海南省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 劉勁松
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，報(bào)告2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)省委、省政府和審計(jì)署的部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2018年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，樹(shù)牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記“4·13”重要講話、關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示和中央12號(hào)文件精神，緊緊圍繞海南自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)和中國(guó)特色自由貿(mào)易港建設(shè)，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持創(chuàng)新強(qiáng)審、科技強(qiáng)審、質(zhì)量強(qiáng)審，聚焦重大政策落實(shí)和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，關(guān)注民生資金和工程項(xiàng)目績(jī)效，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，加大全省審計(jì)項(xiàng)目和組織方式統(tǒng)籌，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，不斷提高審計(jì)效能。一年來(lái)，審計(jì)125個(gè)項(xiàng)目，查處違規(guī)金額10.3億元，損失浪費(fèi)金額1568.12萬(wàn)元，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索39件，上報(bào)審計(jì)情況專(zhuān)報(bào)、要情17份，發(fā)出審計(jì)整改建議書(shū)6份；加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)增收節(jié)支14.98億元、完善制度41項(xiàng)，充分發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉等方面的重要作用。
審計(jì)結(jié)果表明：2018年，全省各級(jí)各部門(mén)全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記“4·13”重要講話和中央12號(hào)文件精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委七屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真執(zhí)行省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和省人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，緊抓機(jī)遇，迎難而上，積極作為，海南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)和自貿(mào)港建設(shè)實(shí)現(xiàn)良好開(kāi)局，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展，發(fā)展質(zhì)量好于預(yù)期。
——經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展。省本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入266.2億元，增長(zhǎng)12.1%，其中稅收收入占比89.44%，財(cái)政收入質(zhì)量保持較高水平，在房地產(chǎn)調(diào)控的大背景下，稅收、財(cái)政收入仍實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。積極爭(zhēng)取中央財(cái)政補(bǔ)助資金830.5億元，增長(zhǎng)18.4%。
——有效實(shí)施積極財(cái)政政策。加大重點(diǎn)領(lǐng)域的財(cái)政保障力度，支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力保障和改善民生。助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，降低增值稅稅率，落實(shí)小微企業(yè)所得稅等優(yōu)惠政策，全省各類(lèi)企業(yè)年減稅降費(fèi)約70.2億元。
——深化財(cái)政管理體制改革。完善轉(zhuǎn)移支付制度，加快建立權(quán)責(zé)清晰的省與市縣財(cái)政關(guān)系，制定出臺(tái)基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域省與市縣共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案。深化國(guó)庫(kù)管理改革，在全國(guó)率先試編省域權(quán)責(zé)發(fā)生制政府財(cái)務(wù)報(bào)告。大力推行政府采購(gòu)網(wǎng)上商城，推進(jìn)預(yù)算科學(xué)精細(xì)化管理，推動(dòng)離島免稅政策調(diào)整。
一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況
（一）財(cái)政部門(mén)具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況。
省本級(jí)決算草案表明，2018年省本級(jí)一般公共預(yù)算總收入1641.5億元，其中省本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入266.2億元，增長(zhǎng)12.1%（與2017年相比，下同），完成調(diào)整預(yù)算的101.9%。省本級(jí)一般公共預(yù)算總支出1612.6億元，其中省本級(jí)地方一般公共預(yù)算支出410.5億元，增長(zhǎng)14.5%，完成調(diào)整預(yù)算的106.8%。年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)28.9億元。
省本級(jí)政府性基金總收入302億元，其中省本級(jí)地方政府性基金收入64.5億元，下降7.4%，完成調(diào)整預(yù)算的88%。省本級(jí)政府性基金總支出288.7億元，其中省本級(jí)地方政府性基金支出83.6億元，增長(zhǎng)32%，完成調(diào)整預(yù)算的74.3%。年終結(jié)余13.3億元。
省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.5億元，完成預(yù)算的113.7%，增長(zhǎng)21.8%；支出2.2億元，其中國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出1.6億元，調(diào)入一般公共預(yù)算0.6億元。結(jié)余0.3億元。
