資金1231.1億元，較上年增長10.1%。省財(cái)政不斷加大預(yù)算執(zhí)行力度，及時(shí)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，積極采取墊支、預(yù)撥、盤活存量等措施加快支出進(jìn)度，確保了全省重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施和生態(tài)保護(hù)、民生等領(lǐng)域資金需求。2018年，全面推行預(yù)算績效管理，清理政府隱性債務(wù)，建立健全預(yù)算績效和政府債務(wù)管理制度，為提高預(yù)算績效管理、防范系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。
——積極落實(shí)財(cái)政政策。下達(dá)資金359.5億元，重點(diǎn)支持和保障公路、鐵路、機(jī)場、水利、保障房、東部城市群、藏區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重大項(xiàng)目實(shí)施，較好地發(fā)揮了政府投資對全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用。下達(dá)資金99.7億元，支持以提高農(nóng)牧產(chǎn)品供給質(zhì)量、推動(dòng)適度規(guī)模經(jīng)營為主的特色農(nóng)牧業(yè)發(fā)展，以新興產(chǎn)業(yè)培育、非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展、降低要素成本、科技創(chuàng)新和節(jié)能減排為主的工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)、商貿(mào)流通和電子商務(wù)為主的社會(huì)消費(fèi)增長，以重點(diǎn)景區(qū)設(shè)施建設(shè)、旅文體經(jīng)產(chǎn)業(yè)融合為主的旅游業(yè)加快發(fā)展。
——切實(shí)保障民生支出。下達(dá)資金63.9億元，全力支持脫貧攻堅(jiān)，重點(diǎn)聚焦深度貧困地區(qū)，支持實(shí)施產(chǎn)業(yè)扶貧、易地搬遷、鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)及連片特困地區(qū)特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展。下達(dá)資金33.5億元，落實(shí)草原、林地、濕地生態(tài)效益補(bǔ)償?shù)日撸С謱?shí)施國家公園、三江源二期、祁連山“山水林田湖草”生態(tài)修復(fù)等重點(diǎn)生態(tài)工程，加大以污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)為核心的環(huán)境保護(hù)投入，藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)取得階段性成效。下達(dá)資金465.4億元，支持實(shí)施積極的就業(yè)政策，堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，完善社會(huì)保障制度體系，持續(xù)改善城鄉(xiāng)居民住房和生產(chǎn)生活條件，推動(dòng)文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展。
——穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革。進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，以預(yù)算編制為抓手，先后出臺項(xiàng)目庫管理、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算編制等制度辦法，強(qiáng)化預(yù)算約束。加快財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，出臺了財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施意見，穩(wěn)妥有序推進(jìn)省對下基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生等分領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。印發(fā)了省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付目錄清單，進(jìn)一步完善省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付體系。扎實(shí)推進(jìn)稅制改革,實(shí)施環(huán)境保護(hù)費(fèi)改稅，深化增值稅改革，落實(shí)提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)政策。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年省本級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，但也存在部分預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范、部分項(xiàng)目建設(shè)不合規(guī)、部分政策落實(shí)不到位、部分財(cái)政資金使用績效不高等問題。
一、省本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
