2018年7月30日，省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)了省政府《關(guān)于2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求認(rèn)真督促整改審計(jì)反映的問(wèn)題。省政府十分重視整改工作，要求相關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，積極采取措施，著力抓好問(wèn)題整改，切實(shí)把問(wèn)題整改落實(shí)與責(zé)任追究、強(qiáng)化管理、促進(jìn)改革、推動(dòng)體制機(jī)制創(chuàng)新結(jié)合起來(lái),著力在完善制度上下功夫，堅(jiān)決制止一些問(wèn)題屢查屢犯，確保整改工作取得實(shí)效。
一、整改總體情況
按照省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和省政府部署要求，省審計(jì)廳對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題逐條逐項(xiàng)列出清單，對(duì)照清單督促被審計(jì)單位逐項(xiàng)整改、對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)。大部分單位通過(guò)專題會(huì)議部署、制定整改方案、落實(shí)整改責(zé)任等措施認(rèn)真整改，有的還通過(guò)追責(zé)問(wèn)責(zé)、建章立制、堵塞漏洞等形式鞏固整改成效?！?017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的八個(gè)方面57個(gè)問(wèn)題，涉及108個(gè)具體事項(xiàng)，其中：可整改事項(xiàng)87個(gè)；因不可追溯需在今后工作中予以規(guī)范的事項(xiàng)12個(gè)；條件暫不具備，完全整改難度較大，需通過(guò)完善體制機(jī)制爭(zhēng)取條件整改的事項(xiàng)9個(gè)。截至2018年12月10日，可整改事項(xiàng)中已整改到位81個(gè)，繼續(xù)整改6個(gè)。通過(guò)整改，各地、各單位出臺(tái)完善制度、辦法、指南等16項(xiàng)，相關(guān)地區(qū)和部門(mén)對(duì)多人給予誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰以及黨內(nèi)警告處分，上繳財(cái)政及醫(yī)保專戶資金1180萬(wàn)元。
二、整改落實(shí)情況
相關(guān)政府、部門(mén)和單位嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，認(rèn)真部署整改工作，健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題整改成效較好。
（一）省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及2017年部分新增債券安排用于非公益性支出、預(yù)算執(zhí)行效率不高、全省存量資金結(jié)余較大、部分州縣財(cái)政決算編制不準(zhǔn)確以及財(cái)政管理體制不完善等問(wèn)題。省財(cái)政廳及相關(guān)地區(qū)政府、部門(mén)通過(guò)對(duì)不符合使用要求的債券資金及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，盡快下達(dá)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算、規(guī)范財(cái)政決算編制和預(yù)算科目使用，實(shí)施存量資金“清零”行動(dòng)進(jìn)一步壓減規(guī)模，州縣部分公共財(cái)政一般收入分享比例和分級(jí)征繳重新劃分、加大縣級(jí)征收額度、壓減州級(jí)規(guī)模，完善財(cái)政改革相關(guān)制度等方式進(jìn)行了整改。截至2018年10月底，全省財(cái)政存量資金盤(pán)活率達(dá)到72.6%。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及個(gè)別部門(mén)和單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、應(yīng)繳未繳非稅收入、挪用項(xiàng)目資金、核定取消的部分公務(wù)用車(chē)尚未處置等問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位采取加大財(cái)經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)制度培訓(xùn)力度、控制預(yù)算支出、全額上繳非稅收入、歸還原渠道資金、按規(guī)定處置公務(wù)用車(chē)等措施進(jìn)行了整改。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及部分地區(qū)殘疾人就業(yè)保障金數(shù)據(jù)不完整、殘疾人員持證率低、部分農(nóng)業(yè)項(xiàng)目和養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目未實(shí)施或進(jìn)展緩慢、無(wú)依據(jù)增加工程量和項(xiàng)目投資等問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位采取建設(shè)殘疾人就業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、完善殘疾人就業(yè)保障金數(shù)據(jù)、規(guī)范殘疾證件核發(fā)管理、加強(qiáng)辦證人員和殘疾評(píng)定醫(yī)務(wù)人員培訓(xùn)、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度并及時(shí)組織竣工驗(yàn)收等措施進(jìn)行了整改。無(wú)依據(jù)增加工程量和項(xiàng)目投資的問(wèn)題，建設(shè)單位與監(jiān)理、施工等單位進(jìn)一步核實(shí)后，簽訂了工程增減量補(bǔ)充協(xié)議和變更簽證。
（四）生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及未按規(guī)定使用森林生態(tài)效益管護(hù)員資金、設(shè)計(jì)單位編制的作業(yè)設(shè)計(jì)不符合實(shí)際、項(xiàng)目進(jìn)度滯后、礦業(yè)權(quán)清理工作不到位、違規(guī)征占用牧草地、未按規(guī)定收取污水處理費(fèi)等問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)調(diào)減違規(guī)使用森林生態(tài)效益管護(hù)員資金地區(qū)資金額度、收回個(gè)別設(shè)計(jì)嚴(yán)重失誤項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、注銷(xiāo)探礦權(quán)項(xiàng)目、完善重大行政決策制度、將歷史遺留廢棄礦山納入“山水林田湖”生態(tài)修復(fù)試點(diǎn)項(xiàng)目、印發(fā)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并收取污水處理費(fèi)以及對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行了整改。
