——2018年12月在深圳市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上
市人大常委會(huì)：
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)整改工作推進(jìn)情況
2018年8月，市六屆人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議聽取并審議了《深圳市2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》。審議意見提出要進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，對(duì)審計(jì)查出的問題，要加大問責(zé)力度，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。市政府高度重視，要求各區(qū)（新區(qū)）、各部門和單位深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣東重要講話精神，圍繞深化改革開放、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、提高發(fā)展平衡性和協(xié)調(diào)性等要求，按照“走在最前列”的標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)在提升財(cái)政管理績(jī)效水平、打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更高質(zhì)量發(fā)展等方面，抓好審計(jì)整改工作的落實(shí)。
2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改共涉及44個(gè)事項(xiàng)，目前已完成整改的有35項(xiàng)，因部分問題涉及體制機(jī)制等原因，處于正在整改階段的有9項(xiàng)，主要集中在重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)、政策制定方面，有的形成時(shí)間較長(zhǎng)，屬于歷史遺留問題；有的涉及項(xiàng)目建設(shè)，導(dǎo)致整改周期較長(zhǎng)。各相關(guān)部門和單位已按照審計(jì)要求，制定了整改時(shí)間表和具體措施，并將整改責(zé)任落實(shí)到人。從整改總體情況來看，各被審計(jì)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，整改工作取得較好成效。一是規(guī)范資金管理，提高資金使用績(jī)效。截至2018年11月，各相關(guān)單位已按規(guī)定上繳財(cái)政資金1.83億元，已調(diào)賬處理資金100.02億元，采取歸還原資金渠道等方式整改涉及資金121.01億元。二是建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，切實(shí)從源頭上解決問題。各相關(guān)單位對(duì)審計(jì)查出問題的原因進(jìn)行認(rèn)真分析，著力查找制度性、根源性的問題癥結(jié)，從完善制度和理順機(jī)制方面推動(dòng)審計(jì)查出問題的整改，建立健全各項(xiàng)管理制度26項(xiàng)。三是加大審計(jì)問責(zé)力度，促進(jìn)責(zé)任追究。審計(jì)移送違法違規(guī)問題線索47起，涉及金額29.83億元，各相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)移送事項(xiàng)依法依規(guī)處理13名責(zé)任人員。
二、審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)情況
（一）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任制。
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)），各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，按照市政府工作要求，切實(shí)履行整改主體責(zé)任。一是采取召開專題會(huì)議、成立整改工作小組等方式，研究制定目標(biāo)明確、措施詳盡、重點(diǎn)突出的整改方案，全力推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。二是加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，共同研究制定整改措施，形成整改合力破解各類難題。
（二）審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)市政府部署，市審計(jì)局進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改檢查力度，切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過程，通過邊審計(jì)、邊指出問題、邊督促整改，堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，推動(dòng)被審計(jì)單位邊接受審計(jì)，邊落實(shí)整改，著力提升整改成效；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題涉及的整改事項(xiàng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，采取實(shí)地檢查、審閱材料等形式逐一核查整改落實(shí)情況，實(shí)行“對(duì)賬銷號(hào)”；對(duì)整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，及時(shí)提交市政府納入督查范圍，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。
三、審計(jì)整改成效
（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，提升預(yù)算編制水平和預(yù)算執(zhí)行能力。
