2018年11月21日在天津市第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上
天津市審計局局長 劉健
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
按照市人大常委會要求和市人大財經(jīng)委工作安排，現(xiàn)就2017年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況作一匯報，請審議并提出意見。
一、審計整改工作推進(jìn)情況
市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作。鴻忠書記多次就審計工作作出批示指示。國清市長主持召開市政府第24次常務(wù)會議，專題研究部署審計整改工作，強調(diào)各區(qū)、各部門和單位要提高政治站位，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，嚴(yán)格整改落實，針對審計反映的預(yù)算收支和財政管理、重大政策措施執(zhí)行、實施“三大攻堅戰(zhàn)”、公共投資項目建設(shè)、國有企業(yè)資產(chǎn)運營等方面存在的問題，承擔(dān)起整改主體責(zé)任，以較真碰硬的態(tài)度真整改、真落實，構(gòu)建防范監(jiān)管長效機制，確保問題整改到位。
市政府全面落實市第十七屆人大常委會第四次會議聽取和審議《關(guān)于天津市2017年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》時提出的要求，責(zé)成市審計局進(jìn)一步加強審計監(jiān)督，堅持問題導(dǎo)向，強化結(jié)果運用，狠抓審計整改，嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)，對未能形成審計閉環(huán)、屢審屢犯的要及時向市政府報告，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。
市審計局認(rèn)真貫徹中央審計委員會第一次會議精神，全面落實市人大和市政府對審計整改工作的部署，遵循“三個區(qū)分開來”的重要要求，督促各有關(guān)單位全面整改審計查出的問題，著力推動重大政策落實，完善體制機制，加強規(guī)范管理，提高資金績效。一是對預(yù)算資金未統(tǒng)籌使用問題，督促有關(guān)部門歸并整合，納入部門預(yù)算管理。二是對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金形成沉淀問題，會同相關(guān)部門分析成因，研究提出可行措施，盤活財政資金存量。三是對項目進(jìn)度遲緩、資金不到位等問題，運用聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)動態(tài)跟蹤，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行效率。四是對未及時上繳財政、未實行“收支兩條線”、未執(zhí)行政府采購等問題，推動建章立制、強化監(jiān)管，防止屢審屢犯。五是對擠占挪用專項資金、違規(guī)收費、亂發(fā)津貼補貼等嚴(yán)重問題，責(zé)令停止違規(guī)行為，依法追回資金，依紀(jì)移送處理。截至9月末，市審計局依法出具審計報告77份，下達(dá)審計決定書46份，涉及問題資金298億元，提出審計意見和建議161條，向有關(guān)主管部門移交處理事項28件，向紀(jì)檢監(jiān)察部門、公安和檢察機關(guān)移送違紀(jì)違法案件線索44件。
審計回訪結(jié)果表明，各有關(guān)區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實市人大常委會審議意見和市政府工作要求，積極認(rèn)領(lǐng)整改責(zé)任，認(rèn)真糾正存在的問題，制定和完善制度措施，加強資金和項目管理，規(guī)范財政財務(wù)收支行為，審計整改取得明顯成效。截至9月末，被審計單位及主管部門已完成整改59項，其中糾正問題資金278億元；由于部分審計決定處于執(zhí)行期、個別問題需要逐步解決等原因，尚未完成整改8項，涉及資金20億元，下一步將加大推進(jìn)力度。有關(guān)區(qū)、部門和單位采納審計意見建議132條，健全完善各類制度115項，給予29名責(zé)任人追責(zé)問責(zé)。
二、審計查出問題整改情況
（一）預(yù)算執(zhí)行和財政管理有關(guān)問題整改情況。
1．關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制存在的問題。市財政局2018年初編報預(yù)算時，對未統(tǒng)籌安排的12.8億元專項資金進(jìn)行了歸并整合。針對部分預(yù)算撥款未考慮結(jié)轉(zhuǎn)資金和年度資金需求問題，市科委調(diào)整完善貸款貼息撥付流程，已撥付項目單位結(jié)存資金5503萬元，其余460萬元正在兌付中。關(guān)于一般轉(zhuǎn)移支付與專項轉(zhuǎn)移支付界限不清問題，市財政局已將20項專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付，并修訂完善了轉(zhuǎn)移支付制度。市財政局會同市國資委督促天津渤化集團(tuán)等3家企業(yè)嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)核算，并啟動財政資本金注入調(diào)整工作，落實國有資本權(quán)益。