省財(cái)政廳編制的省級決算草案表明，2018年省本級一般公共預(yù)算總收入798.4億元，剔除發(fā)行的置換一般債券，省本級實(shí)際總財(cái)力624.2億元，較上年增加37.6億元。一般公共預(yù)算支出533.3億元，較上年增長8.5%；省本級政府性基金總收入88.5億元，政府性基金支出74.1億元；省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入3.03億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出1.9億元；省本級社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入299.3億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出282.3億元。審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳等部門大力組織財(cái)政收入，保障民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，不斷提升財(cái)政管理水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）省本級預(yù)算編制方面存在的問題
1.省本級支出預(yù)算不夠細(xì)化。2018年初省本級安排的省級城鄉(xiāng)社區(qū)基本建設(shè)支出、節(jié)能環(huán)保支出等支出預(yù)算3933561萬元未細(xì)化到部門。
2.部門收入預(yù)算不完整。2018年省級部門的事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等收入985389萬元未納入年初部門預(yù)算。
（二）預(yù)算績效管理中存在的問題
1.省本級部分預(yù)算單位未按規(guī)定提交自評報(bào)告。省本級207家預(yù)算單位應(yīng)對預(yù)算項(xiàng)目支出績效目標(biāo)進(jìn)行自評，21家預(yù)算單位未提交自評報(bào)告。
2.省本級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理考評結(jié)果應(yīng)用工作還需加強(qiáng)。2018年省財(cái)政廳將省本級部門預(yù)算績效目標(biāo)考評情況反映在省本級部門預(yù)算管理綜合績效考評中，根據(jù)考評結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制尚未完全建立。
（三）政府投資基金運(yùn)營中存在的問題
1.基金運(yùn)營效益不高，未充分撬動(dòng)社會(huì)資本。截至2018年6月30日，13支政府投資基金中有8支已實(shí)際運(yùn)營,政府投資基金撬動(dòng)社會(huì)資本的總比率約為1:1.4，撬動(dòng)比率較低。
2.部分政府投資基金長期閑置，造成損失浪費(fèi)。省財(cái)政廳于2016年、2017年下達(dá)并撥付3支基金注冊資本金259900萬元，截至2018年6月30日3支基金尚未發(fā)起設(shè)立。
（四）地方政府債券資金安排使用中存在的問題
1.新增債券部分資金未按照省人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。2018年省財(cái)政廳在提交省人大的調(diào)整收支預(yù)算報(bào)告中安排的大數(shù)據(jù)中心債券項(xiàng)目資金10000萬元，但實(shí)際未下達(dá)。
2.新增債券資金49736.18萬元未按照規(guī)定用于公益性資本支出。2018年省財(cái)政廳將新增一般債券資金49736.18萬元安排用于非公益性資本支出。
審計(jì)指出問題后，省財(cái)政廳通過強(qiáng)化預(yù)算編制和管理、統(tǒng)籌整合政府投資基金、規(guī)范債券資金管理等措施進(jìn)行了積極整改。
二、省級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2019年首次開展部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)，對89家省本級一級預(yù)算單位進(jìn)行了大數(shù)據(jù)分析，重點(diǎn)核查了63家部門和單位，涉及財(cái)政預(yù)算撥款110.81億元。審計(jì)結(jié)果表明，2018年度省級部門預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行總體較好，財(cái)政資金使用規(guī)范程度有所提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部門決算編報(bào)不準(zhǔn)確、不完整
6個(gè)部門少列各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出2220.78萬元。
（二）無預(yù)算、超預(yù)算支出
5個(gè)部門無預(yù)算、超預(yù)算支出449.4萬元，其中3個(gè)部門無預(yù)算支出196.41萬元，2個(gè)部門超預(yù)算支出252.99萬元。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理使用不規(guī)范
6個(gè)單位隱匿、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)48.8萬元。22個(gè)單位未在定點(diǎn)飯店辦會(huì)，涉及金額116.60萬元。
（四）應(yīng)繳未繳財(cái)政資金4325.89萬元
10個(gè)部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4142.58萬元未按規(guī)定上繳財(cái)政；4個(gè)部門應(yīng)繳未繳非稅收入183.31萬元。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位正在積極整改。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2018年下半年以來，全省審計(jì)機(jī)關(guān)緊盯減稅降費(fèi)、拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款、“放、管、服”改革等政策落實(shí)情況，跟蹤審計(jì)613個(gè)項(xiàng)目、493個(gè)單位，涉及資金61.36億元?？偟膩砜?，各地各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作，政策措施落實(shí)取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）涉企違規(guī)收費(fèi)依然存在，營商環(huán)境還不夠優(yōu)化