1．關(guān)于市本級(jí)預(yù)算管理和決算草案，審計(jì)查出的草案未全面反映預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況、個(gè)別預(yù)算編制未充分考慮上一年項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、公物倉(cāng)物資未及時(shí)處理存在損失風(fēng)險(xiǎn)等問題，市財(cái)政委主要采取以下整改措施：一是在決算草案中增加了預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金全年使用金額及結(jié)余規(guī)模等內(nèi)容,并按財(cái)政部批復(fù)的決算數(shù)據(jù)，調(diào)整當(dāng)年增加數(shù)為48.5億元。二是合理做好預(yù)算安排，市財(cái)政委在2019年預(yù)算編制中，充分參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況，將企業(yè)職業(yè)技能培訓(xùn)券項(xiàng)目核減為3000萬元。三是規(guī)范政府投資引導(dǎo)基金核算，2018年5月，市財(cái)政委已在會(huì)計(jì)總賬中補(bǔ)記對(duì)深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司的股權(quán)投資100億元。同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有股權(quán)投資核算情況進(jìn)行了梳理，加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資的會(huì)計(jì)核算，確保股權(quán)投資核算及時(shí)、準(zhǔn)確。四是加快處理公物倉(cāng)存儲(chǔ)物資，市財(cái)政委專門成立“清庫(kù)行動(dòng)”工作小組，及時(shí)與相關(guān)執(zhí)法單位進(jìn)行溝通，積極推進(jìn)對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存物資的處理工作。截至2018年10月底，已完成282.86萬件物資的處置工作，并辦理出庫(kù)手續(xù)；對(duì)已經(jīng)達(dá)到拍賣條件的434.36萬件物資，正開展拍賣工作，待完成后相關(guān)資金將按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。
2．關(guān)于區(qū)級(jí)財(cái)政管理，審計(jì)查出的區(qū)政府投入企業(yè)資本金未登記股權(quán)、墊付及出借資金未及時(shí)清理結(jié)算等問題，龍崗區(qū)人民政府主要采取以下整改措施：一是補(bǔ)記股權(quán)投資，龍崗區(qū)財(cái)政局已于2017年11月7日在總預(yù)算會(huì)計(jì)賬中補(bǔ)記2015年、2016年對(duì)龍崗區(qū)金融投資控股有限公司的股權(quán)投資55億元和159.44億元。二是積極追回墊付及出借資金，截至2018年10月底，涉及的2.23億借款已收回4131萬元，其余借款將采取法律手段予以追回。
3．關(guān)于街道財(cái)政收支管理，審計(jì)查出的預(yù)算管理存在超預(yù)算支出、項(xiàng)目管理存在未按規(guī)定采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理存在基礎(chǔ)工作薄弱等問題，相關(guān)街道主要采取以下整改措施：一是規(guī)范預(yù)算管理，龍華區(qū)民治街道科學(xué)編制預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行；南山區(qū)招商街道進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出，避免再次出現(xiàn)超預(yù)算等問題；羅湖區(qū)黃貝街道修訂財(cái)務(wù)制度，明確應(yīng)按規(guī)定完整編制政府采購(gòu)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定；寶安區(qū)石巖街道、龍崗區(qū)坂田街道、龍華區(qū)民治街道已停止向非本級(jí)預(yù)算單位撥款。二是加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，龍崗區(qū)坂田街道按照評(píng)估報(bào)告的金額與吉通公司簽訂了338.37萬元的補(bǔ)償協(xié)議，完善了相關(guān)補(bǔ)償程序，扣除了原按補(bǔ)償意向書支付的299.10萬元，實(shí)際支付39.26萬元；羅湖區(qū)黃貝街道已修訂并嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)管理辦法；南山區(qū)招商街道自2018年3月起，所有勞務(wù)派遣項(xiàng)目均按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。三是改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，羅湖區(qū)黃貝街道已修訂財(cái)務(wù)管理制度，明確“5萬元以上的投資及工程項(xiàng)目單項(xiàng)開支，須報(bào)街道班子會(huì)議審議”等規(guī)定；南山區(qū)招商街道對(duì)所有合同進(jìn)行統(tǒng)一備案登記，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。四是組織賬務(wù)清理工作，羅湖區(qū)黃貝、寶安區(qū)石巖等5個(gè)街道，通過聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、召開工作會(huì)議等方式，對(duì)往來款長(zhǎng)期掛賬等情況進(jìn)行清理，將根據(jù)清理結(jié)果采取上繳財(cái)政資金或追回借款等方式處理。五是按規(guī)定上繳財(cái)政資金，截至2018年10月底，羅湖區(qū)黃貝街道和寶安區(qū)石巖街道對(duì)歷年結(jié)余和非稅收入進(jìn)行梳理，共上繳財(cái)政資金2223.03萬元。
（二）規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