2．關(guān)于市地方稅收征管存在的問題。市地稅部門堅持邊審邊改，未及時征收的1.7億元稅款，已查補入庫3685萬元，其余納入欠稅管理信息系統(tǒng)積極催繳。因未納入新增稅源而漏征的707萬元稅款，已查補入庫675萬元，其余正在核實催繳。天津華祥交通設(shè)施工程有限公司未解繳入庫的6648萬元代征車船稅，已全部解繳入庫。
3．關(guān)于市級部門預(yù)算執(zhí)行存在的問題。按市財政局統(tǒng)一要求，73個單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金184億元，納入下一年度預(yù)算。48個單位項目結(jié)余資金7180萬元，除市黃埔軍校同學(xué)會48萬元正在積極協(xié)商上繳外，47個單位的7132萬元已全部上繳財政。22個單位房屋出租等收入3553萬元，已全部上繳財政。8個單位規(guī)范了政府采購行為，加強了采購預(yù)算管理。4個單位2171萬元賬外資金，已上繳財政或規(guī)范管理1607萬元，市合作交流辦175萬元正在積極協(xié)商解決，市地礦局及所屬地質(zhì)礦產(chǎn)測試中心私設(shè)“小金庫”389萬元問題，已給予相關(guān)責(zé)任人黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。8個單位對以前年度違規(guī)發(fā)放津貼補貼問題進(jìn)行了全面清理，不符合規(guī)定的已全部停發(fā)，退回資金126萬元，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。6個單位出臺管理辦法，嚴(yán)格管控資金支出，規(guī)范“三公經(jīng)費”使用。
4．關(guān)于區(qū)級財政決算存在的問題。7個區(qū)所屬單位利息收入等2.1億元已全部收繳。10個區(qū)已撥付轉(zhuǎn)移支付資金2.7億元，其余資金將按項目進(jìn)度撥付。7個區(qū)55個單位連續(xù)兩年未使用資金1.7億元，已按規(guī)定收回指標(biāo)1億元，收回資金477萬元，預(yù)算單位已支出518萬元，未結(jié)項目繼續(xù)留用5645萬元。11個區(qū)采取措施加強國庫集中支付管理，規(guī)范支付方式和流程，擴大集中支付范圍，提高集中支付占比。河北區(qū)多獲取的樓宇發(fā)展專項資金1400萬元，將于年終結(jié)算時退回。
（二）重大政策措施落實有關(guān)問題整改情況。市級預(yù)算單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強項目資金管理，33個單位項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.2億元，已全部上繳財政統(tǒng)籌使用。針對9.5億元參股基金沉淀在托管賬戶問題，市財政局會同市科委、基金托管機構(gòu)加快子基金注冊進(jìn)度，制定引導(dǎo)基金出資計劃，調(diào)整基金儲備出資方式。地鐵集團(tuán)向參建單位收取的誠信保證金等1.3億元，已全部清退。市教委基礎(chǔ)教育項目閑置資金3650萬元，已全部上繳財政。市民政局對6個區(qū)養(yǎng)老服務(wù)項目未經(jīng)評估即撥付補貼資金問題統(tǒng)一督辦，完善養(yǎng)老機構(gòu)評估機制，加強補貼資金監(jiān)管。2個區(qū)公安機關(guān)已完成保安業(yè)脫鉤，終止了保安業(yè)經(jīng)營活動。15個單位未與運維單位簽訂信息系統(tǒng)保密協(xié)議問題，已有13個單位補簽協(xié)議，2個單位停用了信息系統(tǒng)。
（三）“三大攻堅戰(zhàn)”有關(guān)問題整改情況。
1．關(guān)于防范化解風(fēng)險存在的問題。靜海區(qū)、薊州區(qū)財政局糾正了2017年全國金融工作會議以前違規(guī)出具融資承諾函的行為，濱海農(nóng)商行已退回兩區(qū)財政局出具的融資承諾函，對相應(yīng)合同條款進(jìn)行了修訂。7個企業(yè)集團(tuán)及所屬企業(yè)對違規(guī)擔(dān)保事項進(jìn)行了清理。其中：2個集團(tuán)撤銷了擔(dān)保責(zé)任，4個集團(tuán)已申請資產(chǎn)保全和破產(chǎn)程序，1個集團(tuán)負(fù)責(zé)人簽訂了清償責(zé)任承諾書。寧河區(qū)財政局2015年以前向天津鴻正集團(tuán)有限公司等企業(yè)借款7.3億元已全部還清，區(qū)政府出臺了資金調(diào)度管理辦法。天津信托股份有限公司6.5億元信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類不準(zhǔn)確問題，已收回部分貸款本息，據(jù)實進(jìn)行了貸款風(fēng)險分類，加強了信貸資產(chǎn)監(jiān)管。