省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入190.3億元，為預(yù)算的111.7%，增長(zhǎng)13.9%；支出143.8億元，為預(yù)算的108%。當(dāng)年結(jié)余46.5億元，滾存結(jié)余160.3億元。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案比較真實(shí)完整地反映了預(yù)算收支情況，但還存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題：
1.215個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比上年增長(zhǎng)，53個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出798.95萬(wàn)元。
2.部分項(xiàng)目預(yù)算安排不夠科學(xué)。有119個(gè)項(xiàng)目，2017年預(yù)算執(zhí)行率低于50%，2018年仍安排預(yù)算1.37億元，當(dāng)年支出2081.83萬(wàn)元，支出率僅為15.2%。
3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金2.2億元的引導(dǎo)杠桿作用有待進(jìn)一步發(fā)揮。
4.洋浦經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)未單獨(dú)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算；2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排988萬(wàn)元，超過(guò)2017年278萬(wàn)元的執(zhí)行數(shù)，且當(dāng)年僅完成344萬(wàn)元，執(zhí)行率為34.82%；截至2019年4月底，2017年地方政府債券資金仍有5816.9萬(wàn)元未使用。
（二）省本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋大數(shù)據(jù)分析，重點(diǎn)對(duì)46個(gè)單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1.25個(gè)單位公務(wù)用車(chē)管理不規(guī)范，私車(chē)公養(yǎng)、違規(guī)支出223.89萬(wàn)元。一是10個(gè)單位違規(guī)用公務(wù)加油卡為私車(chē)加油41萬(wàn)元，審計(jì)后8個(gè)單位已清退15.91萬(wàn)元。二是13個(gè)單位公務(wù)用車(chē)加油管理不規(guī)范，存在違規(guī)報(bào)銷(xiāo)燃油票、私車(chē)維修費(fèi)、編外車(chē)輛加油費(fèi)和用油卡購(gòu)物消費(fèi)等情況，涉及金額166.63萬(wàn)元，審計(jì)后9個(gè)單位已清退40.21萬(wàn)元。三是7個(gè)單位失效加油卡中結(jié)余資金16.26萬(wàn)元未及時(shí)轉(zhuǎn)回，審計(jì)后4個(gè)單位已轉(zhuǎn)回6.08萬(wàn)元。
2.3個(gè)單位違規(guī)支出公務(wù)接待費(fèi)19.64萬(wàn)元。其中1個(gè)單位違規(guī)在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支接待費(fèi)用15萬(wàn)元；2個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)支出公務(wù)接待費(fèi)4.64萬(wàn)元。
3.11個(gè)單位會(huì)議培訓(xùn)管理不規(guī)范。6個(gè)單位113場(chǎng)次會(huì)議、培訓(xùn)未按規(guī)定審批、備案；5個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)支出、超范圍支出、虛列支出會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)20.29萬(wàn)元。
4.21個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。15個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)未入賬1.02億元。11個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、處置未經(jīng)審批，應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益139.94萬(wàn)元，未及時(shí)上繳財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)收益287.27萬(wàn)元。
5.7個(gè)單位應(yīng)收未收款項(xiàng)4857.54萬(wàn)元、違規(guī)收取費(fèi)用505.53萬(wàn)元。如，5個(gè)單位分別未及時(shí)清理收回代職工墊付房款1857.86萬(wàn)元、4家企業(yè)國(guó)有資本收益884.45萬(wàn)元、市縣報(bào)名點(diǎn)代收考試考務(wù)費(fèi)244.02萬(wàn)元、行政處罰26.5萬(wàn)元和海域使用金26.49萬(wàn)元；2個(gè)單位違規(guī)收取手續(xù)費(fèi)299.14萬(wàn)元、環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)206.39萬(wàn)元。
6.其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。一是7個(gè)單位2013年以來(lái)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼79.16萬(wàn)元、報(bào)銷(xiāo)娛樂(lè)消費(fèi)3.35萬(wàn)元、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放績(jī)效工資541萬(wàn)元，審計(jì)指出問(wèn)題后已退回231.84萬(wàn)元；3個(gè)單位11名公職人員違規(guī)兼職或經(jīng)商辦企業(yè)，其中6名公職人員兼職取酬55.22萬(wàn)元。二是2個(gè)單位違規(guī)提高標(biāo)準(zhǔn)或自定服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付下屬單位費(fèi)用，依托主管部門(mén)行政資源及影響力為下屬單位違規(guī)創(chuàng)收，涉及資金2514.49萬(wàn)元。三是7個(gè)單位擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金824.16萬(wàn)元。四是6個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)、租賃等合同，未驗(yàn)收把關(guān)，提前支付財(cái)政資金918.1萬(wàn)元，造成財(cái)政資金損失119.07萬(wàn)元。五是2個(gè)單位公款私存338.11萬(wàn)元，其中坐支31.97萬(wàn)元。六是對(duì)12個(gè)單位不合規(guī)支出憑證審核把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)銷(xiāo)162.33萬(wàn)元。七是4個(gè)單位違規(guī)采購(gòu)2599.97萬(wàn)元。
二、市縣財(cái)政管理審計(jì)情況
對(duì)18個(gè)市縣（不含三沙市，下同）2018年度政府預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）預(yù)算編制方面。