1．關(guān)于部門預(yù)算管理存在超預(yù)算支出等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是科學(xué)編制項(xiàng)目預(yù)算，確保預(yù)算項(xiàng)目有效執(zhí)行。清華大學(xué)深圳研究生院、綜合開發(fā)研究院等部門在2019年預(yù)算編制時(shí)，將充分考慮年度預(yù)算需求，細(xì)化支出內(nèi)容，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二是嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算支出管理。市人民檢察院、龍崗區(qū)人民法院等部門建立健全支出管理制度，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理。寶安區(qū)人民法院、鹽田區(qū)人民法院等部門將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的內(nèi)容與科目使用財(cái)政資金，公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)之間、不同項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)之間不再相互擠占。三是及時(shí)清理往來款項(xiàng)，提高資金使用效益。截至2018年11月，福田區(qū)人民法院、羅湖區(qū)人民法院等部門對(duì)歷年執(zhí)法中暫扣款和結(jié)存資金等進(jìn)行了清理，向財(cái)政上繳資金共計(jì)7929.72萬元。
2．關(guān)于六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出存在管理不規(guī)范等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是建立健全公務(wù)接待相關(guān)管理制度，完善接待費(fèi)用支出審批報(bào)銷手續(xù)。市接待辦、市工人文化宮等部門已加強(qiáng)對(duì)接待費(fèi)支出的管理，進(jìn)一步規(guī)范接待費(fèi)用的報(bào)銷流程。二是規(guī)范公務(wù)用車管理，市法制辦下屬單位車輛已封存，待市財(cái)政委統(tǒng)一收回。三是嚴(yán)格按照因公出國(guó)（境）相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理，清華大學(xué)深圳研究生院、綜合開發(fā)研究院等部門嚴(yán)格執(zhí)行因公出國(guó)（境）的審批程序，確保經(jīng)費(fèi)使用安全、透明、合理。四是完善會(huì)議費(fèi)管理制度，加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)支出與報(bào)銷管理。市人民檢察院、市臺(tái)辦等部門已嚴(yán)格按照《深圳市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，建立會(huì)議計(jì)劃編報(bào)和審批制度；中華職業(yè)教育社、前海合作區(qū)人民法院等部門加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)支出與報(bào)銷審核管理，要求報(bào)銷時(shí)必須收集完善相關(guān)原始單證。五是嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范培訓(xùn)費(fèi)管理。綜合開發(fā)研究院、寶安區(qū)人民法院等部門已嚴(yán)格按照培訓(xùn)費(fèi)管理辦法的規(guī)定，制定并完善年度培訓(xùn)計(jì)劃；鹽田區(qū)人民法院、南山區(qū)人民法院等部門已規(guī)范報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報(bào)銷。
3．關(guān)于部門購(gòu)買服務(wù)存在違規(guī)采購(gòu)等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是制定和完善本單位自行采購(gòu)規(guī)定，規(guī)范開展自行采購(gòu)活動(dòng)。福田區(qū)人民法院、南山區(qū)人民法院等部門通過完善自行采購(gòu)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)流程管理。二是認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。羅湖區(qū)人民法院、龍崗區(qū)人民法院等部門嚴(yán)格執(zhí)行《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購(gòu)條例》相關(guān)規(guī)定，對(duì)達(dá)到集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的一律實(shí)行公開招標(biāo)。三是加強(qiáng)合同管理，健全合同要素。鹽田區(qū)人民檢察院、市語言文字辦等部門，通過修訂內(nèi)部控制管理制度、加強(qiáng)合同審核等方式，進(jìn)一步規(guī)范合同管理，嚴(yán)格控制損失風(fēng)險(xiǎn)。
4．關(guān)于內(nèi)部控制存在審批不規(guī)范等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)支出審核控制，規(guī)范資金使用。市臺(tái)辦、福田區(qū)人民檢察院等部門進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行支出先審制度，規(guī)范財(cái)務(wù)支出流程。二是清理相關(guān)費(fèi)用，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)。綜合開發(fā)研究院對(duì)歷年收支結(jié)余進(jìn)行了清理。目前已在2018年10月會(huì)計(jì)賬務(wù)中進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整金額為89.52萬元。
（三）規(guī)范專項(xiàng)資金使用，保障民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