2．關(guān)于脫貧助困存在的問題。市國土房管局針對保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促市住保辦將違規(guī)購房差價款全部上繳財政；取消了5戶不符合條件家庭的限價房購買資格，規(guī)范完善了補貼政策和操作規(guī)程。津南區(qū)、東麗區(qū)和河北區(qū)建委就違法分包、擅自施工等問題，分別約談了項目負(fù)責(zé)人，已補辦相關(guān)手續(xù)。市民政局針對 242人違規(guī)領(lǐng)取低保金問題，責(zé)成各區(qū)民政局逐一調(diào)查核實，已注銷242人的低保資格。寧河區(qū)民政局臨時救助資金結(jié)余，已安排支出154萬元，其余152萬元用于2018年支出；4家無資質(zhì)的養(yǎng)老機構(gòu)已辦理法人登記等手續(xù)。對于援疆資金管理使用中的問題，“十二五”項目結(jié)余3674萬元，已返還援疆資金專戶，納入“十三五”援助資金計劃。
3．關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理存在的問題。寧河區(qū)對七里海保護(hù)區(qū)內(nèi)違法建設(shè)的15項工程和濕地公園項目全部清理拆除，正在進(jìn)行綠地恢復(fù)，出租葦?shù)睾贤呀K止。永定新河綠化項目少完成937畝、市級重點綠化工程少完成104畝，責(zé)任單位進(jìn)行了補植補種。東棘坨鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范項目少建3228畝，經(jīng)重新核實后進(jìn)行了水利設(shè)施建設(shè)。潘莊小城鎮(zhèn)綠化工程等10個項目未公開招標(biāo)問題，寧河區(qū)政府責(zé)令潘莊鎮(zhèn)制定整改方案和責(zé)任清單，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定，抓緊補齊工程所需各項手續(xù)。市海洋局全面核查自然保護(hù)區(qū)行政許可事項，優(yōu)化審核流程，加強事前審批和事后監(jiān)管。2個未完成建設(shè)的海洋觀測站，將并入國家南港海洋站共同建設(shè)。海域勘界等專項資金結(jié)余4258萬元，已全部上繳財政。
（四）部分重點領(lǐng)域有關(guān)問題整改情況。
1．關(guān)于區(qū)級公安機關(guān)存在的問題。9個區(qū)公安機關(guān)專項資金結(jié)余、非稅收入4765萬元已全部上繳本級財政。7個區(qū)公安機關(guān)已停止協(xié)辦費、辦公費等違規(guī)收費。10個區(qū)公安機關(guān)未實行政府采購問題，已調(diào)整補充相關(guān)制度規(guī)定，強化了采購管理。8個區(qū)公安機關(guān)已將3440萬元資產(chǎn)登記入賬或?qū)徟N，規(guī)范了資產(chǎn)管理。
2．關(guān)于市屬高校存在的問題。7所高校已停止食堂租賃費、軍訓(xùn)費等違規(guī)收費，今后嚴(yán)格執(zhí)行國家及我市相關(guān)收費制度。各高校按比例足額提取了困難學(xué)生資助經(jīng)費和食堂飯菜價格平抑基金，并按規(guī)定使用資金。4所高校6333萬元收支已納入預(yù)算管理，并補繳相關(guān)稅金和滯納金。4所高校收取的2337萬元學(xué)費等收入已上繳財政，實行“收支兩條線”管理。6所高校房租等收入已納入財務(wù)統(tǒng)一核算。
3．關(guān)于駐外機構(gòu)存在的問題。8個辦事處未實行“收支兩條線”的收入2931萬元，扣除已用于日常開支外，余額799萬元已全部上繳財政。5個辦事處房產(chǎn)管理方面的問題，上海辦補辦了房產(chǎn)證；西安辦被他人無償使用的房屋已收回，時任負(fù)責(zé)人長期無償使用接待站問題，已移送市紀(jì)委處理；其他3個辦事處需補繳稅費后，再行補辦產(chǎn)權(quán)證。6個辦事處違規(guī)使用大額現(xiàn)金問題，正在積極協(xié)商辦理非屬地部門公務(wù)卡事宜。
4．關(guān)于社會保險基金存在的問題。市人力社保局針對160萬元工傷保險預(yù)防費形成沉淀問題，責(zé)成市社險中心將歷年結(jié)余工傷預(yù)防費予以收回，進(jìn)一步加強了使用情況監(jiān)管。對死亡人員家屬為其領(lǐng)取失業(yè)金及物價補貼問題，已追回被冒領(lǐng)的資金，并建立了數(shù)據(jù)信息比對機制，確保及時發(fā)現(xiàn)和糾正冒領(lǐng)行為。
（五）重大投資項目有關(guān)問題整改情況。
1．關(guān)于東南部重點區(qū)域開發(fā)建設(shè)存在的問題。市海河建設(shè)發(fā)展投資公司與市排水管理處簽訂項目結(jié)算補充協(xié)議，退還復(fù)興河工程多計工程款123萬元。城投置地公司已將其他工程支出146萬元從文體中心項目調(diào)出，并對項目支出進(jìn)行了全面梳理自查。對個別項目管理不到位問題，市海河建設(shè)發(fā)展投資公司修訂完善了有關(guān)制度規(guī)定，規(guī)范了管理程序。