10個(gè)市縣510個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年增長(zhǎng)；10個(gè)市縣187個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)，4個(gè)市縣78個(gè)單位培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出；4個(gè)市縣預(yù)算編制不科學(xué)，存在未參照上年預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)決算差異較大等問(wèn)題；3個(gè)市縣違規(guī)將非預(yù)算單位納入預(yù)算。
（二）非稅收入征繳方面。
12個(gè)市縣非稅收入57.3億元未及時(shí)從財(cái)政專(zhuān)戶上繳至本級(jí)國(guó)庫(kù)；10個(gè)市縣263家執(zhí)收單位應(yīng)收未收非稅收入2.25億元，未及時(shí)上繳財(cái)政0.32億元。
（三）財(cái)政支出管理方面。
5個(gè)市縣財(cái)政支出不規(guī)范，存在違規(guī)返還土地出讓金0.76億元、違規(guī)使用土地儲(chǔ)備貸款2.3億元、擴(kuò)大范圍預(yù)撥資金14.65億元、土地儲(chǔ)備貸款閑置3.47億元、項(xiàng)目資金閑置1.78億元等問(wèn)題。
（四）財(cái)政決算草案編制方面。
5個(gè)市縣決算編報(bào)不實(shí)，虛增收入2056.94萬(wàn)元，少列收入648.92萬(wàn)元，虛列支出9.64億元；4個(gè)市縣收回盤(pán)活存量資金3.99億元二次沉淀；7個(gè)市縣預(yù)撥經(jīng)費(fèi)134.12億元未按規(guī)定在年終前轉(zhuǎn)列支出或清理收回。
三、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況
（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。
1.對(duì)18個(gè)市縣地方政府隱性債務(wù)化解方案落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：8個(gè)市縣未按化債方案安排2.81億元預(yù)算資金償還隱性債務(wù)；1個(gè)市多計(jì)隱性債務(wù)1949.39萬(wàn)元，1個(gè)縣少計(jì)4570.86萬(wàn)元。
2.對(duì)2家省級(jí)地方金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)防控情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是合規(guī)經(jīng)營(yíng)制度執(zhí)行不到位。1家金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放借名貸款1.79億元；1家金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款3800萬(wàn)元。二是1家金融機(jī)構(gòu)所屬7家市縣機(jī)構(gòu)不良貸款率超過(guò)5%的監(jiān)管指標(biāo)。三是1家金融機(jī)構(gòu)46只理財(cái)產(chǎn)品期限錯(cuò)配，理財(cái)產(chǎn)品的計(jì)息期限與其投資標(biāo)的期限不一致；1家金融機(jī)構(gòu)35只理財(cái)產(chǎn)品投資計(jì)劃沒(méi)有明確到最終的投資品種、數(shù)量，投資風(fēng)險(xiǎn)難以有效識(shí)別和計(jì)量。
3.對(duì)8個(gè)市縣2016年至2018年房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：4個(gè)市縣違規(guī)審批514名購(gòu)房人資格；4個(gè)市縣違規(guī)批準(zhǔn)69個(gè)項(xiàng)目商品房提前預(yù)售；3個(gè)市縣相關(guān)主管部門(mén)住房管理信息共享不充分，信息公開(kāi)不準(zhǔn)確。
（二）扶貧審計(jì)情況。
對(duì)7個(gè)市縣2017年、2018年扶貧資金審計(jì)，抽查扶貧資金3.62億元，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題資金1511.64萬(wàn)元。
1.精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)不到位。3個(gè)市縣82.86萬(wàn)元扶貧資金未惠及貧困戶；1個(gè)縣未完成2017年生態(tài)扶貧移民搬遷工作；1個(gè)市個(gè)別生態(tài)移民搬遷項(xiàng)目后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展用地未及時(shí)交付使用，影響搬遷農(nóng)戶恢復(fù)生產(chǎn)；1個(gè)市21個(gè)扶貧項(xiàng)目632.18萬(wàn)元未按規(guī)定簽訂協(xié)議；1個(gè)縣未按規(guī)定公示教育、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和電商扶貧項(xiàng)目情況。
2.扶貧資金管理使用不規(guī)范。5個(gè)市縣虛列支出、超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)支出扶貧培訓(xùn)資金106.83萬(wàn)元；3個(gè)市縣167名不符合條件人員違規(guī)享受扶貧資金19.11萬(wàn)元；1個(gè)市1個(gè)合作社侵占扶貧資金13.3萬(wàn)元。
3.部分產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效益不佳。1個(gè)縣電商扶貧項(xiàng)目串標(biāo)，涉及金額627.5萬(wàn)元，且存在虛報(bào)網(wǎng)店數(shù)量、農(nóng)戶示范網(wǎng)店未發(fā)揮作用、簽訂合同不規(guī)范等問(wèn)題；2個(gè)市縣24個(gè)扶貧養(yǎng)殖項(xiàng)目存在種苗存活率低、租用土地閑置造成損失浪費(fèi)、項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、靠財(cái)政補(bǔ)貼資金分紅、未帶給貧困戶收益等問(wèn)題，涉及金額29.86萬(wàn)元。
（三）自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)情況。
對(duì)4個(gè)省直部門(mén)、16個(gè)市縣和洋浦經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)開(kāi)展自然資源生態(tài)環(huán)境審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1.部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)任務(wù)未完成。一是部分水污染防治任務(wù)未按時(shí)完成。9個(gè)城鎮(zhèn)內(nèi)河湖污染水體未達(dá)到治理目標(biāo)，38個(gè)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施未開(kāi)工，199個(gè)行政村生活污水治理任務(wù)未完成; 22家重點(diǎn)排污單位未按規(guī)定安裝自動(dòng)在線監(jiān)控設(shè)備；775個(gè)加油站地下油罐未完成更新改造；10個(gè)城鎮(zhèn)污水處理廠未完成提標(biāo)升級(jí)。二是部分市縣土壤污染防治任務(wù)落實(shí)不到位。5個(gè)市縣有1530噸廢舊農(nóng)膜回收處置任務(wù)未完成，未完成比例67%；3個(gè)市縣有5座非正規(guī)垃圾場(chǎng)未完成治理；3個(gè)市縣未制定土壤污染治理與修復(fù)規(guī)劃及項(xiàng)目庫(kù)。三是1個(gè)部門(mén)未落實(shí)8個(gè)海洋保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃編制任務(wù)，推進(jìn)海水養(yǎng)殖灘涂規(guī)劃編制和養(yǎng)殖證核發(fā)工作不力。