1．關(guān)于保障性安居工程跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分家庭不符合公租房入住條件、未按規(guī)定辦理退租、續(xù)租、配租，部分工程項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)等問題，市、區(qū)住房建設(shè)部門主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)公租房的后續(xù)監(jiān)管，促進(jìn)保障性住房分配管理更加規(guī)范。采取清退、取消資格或調(diào)整待遇等措施，對(duì)不符合保障條件的住戶按相關(guān)規(guī)定及時(shí)清退，收回違規(guī)享受的保障性住房。二是切實(shí)解決空置問題，使建成保障性住房充分發(fā)揮效益。深入分析查找空置原因及申請(qǐng)公租人員的居住需求，制定相應(yīng)配租方案，加快分配進(jìn)度。截至2018年10月15日，個(gè)人承租的192套住房中，已辦理完成退房153戶，辦理延期退房30戶，對(duì)未按規(guī)定退房的9戶采取法律手段進(jìn)行處理。單位承租的145套住房中，已變更入住人141戶，收回住房2套，其余2戶已按規(guī)定辦理退房等手續(xù)。三是加快工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)辦理，提升工程建設(shè)進(jìn)度。截至2018年10月底，3個(gè)開工3年以上仍未達(dá)到基本建成標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，其中2個(gè)項(xiàng)目已達(dá)到基本建成標(biāo)準(zhǔn)，1個(gè)項(xiàng)目正在積極推進(jìn)中。
2．關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金大數(shù)據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的社保基金定期存款未及時(shí)續(xù)存減少收益、企業(yè)違規(guī)掛靠參保增加社保運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，市財(cái)政委增加社?；鸱执娌僮鬓k理次數(shù)，減少活期賬戶資金結(jié)余，進(jìn)一步提高社保基金的保值增值收益率。二是健全監(jiān)管機(jī)制，市社會(huì)保障局加強(qiáng)對(duì)涉嫌虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系參保用人單位員工流動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)于存在異常的單位，立即停止其網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)并移交市場(chǎng)監(jiān)管部門列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，及時(shí)跟蹤處理。對(duì)于涉嫌虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系已達(dá)刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)的單位，移送公安部門立案查處。通過推動(dòng)跨部門聯(lián)合監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”相結(jié)合的方式，全方位保障社保基金平穩(wěn)健康運(yùn)行。
3．關(guān)于政府物業(yè)管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)的創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理存在不足、物業(yè)收入存在未及時(shí)追繳等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是完善創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房的管理機(jī)制，市科技創(chuàng)新委已起草《深圳市創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理辦法實(shí)施細(xì)則（征求意見稿）》，待完成立法程序后實(shí)施；已將深圳軟件園、留創(chuàng)大廈等創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房錄入市產(chǎn)業(yè)用房供需服務(wù)平臺(tái)，及時(shí)向社會(huì)公開發(fā)布租售信息；已對(duì)違反合同約定使用創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房的承租方進(jìn)行處理。二是依法法規(guī)追繳物業(yè)收入，關(guān)于3家單位未采取有效措施追繳欠款的問題，市科技創(chuàng)新委5家下屬單位未收租金合計(jì)371.76萬元，目前已收回208.86萬元，159.36萬元已進(jìn)入法律程序追繳，剩余的3.54萬元繼續(xù)催收；市口岸管理服務(wù)中心未收租金614.82萬元，384.72萬元已收回，220.1萬元已進(jìn)入法律程序追繳；市婦聯(lián)25.51萬元已全部收回。關(guān)于2家單位非稅收入未上繳財(cái)政的問題，市科技創(chuàng)新委3家下屬單位396.2萬元、市口岸管理服務(wù)中心118.02萬元已全部上繳財(cái)政。三是開展政府物業(yè)的核查工作。市科技創(chuàng)新委已對(duì)所有物業(yè)進(jìn)行核實(shí)，正在開展產(chǎn)權(quán)辦理工作；市口岸辦已聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)口岸物業(yè)進(jìn)行清理核查，全面掌握口岸物業(yè)的總體情況，以便規(guī)范統(tǒng)一管理。