2．關(guān)于軌道交通工程存在的問題。地鐵集團(tuán)針對管線切改合同未經(jīng)招標(biāo)問題，積極與市建委、設(shè)施管理部門溝通，正在修訂有關(guān)制度和合同條款，今后將嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定。對中鐵一局天津公司、濱海路橋等單位違法分包問題，處以罰款并納入不良誠信記錄，暫停其投標(biāo)和承接地鐵項目資格三個月。對27個已結(jié)算合同多計造價問題，與承包單位簽訂了補充協(xié)議，將退回多付工程款。
（六）國有企業(yè)有關(guān)問題整改情況。市國資委督促市管企業(yè)嚴(yán)格落實整改要求，大部分問題已完成整改，涉及民事合同、破產(chǎn)清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等問題，將通過法律訴訟、債權(quán)申請等方式逐步解決。關(guān)于經(jīng)營管理不善形成損失風(fēng)險的問題，相關(guān)企業(yè)集團(tuán)采取終止風(fēng)險合作、提起民事訴訟等方式，追回應(yīng)收款項、挽回經(jīng)濟損失1.5億元，處理處分責(zé)任人11人，同時轉(zhuǎn)讓“控股不管控”股權(quán)，確保資金資產(chǎn)安全可控。對違規(guī)出借、挪用資金問題，相關(guān)企業(yè)集團(tuán)通過申請法院強制執(zhí)行、參與破產(chǎn)企業(yè)清算、采取資產(chǎn)保全措施降低風(fēng)險，已收回出借資金9740萬元，處理處分責(zé)任人5人，企業(yè)內(nèi)部規(guī)范大額資金使用決策程序，加強出借資金管理，維護(hù)資金安全。對違法分包轉(zhuǎn)包等問題，市建委等主管部門約談單位負(fù)責(zé)人，通報批評問題企業(yè)和責(zé)任人，14個未批先建項目已落實整改，6個企業(yè)集團(tuán)修訂完善了內(nèi)部管理制度。對賬外核算問題，相關(guān)企業(yè)集團(tuán)已收回賬外資金2908萬元，規(guī)范核算賬外資產(chǎn)692萬元，清理了5個公款私存賬戶。對違規(guī)發(fā)放購物卡的相關(guān)責(zé)任人，給予黨內(nèi)警告處分。
三、進(jìn)一步做好審計整改工作的意見
從審計回訪情況看，2017年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況較好，大部分問題得到了糾正，但仍有一些問題未完全整改到位，需要持續(xù)加大整改落實力度。
（一）進(jìn)一步強化審計整改責(zé)任。各區(qū)、各部門、各單位要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，增強大局觀念和責(zé)任意識，從講政治的高度主動支持配合審計工作，認(rèn)真履行整改主體責(zé)任和主管部門督促責(zé)任，繼續(xù)狠抓審計整改工作，確保應(yīng)糾正的問題全部落實到位。市審計局要認(rèn)真履行整改監(jiān)督責(zé)任，加強調(diào)查研究和綜合分析，及時揭示和反映經(jīng)濟社會各領(lǐng)域的新情況、新問題、新趨勢，圍繞深化改革、完善制度、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展提出建設(shè)性意見，充分發(fā)揮審計在黨和國家治理體系中的重要作用。
（二）建立健全整改長效機制。審計部門要完善審計整改“掛銷號”制度，大力推進(jìn)審計整改閉環(huán)和屢審屢犯約談機制，加大持續(xù)監(jiān)督檢查力度，確保所有問題立行立改、應(yīng)改盡改。對整改難點問題要重點監(jiān)督、緊盯不放，整改結(jié)果及時報告，并在下一年度工作報告中專題反映，適時進(jìn)行公告，自覺接受人大和社會監(jiān)督。積極推進(jìn)審計整改信息化建設(shè)，充分運用大數(shù)據(jù)資源和技術(shù)，提升審計整改科學(xué)化水平和工作成效。
（三）加強協(xié)作形成合力。加強與巡視督查、紀(jì)檢監(jiān)察、政法機關(guān)、主管部門的協(xié)同聯(lián)動，對未按時限和要求完成整改、多次督促仍然不改、弄虛作假應(yīng)付整改等問題，要依紀(jì)依法嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，決不姑息，以較真碰硬的態(tài)度推動真整改、真落實。要進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作，強化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，健全對所屬單位經(jīng)常性審計制度，有效利用內(nèi)部審計資源和成果，完善防范問題發(fā)生的內(nèi)部監(jiān)督約束機制。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，落實中央審計委員會第一次會議精神，按照中央、市委的決策部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，誠懇接受市人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，為建設(shè)“五個現(xiàn)代化天津”作出新的更大貢獻(xiàn)。
以上報告，請予審議。