1個(gè)部門借助下屬單位收取雷電防護(hù)裝置檢測費(fèi)等4646.18萬元；3家企業(yè)未清退逾期投標(biāo)保證金2449.09萬元；4個(gè)區(qū)城市管理綜合行政執(zhí)法局違規(guī)收取押金、各類保證金941.54萬元；部分區(qū)（縣）農(nóng)民工工資支付保證金2217.62萬元未退還；未及時(shí)清退礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金29600萬元。
（二）部分市（州）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不及時(shí)
部分市（州）政府部門和國有企業(yè)拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款共計(jì)256921.65萬元，清理不及時(shí)，最長拖欠工程款長達(dá)120個(gè)月，影響民營企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（三）“放、管、服”改革政策措施落實(shí)不到位
在已進(jìn)駐省政府政務(wù)服務(wù)大廳的38個(gè)行業(yè)部門中，8個(gè)部門尚未完成數(shù)據(jù)對接工作；已完成數(shù)據(jù)對接的部分單位由于缺乏統(tǒng)一數(shù)據(jù)共享標(biāo)準(zhǔn)和接口規(guī)范，導(dǎo)致對接后數(shù)據(jù)缺失、無法共享。
（四）部分民生項(xiàng)目未開工或推進(jìn)較慢
8個(gè)縣（區(qū)）農(nóng)村牧區(qū)飲水安全鞏固提升工程項(xiàng)目建設(shè)中的39個(gè)項(xiàng)目未開工，46個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。6個(gè)縣（區(qū)）水質(zhì)檢測設(shè)備自2016年購置以來一直閑置。8個(gè)縣（區(qū)）水質(zhì)檢測中心建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收。
通過審計(jì)，推動(dòng)下達(dá)落實(shí)和統(tǒng)籌安排資金4958.93萬元，促進(jìn)減少和清退收費(fèi)331.69萬元，推動(dòng)新開工或加快進(jìn)度項(xiàng)目85個(gè)，促進(jìn)建立健全規(guī)章制度7項(xiàng)。
四、生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)情況
（一）青海湖周邊生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目及資金管理使用審計(jì)情況
主要抽查審計(jì)了青海湖周邊3縣農(nóng)牧、水利、林業(yè)、環(huán)保等部門實(shí)施的113個(gè)生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目，涉及資金65014.66萬元?？偟膩砜?，青海湖周邊3縣政府和有關(guān)部門重視生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)，生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好，人居環(huán)境有所改善，財(cái)務(wù)收支及核算基本合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.1個(gè)縣水源地保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施緩慢。截至2019年4月30日，1個(gè)縣水源地保護(hù)項(xiàng)目因征占用草原前期工作未完成，導(dǎo)致項(xiàng)目至今未實(shí)施，未完成目標(biāo)考核任務(wù)。
2.污水處理廠提標(biāo)改造不及時(shí)。1個(gè)縣污水處理廠2014年11月投入運(yùn)行，截至2019年3月尚未進(jìn)行提標(biāo)改造。
3.部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。截至2019年3月，1個(gè)縣的生活垃圾填埋場改造等7個(gè)項(xiàng)目尚未開工建設(shè)或進(jìn)展緩慢。2017年山水林田湖9個(gè)歷史遺留礦山治理工程項(xiàng)目54處治理點(diǎn)中的30處尚未完工。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)政府及部門正在全力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，積極整改相關(guān)問題。
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)情況
重點(diǎn)抽查了1個(gè)州5個(gè)州直部門及所屬5個(gè)縣。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量有所改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理草原征占用手續(xù)。草原管理部門和土地管理部門執(zhí)法聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)工作機(jī)制未落實(shí)和部門履職不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)單位違規(guī)征占用牧草地。