4．關(guān)于城市交通設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目預(yù)算總體執(zhí)行率偏低、下屬單位違規(guī)承接政府采購(gòu)項(xiàng)目等問題，市公安交警局主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，對(duì)具體工程量提前做好調(diào)研，及時(shí)督促工程建設(shè)進(jìn)度，確保年底順利完成項(xiàng)目結(jié)算。市公安交警局已引入第三方監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行及進(jìn)展情況進(jìn)行輔助管理，每?jī)芍艹鼍邔ｍ?xiàng)通報(bào)，督促相關(guān)責(zé)任人梳理并辦結(jié)歷史遺留項(xiàng)目，對(duì)新建項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行跟進(jìn)。同時(shí),還建立約談制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的單位進(jìn)行問責(zé)。二是市交通科研所已不再對(duì)外承接任何項(xiàng)目（包括政府采購(gòu)和非政府采購(gòu)項(xiàng)目）。
5.關(guān)于校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)的超范圍使用校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金的問題，南方科技大學(xué)、清華—伯克利深圳學(xué)院、深圳大學(xué)已嚴(yán)格按照校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金管理制度執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金的支出和使用。市財(cái)政委、教育局將加大對(duì)校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金的監(jiān)管力度，確保各高校規(guī)范使用校長(zhǎng)（院長(zhǎng)）基金。
（四）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。
1．關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控管理不力、個(gè)別創(chuàng)投項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)對(duì)不足等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是深圳農(nóng)村商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊開發(fā)力度，采取完善核心系統(tǒng)，下調(diào)貸款五級(jí)分類等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)借款人、共同借款人、擔(dān)保人賬戶狀態(tài)的監(jiān)測(cè)及預(yù)警，杜絕向資信不良的客戶發(fā)放貸款；成立總行抵債資產(chǎn)管理工作小組，修訂抵債資產(chǎn)管理辦法，明晰抵債資產(chǎn)從接收到處置完畢的全流程管理要求，并組織對(duì)全行現(xiàn)有抵債資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查摸底，提出初步分類處置方案，最大化實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)清晰。二是深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司加快完善投后管理和風(fēng)險(xiǎn)管控制度，對(duì)《深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司投資決策管理辦法》《投資決策管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度進(jìn)行了修訂，開發(fā)具有投后項(xiàng)目預(yù)警等功能的ERP管理系統(tǒng)，做好項(xiàng)目投后的跟蹤管理；加強(qiáng)項(xiàng)目走訪與檢查，了解投資企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，并通過現(xiàn)場(chǎng)談判落實(shí)保障條款；對(duì)于部分違約企業(yè)已提起訴訟，2018年上半年新增訴訟15宗。
2．關(guān)于扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的援疆項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)統(tǒng)籌安排使用、未真實(shí)反映精準(zhǔn)扶貧貸款余額規(guī)模、無預(yù)算或超預(yù)算支出扶貧經(jīng)費(fèi)等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是深圳援疆前方指揮部認(rèn)真研究結(jié)余資金解決方案，推動(dòng)資金盤活使用。截至2018年11月，結(jié)余資金1.07億元，已調(diào)整使用5433.6萬元，其余資金安排用于2019至2020年相關(guān)項(xiàng)目。二是深圳農(nóng)村商業(yè)銀行積極落實(shí)金融精準(zhǔn)扶貧相關(guān)規(guī)定，規(guī)范精準(zhǔn)扶貧貸款數(shù)據(jù)填報(bào)工作，嚴(yán)格安排精準(zhǔn)扶貧貸款。三是南山區(qū)人民法院、鹽田區(qū)人民法院等相關(guān)部門嚴(yán)格按照預(yù)算法及部門預(yù)算編制要求，規(guī)范編制扶貧經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