（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及部分項(xiàng)目多收取保證金未及時(shí)清退、重復(fù)計(jì)算設(shè)計(jì)費(fèi)、重復(fù)申請(qǐng)項(xiàng)目及資金、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范、串通投標(biāo)、工程資料管理混亂等問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)清退履約保證金、核查后調(diào)整重復(fù)計(jì)算的設(shè)計(jì)費(fèi)合同、調(diào)整重復(fù)立項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)劃并上交項(xiàng)目結(jié)余資金、整理補(bǔ)充檔案資料等方式進(jìn)行了整改。移送相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理的項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范、串通投標(biāo)等問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)對(duì)涉事單位及相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處罰、約談。
（六）民生等專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及重復(fù)享受建房補(bǔ)助、扶貧項(xiàng)目資金公款私存、貸款資金長(zhǎng)期閑置承擔(dān)大額利息、安居工程未驗(yàn)收即入住、工程進(jìn)度緩慢、部分保障性安居住房閑置、違規(guī)加成銷(xiāo)售藥品、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)套取醫(yī)?；鸬葐?wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)取消不符合條件農(nóng)牧民易地搬遷資格并追回搬遷房、規(guī)范扶貧項(xiàng)目資金核算管理、退還貸款本金、加快項(xiàng)目實(shí)施和竣工驗(yàn)收進(jìn)度、取消藥品加成、沒(méi)收加成銷(xiāo)售藥品違法所得、收回套取醫(yī)?；鹕侠U社?；饘舻却胧┻M(jìn)行了整改，相關(guān)地區(qū)政府、紀(jì)委監(jiān)委或主管部門(mén)對(duì)責(zé)任單位及責(zé)任人員進(jìn)行了黨紀(jì)處分、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離原工作崗位、集體提醒談話等處理。
（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。主要涉及未進(jìn)行政府采購(gòu)、違規(guī)發(fā)放崗位津貼、無(wú)依據(jù)收取培訓(xùn)費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)和單位采取規(guī)范政府采購(gòu)行為、收回違規(guī)發(fā)放崗位津貼并上繳國(guó)庫(kù)、價(jià)格監(jiān)督檢查部門(mén)核查、對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員問(wèn)責(zé)等措施進(jìn)行了整改。
（八）金融和企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。主要涉及企業(yè)虛增收入及成本、擔(dān)保數(shù)額較大存在代償風(fēng)險(xiǎn)、信貸資金投向“兩高一?！奔胺康禺a(chǎn)行業(yè)占比較大、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位、違規(guī)發(fā)放貸款等問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)采取禁止增加交易環(huán)節(jié)融通資金、出臺(tái)完善相關(guān)制度規(guī)范、嚴(yán)格控制“兩高一?！鳖I(lǐng)域貸款、嚴(yán)格規(guī)定擔(dān)保總額、壓降和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等措施進(jìn)行了整改。相關(guān)單位對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款等問(wèn)題的責(zé)任人員通過(guò)通報(bào)批評(píng)、誡勉談話、經(jīng)濟(jì)處罰等方式進(jìn)行了處理。
三、提升整改成效
總的來(lái)看，2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的大部分問(wèn)題已得到糾正，但還有一些問(wèn)題尚未整改到位。一是屬于體制機(jī)制、政策設(shè)計(jì)方面的問(wèn)題，需要通過(guò)深化改革逐步解決。二是個(gè)別問(wèn)題情況較為復(fù)雜，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如殘疾人持證比例不高等問(wèn)題，需要多方協(xié)作、多措并舉，持續(xù)推進(jìn)整改。三是個(gè)別問(wèn)題需要一定時(shí)間逐步完成整改。如工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、保障性住房未按期竣工及分配入住問(wèn)題，需根據(jù)實(shí)施情況推進(jìn)。
下一步，青海省審計(jì)廳將重點(diǎn)加強(qiáng)以下工作。一是持續(xù)推動(dòng)問(wèn)題整改。進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)部門(mén)、單位整改責(zé)任，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題開(kāi)展跟蹤督查，分類督促整改，對(duì)因工作不力整改不到位的，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。二是公開(kāi)整改結(jié)果。發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督作用，充分運(yùn)用結(jié)果公開(kāi)倒逼被審計(jì)單位不斷提升管理水平和服務(wù)效能。三是構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性、普遍性問(wèn)題的深入研究，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施，建立健全適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的體制機(jī)制，促進(jìn)重大政策措施落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