2.飲用水水源地保護(hù)區(qū)存在安全隱患。截至2017年底，6個(gè)水源地中的水源保護(hù)區(qū)存在村級道路穿越水源地、農(nóng)業(yè)種植、牧民居住、畜牧業(yè)養(yǎng)殖場等問題。
3.河長制工作未落實(shí)到位。截至2018年5月，249個(gè)河湖（段）未安排巡河員或保潔員。因人員配備不到位，無法保障河湖動(dòng)態(tài)監(jiān)管工作落實(shí)到位。
審計(jì)指出問題后，飲用水水源地保護(hù)區(qū)存在安全隱患問題、河長制工作未落實(shí)到位問題已整改，其他問題正在整改。
五、重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況
（一）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況
全省組織實(shí)施了11個(gè)貧困縣的扶貧審計(jì)和2個(gè)市本級及所屬9個(gè)縣東西部扶貧協(xié)作資金審計(jì)，抽查117個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、212個(gè)行政村、993戶家庭，涉及資金67.31億元?？偟目?，各地區(qū)各部門積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，脫貧攻堅(jiān)取得重大進(jìn)展，貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件顯著改善，貧困群眾獲得感明顯增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策措施方面。一是6個(gè)縣（市、區(qū)）貧困戶到戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金缺乏安全保障。二是4個(gè)縣扶貧資金陽光化管理制度執(zhí)行不到位。三是個(gè)別縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位，資金仍由原主管部門按原途徑安排使用或未按規(guī)定納入整合范圍。四是部分縣存在將不符合條件的牧民納入易地扶貧搬遷安置范圍、重復(fù)享受易地扶貧搬遷政策、非建檔立卡貧困戶納入“雨露計(jì)劃”培訓(xùn)等幫扶不精準(zhǔn)問題，涉及金額3076.74萬元。
2.扶貧資金安全效益方面。一是6個(gè)縣扶貧資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮效益，涉及金額1001.4萬元。二是2個(gè)區(qū)縣貸款資金閑置，造成577.19萬元損失浪費(fèi)。三是2個(gè)縣未將財(cái)政補(bǔ)助資金及時(shí)發(fā)放給農(nóng)牧戶，涉及金額171.25萬元。四是3個(gè)縣市未嚴(yán)格堅(jiān)持扶貧標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放或享受扶貧補(bǔ)貼，涉及金額91.02萬元。五是3個(gè)縣違規(guī)將扶貧資金或扶貧貸款用于非扶貧領(lǐng)域，涉及金額9576.73萬元。
3.扶貧項(xiàng)目績效方面。一是10個(gè)區(qū)縣的易地扶貧搬遷、扶貧產(chǎn)業(yè)園等31個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及金額13762.41萬元。二是3個(gè)縣的扶貧產(chǎn)業(yè)園等4個(gè)項(xiàng)目建成后效益不佳，涉及金額3217.54萬元。
4.扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是3個(gè)縣的10個(gè)建設(shè)項(xiàng)目涉嫌虛假招標(biāo)，涉及金額7593.72萬元。二是7個(gè)縣的12個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購或招投標(biāo)程序不合規(guī)，涉及金額3120.48萬元。三是1個(gè)縣的2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目涉嫌串標(biāo)，涉及金額2004.3萬元。四是3個(gè)縣虛報(bào)扶貧項(xiàng)目工程量和進(jìn)度，多支付工程款，涉及金額803.22萬元。
審計(jì)指出問題后，促進(jìn)有關(guān)部門和地方扶貧政策落實(shí)到位13項(xiàng)，11個(gè)項(xiàng)目開工或加快進(jìn)度，推進(jìn)建成后項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收益或閑置項(xiàng)目投入使用3個(gè)，促進(jìn)挽回?fù)p失128.72萬元，歸還原資金渠道947.17萬元，上繳財(cái)政資金1070萬元，盤活統(tǒng)籌使用閑置資金82.71萬元，促進(jìn)地方配套資金撥付到位1126.2萬元，促進(jìn)補(bǔ)助資金發(fā)放到位282.43萬元，處理處分4人。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
全省重點(diǎn)審計(jì)了2個(gè)市（州）本級及15個(gè)市（縣）的198個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、542個(gè)公共租賃住房項(xiàng)目，涉及投資560億元，調(diào)查了85個(gè)相關(guān)單位和1360戶家庭。從審計(jì)情況看，各地各部門強(qiáng)化政府主體責(zé)任，加強(qiáng)建設(shè)和管理，困難群眾居住條件得到改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分地區(qū)安居工程資金使用績效不高。部分縣由于項(xiàng)目調(diào)整、設(shè)計(jì)不符合實(shí)際以及地方融資困難等原因，致使保障性安居工程資金683.91萬元閑置兩年以上未使用。