2.部分市縣履行自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)不到位。一是4個(gè)市縣對(duì)違法用地、用林問(wèn)題查處不力。1個(gè)市4宗67.06畝非建設(shè)用地被侵占或破壞；1個(gè)市25個(gè)挖塘養(yǎng)殖項(xiàng)目侵占基本農(nóng)田244.18畝；1個(gè)縣違規(guī)超審批面積采伐林木323.3畝；1個(gè)縣41.4畝基本農(nóng)田被違法占用、60.3畝公益林遭到破壞。二是4個(gè)市縣排污監(jiān)管不到位。如，1個(gè)縣337個(gè)入河排污口有336個(gè)未登記建檔；1個(gè)縣城鎮(zhèn)污水集中處理率不足70%。三是水資源保護(hù)工作不到位。全省461個(gè)供水人口在一千人以上的集中式飲用水水源未劃定保護(hù)區(qū);全省877家位于禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)的規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)（小區(qū)）和專(zhuān)業(yè)戶未關(guān)閉或搬遷;5個(gè)市縣對(duì)老舊管網(wǎng)更新改造投入不足，供水管網(wǎng)漏損率不達(dá)標(biāo)。
3.部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，城鄉(xiāng)污水處理設(shè)施閑置浪費(fèi)。一是1個(gè)廳112個(gè)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，1.2億元未支出。二是4個(gè)市縣13個(gè)污染治理項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。2個(gè)市縣金礦污染修復(fù)治理項(xiàng)目資金安排1年后僅支出2.12%和8.72%；2個(gè)縣11個(gè)污水垃圾基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。三是3個(gè)市縣43個(gè)農(nóng)村污水處理設(shè)施利用率低或閑置浪費(fèi)。
4.部分生態(tài)環(huán)境資金征收和使用不規(guī)范。4個(gè)市縣應(yīng)收未收資源環(huán)境收費(fèi)及罰金3826.67萬(wàn)元；1個(gè)市違規(guī)發(fā)放黃標(biāo)車(chē)淘汰補(bǔ)貼14.8萬(wàn)元；2個(gè)市縣違規(guī)發(fā)放森林生態(tài)效益補(bǔ)償11.34萬(wàn)元。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實(shí)審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)和14個(gè)市縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：2個(gè)市未及時(shí)制定清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案;1個(gè)市人民醫(yī)院拖欠民營(yíng)企業(yè)藥品、耗材采購(gòu)款5.41億元;9個(gè)市縣未按期清理退還工程建設(shè)領(lǐng)域保證金、城市道路挖掘修復(fù)保證金和礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理保證金共6077.13萬(wàn)元。
（二）減稅降費(fèi)審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)截至2018年底減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是省建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金暫行辦法要求“省內(nèi)工程項(xiàng)目施工企業(yè)必須在項(xiàng)目所在地銀行開(kāi)具農(nóng)民工工資保函”的條款不合理，增加了省外企業(yè)的保函辦理難度和資金成本。二是2個(gè)電子政務(wù)平臺(tái)使用收費(fèi)數(shù)字證書(shū)作為唯一認(rèn)證登錄方式，強(qiáng)制要求企業(yè)或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)第三方電子認(rèn)證服務(wù)。
（三）全域旅游政策落實(shí)審計(jì)情況。
對(duì)5個(gè)市縣截至2018年6月落實(shí)全域旅游政策情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1個(gè)縣未編制縣域旅游專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃;3個(gè)市縣的旅游公路、旅游交通標(biāo)識(shí)、旅游服務(wù)中心等旅游相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)推進(jìn)緩慢;2個(gè)市縣旅游“1+3”綜合執(zhí)法體系未落實(shí)到位;3個(gè)市縣未按規(guī)定建立全域旅游建設(shè)工作考核機(jī)制。
（四）招商引資政策落實(shí)審計(jì)情況。
對(duì)9個(gè)市縣2016年至2018年10月招商引資政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是招商引資落地項(xiàng)目質(zhì)量不高。5個(gè)市縣招商引資簽約項(xiàng)目96個(gè)，僅開(kāi)工40個(gè)，開(kāi)工率41.67%；2個(gè)市縣招商引資已注冊(cè)公司不足6成納稅；2個(gè)市縣房地產(chǎn)業(yè)在當(dāng)?shù)卣猩添?xiàng)目中仍處于主導(dǎo)地位；1個(gè)縣招商引資項(xiàng)目需用地規(guī)模遠(yuǎn)超全縣建設(shè)用地指標(biāo)控制數(shù)，項(xiàng)目難以落地。二是營(yíng)商環(huán)境有待進(jìn)一步改善。4個(gè)市縣尚未建立對(duì)企業(yè)的常態(tài)化關(guān)懷機(jī)制，重承諾輕服務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生；項(xiàng)目落地審批手續(xù)繁瑣，部分項(xiàng)目落地后長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法取得土地使用權(quán)證。
（五）惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”政策落實(shí)審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)和18個(gè)市縣惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是18個(gè)市縣惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)，閑置或滯留農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金1.48億元、其他惠農(nóng)補(bǔ)貼資金8220.64萬(wàn)元，被國(guó)家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部取消了2017年對(duì)我省農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金的轉(zhuǎn)移支付。二是3個(gè)市縣1198.43萬(wàn)元惠農(nóng)補(bǔ)貼未通過(guò)“一卡通”發(fā)放。三是4個(gè)市縣超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼47.79萬(wàn)元。四是相關(guān)主管部門(mén)執(zhí)行處理處罰決定不力，未追回多付的農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金347.56萬(wàn)元。