3．關(guān)于污染防治資金和項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分跨界河流綜合整治統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不足、水資源使用和污染防治費(fèi)用未及時(shí)上繳等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是充分利用跨市河流污染整治機(jī)制，市水務(wù)局積極與相鄰城市（東莞市、惠州市）主管部門溝通，協(xié)同推進(jìn)跨市交界河流的整治工程，努力推動(dòng)“上下游同步、左右岸協(xié)同”的綜合整治工作，全面治理黑臭水體。其中坪山河流域的深惠交界上游6個(gè)排污口直排污水問題，已通過建設(shè)臨時(shí)截污管，加快處理。其中截流界河段上游4個(gè)排放口由坪山區(qū)負(fù)責(zé)接入上洋污水處理廠處理；截流界河段下游2個(gè)排放口由大亞灣區(qū)負(fù)責(zé)接入龍光城一體化處理。二是依法依規(guī)上繳相關(guān)資金。深圳水務(wù)集團(tuán)下屬單位已上繳超基價(jià)水費(fèi)、污水處理費(fèi)、垃圾處理費(fèi)共計(jì)6,519.52萬元。
（五）全面深化“放管服”改革，為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供政策支持。
關(guān)于重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的強(qiáng)區(qū)放權(quán)政策涉及的法規(guī)調(diào)整滯后、穩(wěn)崗補(bǔ)貼企業(yè)申領(lǐng)率偏低影響政策執(zhí)行效果、充電樁建設(shè)不足影響新能源汽車推廣政策實(shí)施等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是市法制辦已組織開展兩輪強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革相關(guān)法規(guī)規(guī)章清理工作，依法簡(jiǎn)化流程和程序，推動(dòng)下放事權(quán)事項(xiàng)盡快落地。目前，已完成《深圳市戶外廣告管理辦法》《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市園林條例》等法規(guī)規(guī)章的修訂工作。二是市社會(huì)保障局加大政策宣傳力度，重點(diǎn)對(duì)符合穩(wěn)崗補(bǔ)貼申領(lǐng)條件但未申報(bào)的企業(yè)進(jìn)行政策宣傳，2018年申領(lǐng)企業(yè)已達(dá)14.76萬家，較2017年增加了43.64%；加強(qiáng)對(duì)穩(wěn)崗補(bǔ)貼申領(lǐng)企業(yè)的審核，對(duì)137家存在違規(guī)行為（含涉嫌掛靠參保)的企業(yè)采取不予發(fā)放補(bǔ)貼或暫停發(fā)放補(bǔ)貼等措施；加大對(duì)勞務(wù)派遣企業(yè)的核查力度，對(duì)55家去向不明或無法查實(shí)的企業(yè)，在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)注，暫停發(fā)放補(bǔ)貼。三是市交通運(yùn)輸委積極協(xié)調(diào)市發(fā)展改革委等部門和單位，下發(fā)通知要求各區(qū)務(wù)必在2018年底建設(shè)6100個(gè)充電樁；協(xié)調(diào)深圳供電局，將梅林關(guān)“P+R”停車場(chǎng)剩余停車位建成出租車專用充電站，緩解該片區(qū)出租車充電難問題；協(xié)調(diào)深圳市機(jī)場(chǎng)（集團(tuán)）有限公司解決比亞迪深圳機(jī)場(chǎng)充電站項(xiàng)目清場(chǎng)施工事宜，保證257個(gè)充電樁的建設(shè)任務(wù)順利完成。2018年7月，我市已正式出臺(tái)《深圳市人民政府關(guān)于完善國(guó)有土地供應(yīng)管理的若干意見》，進(jìn)一步規(guī)范電動(dòng)汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施臨時(shí)用地的管理工作。
（六）提升土地整備質(zhì)量，保障城市建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的用地需求。
關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)用地出讓計(jì)劃完成率低、產(chǎn)業(yè)用地監(jiān)管缺乏針對(duì)性、儲(chǔ)備土地管理存在漏洞等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是統(tǒng)籌做好產(chǎn)業(yè)用地供需調(diào)查，保障產(chǎn)業(yè)用地供給。市規(guī)劃國(guó)土委通過建立對(duì)各區(qū)（新區(qū)）的年中動(dòng)態(tài)調(diào)校等實(shí)施保障機(jī)制，全面掌握各區(qū)項(xiàng)目推進(jìn)情況，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)計(jì)劃進(jìn)行中期調(diào)整，提升計(jì)劃的指導(dǎo)性。二是合理設(shè)置產(chǎn)業(yè)發(fā)展監(jiān)管目標(biāo)，督促企業(yè)落實(shí)責(zé)任。各區(qū)結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步完善轄區(qū)內(nèi)對(duì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目用地、產(chǎn)業(yè)發(fā)展監(jiān)管考核的規(guī)定：寶安區(qū)正在抓緊制定《重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目用地產(chǎn)業(yè)發(fā)展監(jiān)管考核實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)監(jiān)管流程；光明區(qū)組織相關(guān)部門進(jìn)一步做好重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目遴選、產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)監(jiān)管協(xié)議公示及備案等基礎(chǔ)性工作，按計(jì)劃有序推進(jìn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目用地出讓，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。三是認(rèn)真清理臨時(shí)用地遺留問題，規(guī)范儲(chǔ)備土地管理工作。市規(guī)劃國(guó)土委和各區(qū)政府（新區(qū)管委會(huì)）加強(qiáng)配合，落實(shí)責(zé)任分工，加強(qiáng)信息共享，以強(qiáng)區(qū)放權(quán)臨時(shí)用地審批權(quán)下放為契機(jī)，對(duì)歷年來積累的臨時(shí)用地遺留問題進(jìn)行了清理，進(jìn)一步摸清我市儲(chǔ)備土地的總體概況。各區(qū)建立并完善臨時(shí)用地的審批、監(jiān)管、續(xù)期、到期收回儲(chǔ)備的權(quán)責(zé)制度，規(guī)范國(guó)有儲(chǔ)備土地的短期利用。