2.部分地區(qū)公租房實(shí)際未建成。截至2018年底，抽審的17個(gè)地區(qū)10394套住房已開工超過3年且超過施工合同等約定竣工期限仍未建成。4個(gè)市（縣）以前年度安居工程住房建設(shè)任務(wù)1058套實(shí)際未完成。
3.部分地區(qū)安居工程住房被違規(guī)分配使用或閑置。12個(gè)地區(qū)4295套安居工程住房建成后空置1年以上。16個(gè)地區(qū)911套公共租賃住房，因保障對象在當(dāng)?shù)負(fù)碛猩唐纷》炕蛎掠懈邫n車輛，未實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
審計(jì)指出問題后，違規(guī)資金已上繳財(cái)政662.79萬元，補(bǔ)充安排或盤活資金26.46萬元，補(bǔ)充完成住房建設(shè)任務(wù)120套，復(fù)工或加快工程建設(shè)住房415套。
（三）城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金審計(jì)情況
全省重點(diǎn)審計(jì)了46個(gè)縣（市、區(qū)、行委）政府所屬財(cái)政、民政等部門，調(diào)查了2079戶城鄉(xiāng)低保家庭、745戶臨時(shí)救助對象、549名特困供養(yǎng)人員。從審計(jì)情況看，全省各級政府及相關(guān)部門不斷完善社會(huì)救助體系，健全困難群眾基本生活保障制度，但在政策落實(shí)和資金使用方面還存在以下問題。一是財(cái)政供養(yǎng)、擁有多套房產(chǎn)或車輛、有工商注冊或出資辦企業(yè)等收入明顯超過低保標(biāo)準(zhǔn)的人員，以及因死亡戶籍被注銷人員違規(guī)享受低保待遇。二是違規(guī)確認(rèn)特困供養(yǎng)人員212人。三是部分區(qū)縣改變城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障資金用途424.31萬元。四是部分縣平均分配或集中時(shí)段發(fā)放臨時(shí)救助資金126.35萬元。
審計(jì)指出問題后，各級民政及相關(guān)部門及時(shí)跟進(jìn)整改，現(xiàn)已取消43877人低保待遇、違規(guī)確認(rèn)特困供養(yǎng)人員96人，收回低保金1045.91萬元，歸還原資金渠道349.31萬元。
（四）旅游發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況
審計(jì)抽查了1個(gè)管理局及3個(gè)市（州）本級和10個(gè)區(qū)（縣），延伸審計(jì)了8家企業(yè)。2017年，下達(dá)旅游專項(xiàng)資金32330萬元，審計(jì)抽查金額25681萬元，抽查率79.43%。從審計(jì)情況看，全省各級旅游管理部門采取多項(xiàng)措施，促進(jìn)了全省旅游業(yè)轉(zhuǎn)型升級和提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是套取旅游發(fā)展專項(xiàng)資金246萬元。二是旅游發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金管理制度辦法不完善。三是2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，進(jìn)展緩慢。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)部門已將違規(guī)資金246萬元上繳財(cái)政，并抓緊完善制度。
六、政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了6個(gè)項(xiàng)目建設(shè)、竣工決算等情況，涉及投資112.3億元。審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目建設(shè)單位基本能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和基本建設(shè)程序，項(xiàng)目管理基本規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問題：
（一）1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主單位未認(rèn)真履職，導(dǎo)致建設(shè)資金被騙取，涉及金額344.27萬元
（二）1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款1704.45萬元
（三）1個(gè)PPP建設(shè)項(xiàng)目存在合同簽訂不細(xì)致，影響該項(xiàng)目整個(gè)投資期經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮，并增大政府投資及法律風(fēng)險(xiǎn)等問題
審計(jì)指出問題后，相關(guān)地區(qū)及部門正在著手研究制訂整改措施，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人依紀(jì)依法進(jìn)行了處理。
七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
對11個(gè)省直（單位）開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，延伸審計(jì)了65家所屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng)，履職能力進(jìn)一步提升，但監(jiān)督管理不到位、守紀(jì)守法不嚴(yán)等問題依然存在。
（一）執(zhí)行政策法律法規(guī)不夠嚴(yán)格
3家單位未嚴(yán)格履行政府采購相關(guān)規(guī)定，涉及金額3578.17萬元；7家單位違規(guī)發(fā)放各類津補(bǔ)貼、評審費(fèi)等111.7萬元。
（二）資金資產(chǎn)管理不夠規(guī)范
1.2個(gè)部門應(yīng)繳未繳、應(yīng)征未征房屋出租收入和森林植被恢復(fù)費(fèi)，涉及金額24651.85萬元。