（六）學(xué)前教育行動(dòng)計(jì)劃政策落實(shí)審計(jì)情況。
對(duì)5個(gè)市縣學(xué)前教育行動(dòng)計(jì)劃政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是學(xué)前教育規(guī)劃布局落實(shí)不到位。3個(gè)市縣未制定幼兒園總體規(guī)劃；5個(gè)市縣未出臺(tái)城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園具體政策，也未開(kāi)展相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)整治工作。二是公益性和普惠性學(xué)前教育資源供給不足。5個(gè)市縣2014年至2018年計(jì)劃新建和改擴(kuò)建的37所公辦幼兒園中，有7所未開(kāi)工；3個(gè)市縣未能實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)場(chǎng)公辦幼兒園全覆蓋。三是學(xué)前教育軟硬件建設(shè)滯后。師資力量短缺，教職工編制或?qū)嶋H在崗缺口較大；無(wú)資質(zhì)從業(yè)人員比例較大；部分公辦幼兒園場(chǎng)地不達(dá)標(biāo)、玩教具配備不足、安保設(shè)施不齊全。
五、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金和民生工程績(jī)效審計(jì)情況
（一）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策措施落實(shí)和資金使用績(jī)效審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)和12個(gè)市縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策措施落實(shí)和資金使用績(jī)效審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1.部分政策措施落實(shí)不到位。一是南繁基地供地農(nóng)民職工補(bǔ)貼發(fā)放約束性任務(wù)、規(guī)?；B(yǎng)殖場(chǎng)畜禽糞污處理指導(dǎo)性任務(wù)未完成；178座污水處理設(shè)施建設(shè)目標(biāo)任務(wù)未按期完成；4項(xiàng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展實(shí)施方案制定不細(xì)化，未按要求制定農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展實(shí)施方案。二是2個(gè)市縣“共享農(nóng)莊”試點(diǎn)、農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)等8項(xiàng)工作推進(jìn)緩慢，涉及資金1680萬(wàn)元；互聯(lián)網(wǎng)小鎮(zhèn)、規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)糞污處理等12個(gè)項(xiàng)目未按期完成省級(jí)任務(wù)清單目標(biāo)，涉及資金2635萬(wàn)元。三是5個(gè)市縣未將農(nóng)村改廁與農(nóng)村污水治理工作統(tǒng)籌納入農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治，未對(duì)化糞池末端糞液統(tǒng)籌安排集中處理，截至2019年5月，仍有743個(gè)行政村未建成污水管網(wǎng)設(shè)施，占887個(gè)行政村的83.77%。
2.部分資金管理使用不規(guī)范。中央財(cái)政農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等專(zhuān)項(xiàng)資金在省級(jí)財(cái)政平均滯留時(shí)間長(zhǎng)達(dá)112天；5個(gè)市縣1.93億元資金未及時(shí)分配、未作支出或閑置；3個(gè)市縣違規(guī)獎(jiǎng)補(bǔ)或列支資金94.97萬(wàn)元；1個(gè)市5個(gè)農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目管材單價(jià)虛高或偷工減料虛報(bào)工程量，造成多付財(cái)政資金27.33萬(wàn)元。
3.部分項(xiàng)目績(jī)效不佳。一是5個(gè)市縣農(nóng)村改廁三格化糞池施工不同程度存在質(zhì)量問(wèn)題，驗(yàn)收工作流于形式，審計(jì)抽查的790戶中，共有516戶的三格化糞池達(dá)不到農(nóng)村改廁衛(wèi)生規(guī)范要求，占比65.32%；1個(gè)縣3個(gè)農(nóng)村污水處理設(shè)施建成后閑置，新建或改造的鄉(xiāng)村公廁閑置或廢棄比例高，農(nóng)村戶廁任務(wù)完成情況虛報(bào)嚴(yán)重，抽查的49座戶廁中，43座未建成，3座為以前年度建設(shè)。二是1個(gè)縣未按要求完成互聯(lián)網(wǎng)農(nóng)業(yè)小鎮(zhèn)建設(shè)，已建成項(xiàng)目的設(shè)施閑置，涉及投資金額770.91萬(wàn)元。三是新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)項(xiàng)目管理不到位，中標(biāo)單位未按要求開(kāi)展授課，就已預(yù)付財(cái)政資金760萬(wàn)元。四是4個(gè)市縣農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目水質(zhì)合格率較低，5個(gè)市縣未建立健全農(nóng)村飲水安全工程管護(hù)運(yùn)行機(jī)制。五是1個(gè)縣養(yǎng)殖基地等2個(gè)項(xiàng)目效益不佳或閑置浪費(fèi)，涉及資金187.8萬(wàn)元。
（二）保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)情況。
對(duì)6個(gè)市縣2018年保障性安居工程審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1.資金管理使用不規(guī)范2224.88萬(wàn)元。2個(gè)市縣閑置財(cái)政補(bǔ)助資金1216.8萬(wàn)元、棚改項(xiàng)目貸款744萬(wàn)元；1個(gè)縣棚戶區(qū)改造項(xiàng)目多付拆遷補(bǔ)償款43.1萬(wàn)元；1個(gè)市2個(gè)單位違規(guī)使用棚改項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)42.77萬(wàn)元；1個(gè)市2018年中央財(cái)政補(bǔ)助安居工程資金178.21萬(wàn)至年底尚未分配。
2. 3211套安居住房建設(shè)緩慢，使用績(jī)效不高。其中，3個(gè)市11個(gè)公租房或棚改安置房項(xiàng)目2502套住房，已開(kāi)工建設(shè)超過(guò)3年且超過(guò)約定竣工期限仍未建成;2個(gè)市縣已竣工驗(yàn)收備案或已交付使用的2個(gè)項(xiàng)目公租房679套空置超過(guò)1年；3個(gè)市將28套安居住房挪用于辦公等非居住用途。