（七）加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
關(guān)于國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市國(guó)資委未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立創(chuàng)新資金、多家企業(yè)未嚴(yán)格履行清算義務(wù)發(fā)生損失、境外和國(guó)內(nèi)異地投資企業(yè)缺乏有效管理等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專項(xiàng)資金設(shè)立的規(guī)定，規(guī)范財(cái)政資金管理使用。截至2018年11月，市國(guó)資委已將2017年度國(guó)資預(yù)算安排的自主創(chuàng)新資金及衍生利息合計(jì)1億元原渠道退回國(guó)庫(kù),并按照規(guī)定撤銷在企業(yè)設(shè)立的銀行專用賬戶，取消委托方式股權(quán)資助。二是系統(tǒng)梳理關(guān)停、破產(chǎn)企業(yè)情況，避免形成連帶損失。組織市屬國(guó)企持續(xù)開展“僵尸企業(yè)”滾動(dòng)排查工作，發(fā)現(xiàn)一家清理一家，避免形成新的或有連帶經(jīng)濟(jì)損失，徹底解決歷史遺留案件。三是境外、異地投資企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。深圳國(guó)際控股有限公司下屬西部物流公司收入（土地置換收益）已入賬，已完成納稅3.46億元；深圳市深越聯(lián)合投資有限公司個(gè)人借款已歸還，涉及金額26.32萬元。四是規(guī)范土地物業(yè)管理，避免造成國(guó)有資產(chǎn)流失。深圳市投資控股有限公司下屬蘭科植物保護(hù)研究中心及梧桐山苗圃總場(chǎng)有限公司修訂了物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理辦法，明確超過規(guī)定面積的物業(yè)出租必須公開招標(biāo)，完善出租價(jià)格定價(jià)依據(jù)，妥善解決歷史遺留問題。深圳市投資控股有限公司下屬深圳灣科技發(fā)展有限公司對(duì)租賃合同進(jìn)行了修改，增加了禁止轉(zhuǎn)租、分租及相應(yīng)的違約責(zé)任條款；建立孵化機(jī)構(gòu)日常巡查、走訪機(jī)制，及時(shí)掌握孵化機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，加強(qiáng)對(duì)孵化機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)管理及評(píng)估考核。
（八）優(yōu)化項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，提升政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理水平。
關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)單位投資控制管理不到位、部分項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)審核質(zhì)量不高、個(gè)別項(xiàng)目資產(chǎn)處置缺乏有效管理等問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是各相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位切實(shí)履行主體責(zé)任，進(jìn)一步提高施工管理水平。深圳市仙湖植物園管理處成立了工程監(jiān)督組，強(qiáng)化對(duì)工程項(xiàng)目的統(tǒng)一管理，責(zé)成相關(guān)負(fù)責(zé)人作出檢討，將其調(diào)離工作崗位并在單位內(nèi)通報(bào)批評(píng)；深圳市公安局警察訓(xùn)練學(xué)校對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人予以通報(bào)批評(píng)，并召開教育整頓會(huì)議進(jìn)行全體通報(bào)。二是各相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算審核質(zhì)量。深圳市交通公用設(shè)施建設(shè)中心制定并完善《建設(shè)中心造價(jià)咨詢單位管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)造價(jià)咨詢單位的管理；深圳市地鐵三號(hào)線投資有限公司已按合同對(duì)相關(guān)咨詢單位進(jìn)行處理處罰，進(jìn)一步提升對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度。三是相關(guān)部門積極調(diào)查違規(guī)事項(xiàng)，依法依規(guī)作出處理。市水務(wù)局已成立調(diào)查小組，核查了施工單位砍伐樹木的情況，并初步查明樹木去向。針對(duì)施工單位未按要求履行管理責(zé)任的問題，市水務(wù)局已責(zé)令施工單位作出賠償承諾，賠償資金從質(zhì)保金中扣除。