2.5個(gè)部門和單位已完成建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理交付使用手續(xù)且未納入固定資產(chǎn)管理或國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入企業(yè)、個(gè)人名下，涉及金額9980.91萬元。
3.2家單位違規(guī)在所屬企業(yè)攤派費(fèi)用或公職人員在所屬企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬，涉及金額157.13萬元。
4.2家部門及所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變專項(xiàng)資金用途，涉及金額1203.25萬元；2家部門和7家所屬單位擴(kuò)大專項(xiàng)資金支出范圍，超范圍列支獎(jiǎng)金、培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額197.46萬元。
（三）投資事項(xiàng)等存在風(fēng)險(xiǎn)隱患
3家單位對外投資或代償貸款等存在投資無收益或代償資金無法收回的風(fēng)險(xiǎn)隱患，涉及金額3581.35萬元。
審計(jì)指出問題后，已清退違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、評審費(fèi)和公職人員領(lǐng)取報(bào)酬等60.01萬元，將擴(kuò)大支出范圍的資金歸還原渠道58.79萬元，收回并盤活閑置資產(chǎn)，其他問題正在整改之中。
八、金融和企業(yè)審計(jì)情況
主要審計(jì)了1家金融機(jī)構(gòu)和1家企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。審計(jì)結(jié)果表明，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員基本能夠貫徹執(zhí)行黨和國家決策部署，落實(shí)省委省政府下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，完善內(nèi)部管理制度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）執(zhí)行國家政策和業(yè)務(wù)經(jīng)營方面。存在企業(yè)發(fā)放委托貸款過程中管控不力，未落實(shí)委托貸款“三查”和貸款分級、分類管理及計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等規(guī)定及相關(guān)管理措施等問題。
（二）財(cái)務(wù)收支方面。存在企業(yè)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)中抵押物價(jià)值與代償本息差距大、變現(xiàn)能力欠缺。違規(guī)將企業(yè)資金存入個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄賬戶等問題。
（三）內(nèi)部管理方面。存在董事會(huì)運(yùn)作程序不規(guī)范、股東會(huì)違反公司章程議事、總經(jīng)理辦公會(huì)越級行使董事會(huì)權(quán)力和各類風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)未全方位落實(shí)到管理部門等問題。
審計(jì)指出問題后，上述企業(yè)從加強(qiáng)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營行為等方面進(jìn)行了整改落實(shí)，新建制度12項(xiàng)、修訂制度32項(xiàng)、廢除制度8項(xiàng)，撤銷個(gè)人賬戶并將余額轉(zhuǎn)入對公賬戶，計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備等。
九、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
上述各項(xiàng)審計(jì)中，省審計(jì)廳及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的一些違紀(jì)違法線索移送紀(jì)委監(jiān)委和相關(guān)主管部門，主要有以下特點(diǎn)：
（一）侵害群眾、集體利益問題亟待整治。一是在城鄉(xiāng)最低生活保障資金管理中存在履職不到位、編制虛假城鎮(zhèn)低保人員信息等問題。二是在項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償款支付依據(jù)中存在弄虛作假，公職人員及主要領(lǐng)導(dǎo)履職不到位導(dǎo)致財(cái)政資金損失的問題。三是村干部涉嫌貪污扶貧專項(xiàng)資金。
（二）涉稅違法問題不容忽視。企業(yè)存在漏繳企業(yè)所得稅及相關(guān)附稅的行為，涉及金額2038.67萬元。
（三）涉嫌貪污問題仍然存在。財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便，套取、截留財(cái)政資金并轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行賬戶的問題。
（四）工程建設(shè)領(lǐng)域招投標(biāo)問題多發(fā)。一是建設(shè)項(xiàng)目涉嫌組織串通工程勘察投標(biāo)、工程設(shè)計(jì)投標(biāo)、工程建設(shè)投標(biāo)。二是建設(shè)項(xiàng)目存在先開工建設(shè)后履行招標(biāo)手續(xù)的問題，涉嫌虛假招標(biāo)。三是建設(shè)項(xiàng)目不履行招投標(biāo)程序。
以上問題線索已移送至相關(guān)紀(jì)委監(jiān)委、主管部門依法依紀(jì)進(jìn)行處理。
十、審計(jì)建議