3. 167戶家庭違規(guī)享受公租房保障待遇。5個(gè)市縣127戶家庭收入、住房等條件發(fā)生變化應(yīng)退出未退出保障待遇，涉及公租房86套、租賃補(bǔ)貼76.5萬(wàn)元；3個(gè)市縣25戶家庭隱瞞家庭收入、住房等資料騙取公租房待遇，涉及住房24套、租賃補(bǔ)貼3.66萬(wàn)元；2個(gè)市縣15戶家庭違規(guī)重復(fù)享受公租房待遇，涉及住房12套、租賃補(bǔ)貼2.8萬(wàn)元。
（三）十二個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)扶持資金管理使用績(jī)效審計(jì)情況。
對(duì)2018年旅游、文化體育、互聯(lián)網(wǎng)、醫(yī)療健康等產(chǎn)業(yè)扶持資金績(jī)效情況審計(jì)，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1.產(chǎn)業(yè)規(guī)劃引領(lǐng)作用發(fā)揮不夠好。5個(gè)市縣未按要求編制旅游、文化體育產(chǎn)業(yè)相關(guān)規(guī)劃；3個(gè)市縣未開(kāi)展旅游規(guī)劃中期評(píng)估或考核；8個(gè)市縣14個(gè)旅游產(chǎn)業(yè)規(guī)劃目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，47個(gè)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目未開(kāi)工，45個(gè)文化體育規(guī)劃任務(wù)或項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。
2.產(chǎn)業(yè)扶持資金使用效益不高。一是9個(gè)市縣大部分旅游、文化體育產(chǎn)業(yè)資金投入美麗鄉(xiāng)村或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，用于扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金不到10%。二是17個(gè)市縣滯留或結(jié)余產(chǎn)業(yè)資金4.05億元；互聯(lián)網(wǎng)股權(quán)投資、天使投資資金在閑置情況下仍繼續(xù)安排資金，2014年以來(lái)累計(jì)1.88億元未投出。三是部分醫(yī)療健康和文化體育產(chǎn)業(yè)建成項(xiàng)目、購(gòu)置設(shè)備閑置或使用效率低。5家省屬公立醫(yī)院所購(gòu)置的醫(yī)療設(shè)備中八成以上為進(jìn)口設(shè)備，與優(yōu)先配置國(guó)產(chǎn)醫(yī)用設(shè)備的政策導(dǎo)向不符；抽查100萬(wàn)元以上的52臺(tái)醫(yī)療設(shè)備中，11臺(tái)受限于安置場(chǎng)地、操作人員資質(zhì)等原因閑置未用或使用效率低。2個(gè)縣已建成的41個(gè)村級(jí)文體活動(dòng)室閑置或被占作他用。
3.部分項(xiàng)目績(jī)效不高，評(píng)價(jià)體系有待完善。一是18個(gè)市縣旅游、文化體育、醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)部分項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。如全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目需市縣招投標(biāo)的1296個(gè)業(yè)務(wù)用房等建設(shè)項(xiàng)目中，截至2018年底仍有1241個(gè)未招投標(biāo)，占比高達(dá)95.76%；2個(gè)市縣未按期完成疾控機(jī)構(gòu)設(shè)備配置任務(wù)。二是7個(gè)市縣旅游、互聯(lián)網(wǎng)、文化體育產(chǎn)業(yè)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，績(jī)效目標(biāo)未量化細(xì)化。
4.部門(mén)履職盡責(zé)不到位。7個(gè)市縣審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)支付旅游、文化體育等產(chǎn)業(yè)資金516.76萬(wàn)元；3個(gè)市縣未及時(shí)推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，300萬(wàn)元醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)資金滯留；1個(gè)市6個(gè)文化體育設(shè)施496.1萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目串標(biāo)，采購(gòu)的設(shè)備存在質(zhì)次、閑置、安裝不規(guī)范和管理維護(hù)不到位等問(wèn)題。
（四）地方政府債券資金績(jī)效審計(jì)情況。
對(duì)6個(gè)市縣2015年至2018年地方政府債券資金使用績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是4個(gè)市縣11.03億元債券資金閑置，5個(gè)市縣19.08億元債券資金支付進(jìn)度慢。二是3個(gè)市縣89.57萬(wàn)元債券資金用于經(jīng)常性支出，1個(gè)縣44.27萬(wàn)元債券資金未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整使用。三是1個(gè)縣已建成11個(gè)項(xiàng)目閑置，146個(gè)項(xiàng)目未按合同約定時(shí)間完工驗(yàn)收。
（五）生育保險(xiǎn)基金支出審計(jì)情況。
對(duì)省本級(jí)和2個(gè)市3個(gè)統(tǒng)籌區(qū)生育保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是3個(gè)統(tǒng)籌區(qū)由于生育保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率下降、生育保險(xiǎn)基金收入減少，生育醫(yī)療費(fèi)、生育津貼支出逐年增長(zhǎng)等原因，2016年至2018年出現(xiàn)當(dāng)期缺口。二是8684家用人單位拖欠職工生育保險(xiǎn)費(fèi)608.02萬(wàn)元，14801家企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)且納稅狀態(tài)正常卻未辦理職工生育保險(xiǎn)參保登記。三是3個(gè)統(tǒng)籌區(qū)部分用人單位未按規(guī)定申領(lǐng)職工生育保險(xiǎn)津貼1.96億元，涉及21652人次。
六、政府投資審計(jì)情況
對(duì)19個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額1.2億元、損失浪費(fèi)金額604.22萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額10.42億元，促進(jìn)增收節(jié)支2.48億元，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目代建單位履職盡責(zé)不到位，工程造價(jià)控制不力，招標(biāo)工程量清單錯(cuò)漏項(xiàng)、設(shè)計(jì)變更等增加造價(jià)4.92億元；1個(gè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)單位和電力遷改工程設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)質(zhì)量差，發(fā)生較多重大設(shè)計(jì)變更，增加投資4763.02萬(wàn)元；1家項(xiàng)目業(yè)主擅自設(shè)立服務(wù)事項(xiàng)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，且購(gòu)買(mǎi)的服務(wù)質(zhì)量差；1家代建單位少交履約保函金額1.97億元。