同時(shí)，市水務(wù)局已責(zé)成相關(guān)責(zé)任單位對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行罰款及通報(bào)批評(píng)處理，并對(duì)《深圳市水務(wù)工程建設(shè)管理中心水務(wù)工程（施工類）結(jié)算管理辦法》進(jìn)行修訂完善，杜絕此類問題再次發(fā)生。四是各相關(guān)建設(shè)單位建立健全內(nèi)部管理制度，提高工程結(jié)決算審查能力。截至2018年10月底，深圳市前海開發(fā)投資控股公司編制了工程結(jié)算相關(guān)制度，成立了成本與采購(gòu)中心，并委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)5項(xiàng)結(jié)算、4項(xiàng)決算進(jìn)行審核，目前已有1項(xiàng)決算完成審核；市交通運(yùn)輸委已制定過渡期內(nèi)結(jié)（決）算工作方案，建立結(jié)算審核中介預(yù)選庫(kù)，正在對(duì)中介機(jī)構(gòu)已完成審核的60項(xiàng)結(jié)（決）算開展第二階段審核。市水務(wù)局修訂并完善相關(guān)規(guī)章制度，已委托7家中介機(jī)構(gòu)開展結(jié)（決）算工作，目前已完成8份合同的結(jié)算審核工作；市建筑工務(wù)署委托中介機(jī)構(gòu)開展了44個(gè)項(xiàng)目結(jié)算審核、15個(gè)項(xiàng)目決算審核，已完成11個(gè)項(xiàng)目的工程結(jié)算審查。
四、加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見
（一）審計(jì)整改要提高站位對(duì)標(biāo)市委市政府工作部署。
各區(qū)（新區(qū)）、各部門和單位要以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以審計(jì)整改為契機(jī)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，確保依法履職。一是加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，提升財(cái)政管理績(jī)效水平，為推進(jìn)新時(shí)代全面深化改革開放提供有力保障；二是全面深化“放管服”改革，堅(jiān)持創(chuàng)新第一動(dòng)力，大力發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供政策支持；三是打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，注意防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，抓好生態(tài)文明建設(shè)，切實(shí)解決發(fā)展平衡性和協(xié)調(diào)性的問題，為高質(zhì)量全面建成小康社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（二）審計(jì)整改要進(jìn)一步提高工作成效。
按照中央和省委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，審計(jì)機(jī)關(guān)要做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)，努力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。各區(qū)（新區(qū)）、各部門和單位特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要積極主動(dòng)支持配合審計(jì)工作，依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任制，積極整改審計(jì)查出的問題，深入研究和采納審計(jì)提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則，建立健全解決問題的長(zhǎng)效機(jī)制。
(三）審計(jì)整改要進(jìn)一步完善跟蹤監(jiān)督機(jī)制。
審計(jì)機(jī)關(guān)要以貫徹落實(shí)黨的十九大提出的“改革審計(jì)管理體制”、黨的十九屆三中全會(huì)提出的“構(gòu)建統(tǒng)一高效的審計(jì)監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)全覆蓋”以及《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》《廣東省機(jī)構(gòu)改革方案》提出的優(yōu)化審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé)等要求為契機(jī)，進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。一是完善審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)制。通過建立審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)構(gòu)，專門督促審計(jì)整改工作，有效推進(jìn)審計(jì)整改全覆蓋。二是充分發(fā)揮監(jiān)督合力。自覺接受市人大的監(jiān)督，推動(dòng)人大監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合。運(yùn)用審計(jì)與組織人事、紀(jì)委監(jiān)委等部門建立的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步加大審計(jì)整改問責(zé)力度。三是完善審計(jì)整改公告機(jī)制。逐步建立由被審計(jì)單位主動(dòng)公開審計(jì)問題整改結(jié)果的工作機(jī)制，充分發(fā)揮社會(huì)輿論力量倒逼審計(jì)查出問題的整改落實(shí)。對(duì)于拒不整改和屢審屢犯的責(zé)任主體，審計(jì)機(jī)關(guān)要及時(shí)向社會(huì)公告，有效督促各相關(guān)部門和單位主動(dòng)整改。
正文doc下載：深圳市2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告.doc
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