上述問題的存在，有改革推進(jìn)過程中出現(xiàn)的新問題，也有屢審屢犯的舊問題，問題的產(chǎn)生有一定的代表性、隱蔽性和復(fù)雜性，究其原因，既有體制機(jī)制不健全的缺陷，也有政策措施落實(shí)不到位的因素；既有不作為的原因，也有認(rèn)識不到位的問題；既有監(jiān)管不到位的漏洞，也有查處力度不夠的短板。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省審計(jì)廳提出以下建議：
（一）細(xì)化年初預(yù)算安排，加強(qiáng)預(yù)算績效管理。一是強(qiáng)化預(yù)算編制工作，進(jìn)一步細(xì)化年初預(yù)算，提高預(yù)算到位率，督促各部門、各單位將所有政府收入全部列入預(yù)算，提高部門預(yù)算編報(bào)的真實(shí)性和完整性。二是加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理，規(guī)范績效目標(biāo)監(jiān)控和評價(jià)制度，擴(kuò)大預(yù)算績效目標(biāo)管理再評價(jià)范圍，提高績效評價(jià)質(zhì)量。三是建立健全績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將評價(jià)結(jié)果作為安排下年預(yù)算和年度部門預(yù)算管理綜合績效考評的主要依據(jù)，形成預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。
（二）強(qiáng)化部門職能履行，切實(shí)發(fā)揮資金和項(xiàng)目效益。一是增強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部履職意識，做到依法正確履職盡責(zé)。加強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部法制意識教育，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，遵守預(yù)算法律法規(guī)，進(jìn)一步提高依法行政能力和水平。二是規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序,提高項(xiàng)目建設(shè)效益。各項(xiàng)目主管單位和項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)依法加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目管理，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制度，切實(shí)規(guī)范預(yù)算內(nèi)投資行為，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目效益。
（三）積極采取有效措施，推動(dòng)各項(xiàng)重大政策措施貫徹落實(shí)。各級政府及有關(guān)部門切實(shí)增強(qiáng)貫徹落實(shí)中央和省委省政府各項(xiàng)決策部署的自覺性和主動(dòng)性，特別是要抓住脫貧攻堅(jiān)、簡政放權(quán)、減稅降費(fèi)、涉企收費(fèi)、防范重大風(fēng)險(xiǎn)等重大政策落實(shí)的關(guān)鍵領(lǐng)域環(huán)節(jié)，積極采取有效措施，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管，切實(shí)協(xié)調(diào)解決在行政審批、項(xiàng)目建設(shè)、資金保障等方面存在的問題，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，進(jìn)一步激發(fā)市場活力，確保各項(xiàng)政策措施落地見效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
（四）強(qiáng)化財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是各預(yù)算單位進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息填報(bào)質(zhì)量，確保所填列會(huì)計(jì)科目、摘要等重要信息與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相匹配。財(cái)政部門加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)管，切實(shí)提高會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性和真實(shí)性。二是各預(yù)算單位進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，規(guī)范國有資產(chǎn)處置、出租出借管理，確保底數(shù)清晰，與財(cái)政部門共同推進(jìn)資產(chǎn)管理工作，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)收益。三是各預(yù)算單位嚴(yán)格按照人大批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)對下屬單位的檢查指導(dǎo)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對屢審屢犯、弄虛作假以及拒不整改的，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將誠懇接受省人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照省委的決策部署和工作中心，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，為推動(dòng)青海經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用！
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