（二）參建單位落實(shí)工程質(zhì)量控制措施不到位。2個(gè)項(xiàng)目檢測(cè)單位落實(shí)檢測(cè)職責(zé)要求不到位，提供虛假檢測(cè)成果；13個(gè)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管不到位，部分工程質(zhì)量存在缺陷；1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)選擇部分施工企業(yè)和監(jiān)理單位，質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)。
（三）2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)結(jié)算價(jià)款3.03億元，審計(jì)后已核減工程造價(jià)2.48億元。
（四）違法違規(guī)招投標(biāo)。2個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)監(jiān)理招投標(biāo)過(guò)程存在圍（串）標(biāo)；1個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理招標(biāo)時(shí)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)未按規(guī)定評(píng)標(biāo)；1個(gè)項(xiàng)目代建單位漏編7489.29萬(wàn)元伸縮縫工程量清單，致使該部分工程未納入招標(biāo)。
七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)6家國(guó)有企業(yè)審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）貫徹落實(shí)重大方針政策不到位。1家企業(yè)未及時(shí)完成“處僵治困”任務(wù)，個(gè)別下屬公司完全靠向總公司借款維持，用于發(fā)放職工工資社保和償還債務(wù)等。1家企業(yè)未完成省政府確定的“省級(jí)食鹽儲(chǔ)備任務(wù)”，食鹽儲(chǔ)備未達(dá)到既定儲(chǔ)備量計(jì)劃。1家企業(yè)未及時(shí)處置或盤(pán)活商鋪和廠房等低效無(wú)效資產(chǎn)，部分國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)，未能產(chǎn)生效益。
（二）聚焦主業(yè)發(fā)展不夠，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)能力不足。1家企業(yè)利潤(rùn)主要來(lái)源于財(cái)政性資金收入，2017年取得的4634.34萬(wàn)元土地拆遷補(bǔ)償凈收入是其當(dāng)年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)總額的2.05倍；1家企業(yè)近3年沒(méi)有新增項(xiàng)目落地，無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主業(yè)發(fā)展缺乏增長(zhǎng)點(diǎn)。
（三）企業(yè)資產(chǎn)損益反映不實(shí)。3家企業(yè)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)反映不實(shí)，涉及金額9723.56萬(wàn)元。1家企業(yè)將省國(guó)資委劃撥資產(chǎn)作為營(yíng)業(yè)外收入等，3年共多計(jì)利潤(rùn)5607.86萬(wàn)元，占同期利潤(rùn)總額的40.61%。1家企業(yè)多計(jì)已拆除的房屋和已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款等資產(chǎn)1892.06萬(wàn)元。1家企業(yè)少計(jì)劃撥土地，涉及金額2223.64萬(wàn)元。
（四）內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。6家企業(yè)不同程度存在工程項(xiàng)目未履行招投標(biāo)程序、未定期盤(pán)點(diǎn)存貨、現(xiàn)金管理不規(guī)范、資產(chǎn)處置和出租未評(píng)估、應(yīng)收賬款等債權(quán)長(zhǎng)期未收等問(wèn)題。
（五）違反廉潔自律的突出問(wèn)題。3家企業(yè)存在侵占國(guó)有資產(chǎn)、超標(biāo)配備汽車(chē)、職工違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題，涉及金額1028.4萬(wàn)元。1家企業(yè)的下屬公司國(guó)有資產(chǎn)699.83萬(wàn)元被個(gè)人無(wú)償侵占和低價(jià)出售；1家企業(yè)超標(biāo)配備公務(wù)用車(chē)，職工違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)，并與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)201.76萬(wàn)元；1家企業(yè)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)頭等艙機(jī)票1.94萬(wàn)元、旅游門(mén)票等費(fèi)用39.05萬(wàn)元。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
一年來(lái)，我們堅(jiān)持依法審計(jì)，及時(shí)移送各類(lèi)違紀(jì)違法的突出問(wèn)題，督促被審計(jì)單位及其上級(jí)主管部門(mén)壓實(shí)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，防微杜漸、抓早抓小，促進(jìn)反腐倡廉，向紀(jì)委監(jiān)委、公安及相關(guān)主管部門(mén)移送問(wèn)題線索39件，涉及人員60名，涉及金額3.9億元。截至2019年6月底，已結(jié)案4件，有8人受到處理處分。移送問(wèn)題線索集中在三個(gè)方面：一是干部和國(guó)家工作人員失職瀆職、玩忽職守等問(wèn)題線索26件，主要是少數(shù)干部在農(nóng)村公路、棚戶區(qū)改造、扶貧、政府采購(gòu)等工作中不作為、亂作為，造成財(cái)政資金損失。二是違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、牟取私利問(wèn)題線索10件，主要是私設(shè)小金庫(kù)、套取燃油費(fèi)、違規(guī)贈(zèng)送禮品等。三是非公職人員騙取財(cái)政或國(guó)有資金問(wèn)題線索3件，主要是私企出具虛假檢測(cè)結(jié)果、私企人員騙取保險(xiǎn)理賠款、保險(xiǎn)公司人員濫用職權(quán)等造成財(cái)政資金損失。
九、2017年度審計(jì)工作報(bào)告整改情況
我廳認(rèn)真落實(shí)省委書(shū)記劉賜貴、省長(zhǎng)沈曉明對(duì)審計(jì)整改工作作出的重要批示，督促被審計(jì)單位強(qiáng)化整改第一責(zé)任人責(zé)任，推動(dòng)行業(yè)主管部門(mén)依法落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任。聯(lián)合省委、省政府督查室開(kāi)展審計(jì)整改專(zhuān)項(xiàng)督查，舉一反三，審計(jì)整改成效顯著。2017年度審計(jì)工作報(bào)告反映的6個(gè)方面、584個(gè)具體問(wèn)題，截至2019年5月，已整改555個(gè)，正在整改29個(gè)，整改率95.03%；各市縣和有關(guān)部門(mén)、單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、補(bǔ)征稅款、收回資金、追回違規(guī)資金、加快資金撥付使用、歸還原資金渠道等措施，整改問(wèn)題金額135.07億元；促進(jìn)相關(guān)單位制定完善各項(xiàng)規(guī)章制度41項(xiàng)；問(wèn)責(zé)處理77人次。
尚未整改到位的問(wèn)題主要是：部分市縣對(duì)少繳非稅收入未足額追繳；對(duì)違規(guī)享受的扶貧補(bǔ)貼或保障性住房未全部追回；部分市縣保障性住房未按期建成或已建成未及時(shí)分配; 部分重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等。省審計(jì)廳將繼續(xù)跟蹤督辦，推動(dòng)整改落實(shí)。
十、審計(jì)建議
（一）狠抓重大政策有效落實(shí)。一是按照我省“全面深化改革開(kāi)放政策落實(shí)年”的各項(xiàng)工作部署，確保習(xí)近平總書(shū)記“4·13”重要講話和中央12號(hào)文件分解任務(wù)、“1+N”政策體系確定的重點(diǎn)任務(wù)如期完成。二是全面落實(shí)中央各部委出臺(tái)的系列政策文件和省委、省政府的重要工作部署。三是各部門(mén)、各市縣要采取積極措施，強(qiáng)化執(zhí)行力，在脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護(hù)、招商引資、全域旅游等方面將政策落實(shí)到位。四是加強(qiáng)督查考核，用好網(wǎng)上督查平臺(tái)，將政策落實(shí)情況納入地區(qū)、單位的考核內(nèi)容，與領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部的業(yè)績(jī)考核掛鉤，完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。
（二）全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。研究出臺(tái)貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）的實(shí)施意見(jiàn)，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，加大績(jī)效考核力度，規(guī)范第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作，拓寬覆蓋面，建立健全共性績(jī)效指標(biāo)框架，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整和政策調(diào)整掛鉤，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理一體化，預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋。
（三）規(guī)范政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)行為。政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)（招標(biāo)限額以下）是財(cái)政資金支出的重要組成部分，我省政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理存在市場(chǎng)不開(kāi)放、采購(gòu)方式不明確、價(jià)格混亂、效率低下等弊端，建議引入“互聯(lián)網(wǎng)+信用”的管理模式，搭建統(tǒng)一的全省各級(jí)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)網(wǎng)上交易平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全開(kāi)放、全進(jìn)駐、高效率、公平公正、信用管理的新機(jī)制。
（四）突出抓好建設(shè)項(xiàng)目落地和項(xiàng)目管理。強(qiáng)化統(tǒng)籌和規(guī)劃，優(yōu)化審批流程，積極推動(dòng)建設(shè)項(xiàng)目及時(shí)開(kāi)工，保障項(xiàng)目“真”落地，避免項(xiàng)目“半路下車(chē)”“半路停車(chē)”。積極推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)和項(xiàng)目代建（代管）制度，項(xiàng)目業(yè)主單位、建設(shè)單位、監(jiān)管部門(mén)要壓實(shí)主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)落實(shí)落細(xì)項(xiàng)目前期工作，強(qiáng)化項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)施工、項(xiàng)目質(zhì)量、建設(shè)資金、監(jiān)理、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行，增加有效投資。
（五）積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作。嚴(yán)格執(zhí)行《海南省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（省政府令第280號(hào)），建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和機(jī)構(gòu)，配齊配強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在推動(dòng)部門(mén)單位經(jīng)濟(jì)決策科學(xué)化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風(fēng)險(xiǎn)防控常態(tài)化中的作用。整合內(nèi)部審計(jì)資源，統(tǒng)籌內(nèi)部審計(jì)力量，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)國(guó)家審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，減少審計(jì)監(jiān)督盲區(qū)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力，提高審計(jì)監(jiān)督效能。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受省人大的監(jiān)督，敢闖敢試，砥礪奮進(jìn)，扛起新時(shí)代海南審計(jì)新?lián)?dāng)，全力保障海南自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)和中國(guó)特色自由貿(mào)易港建設(shè)，以優(yōu)異成績(jī)迎接中華人民共和國(guó)成立70周年！
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[解讀]2018年度海南省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告解讀
