2018年7月30日，受省人民政府委托，省審計廳廳長朱清在省第十三屆人大常委會第四次會議上報告了2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況。
2017年全省各級審計機關(guān)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、中央審計委員會第一次會議和省第十三次黨代會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，緊扣我國社會主要矛盾轉(zhuǎn)化在青海的具體體現(xiàn)，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，全力實施“五四”戰(zhàn)略和“一優(yōu)兩高”戰(zhàn)略部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭示重大違法違規(guī)問題并督促整改落實，注重從體制機制層面提出意見建議，促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞，努力為人大常委會加強預(yù)算監(jiān)督、政府改進(jìn)預(yù)算管理和改革發(fā)展大局服務(wù)。一年來，主要審計或?qū)徲嬚{(diào)查了115個地區(qū)、部門和單位，延伸審計了421個所屬單位、836個村（鎮(zhèn)）。
2017年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，各地各部門堅持新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，積極落實“三去一降一補”任務(wù)，以“四個轉(zhuǎn)變”推動落實“四個扎扎實實”重大要求落地生根，扎實推進(jìn)各項工作，全省經(jīng)濟社會發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。審計結(jié)果表明，省本級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
一是努力保障經(jīng)濟發(fā)展。在財政收入形勢異常嚴(yán)峻的情況下，積極爭取中央各類補助資金1117.2億元，采取措施盤活存量，調(diào)入財政存量資金以及政府性基金。加大財政投入力度，省級一般公共預(yù)算支出491.7億元，重點支持交通、水利、保障房、蘭西城市群、藏區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及“美麗城鎮(zhèn)”“美麗鄉(xiāng)村”等重大項目，支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級，支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，為經(jīng)濟發(fā)展提供財力保障。
二是大力支持生態(tài)環(huán)保。加大生態(tài)環(huán)保投入，重點支持祁連山、三江源二期、天然林生態(tài)保護和大氣、水、土壤、重點流域污染治理項目。推進(jìn)生態(tài)文明改革，完善生態(tài)補償機制，有效保障生態(tài)補償政策落實。進(jìn)一步加大全省重點生態(tài)功能區(qū)資金支持力度，三江源國家公園體制試點穩(wěn)步推進(jìn)，全省生態(tài)文明體系建設(shè)步伐明顯加快。
三是民生保障不斷加強。大力推進(jìn)脫貧攻堅，優(yōu)先保障全省精準(zhǔn)扶貧資金需求。加強社會保障和就業(yè)，提高退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)低保補助等標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)推動教育優(yōu)先發(fā)展，擴大15年免費教育范圍，提高義務(wù)教育生均公用經(jīng)費補助標(biāo)準(zhǔn)。落實三級公立醫(yī)院綜合改革補助政策，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；I資和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助標(biāo)準(zhǔn)。推進(jìn)城鄉(xiāng)住房保障，實施農(nóng)村危舊房改造、公租房建設(shè)、棚戶區(qū)改造等。
四是穩(wěn)步推進(jìn)財稅改革。推進(jìn)事權(quán)和支出責(zé)任改革，出臺省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實施意見，推動建立各級政府財力與事權(quán)支出相匹配的資金分擔(dān)機制。推進(jìn)相關(guān)稅制改革，進(jìn)一步擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除試點范圍，研究制定環(huán)境保護稅稅額標(biāo)準(zhǔn)、收入分成方案等。繼續(xù)深化預(yù)算管理改革，出臺優(yōu)化全省財政支出結(jié)構(gòu)實施意見，從零基預(yù)算改革、清退固化支出等7個方面強化了工作舉措。
從審計情況看，有關(guān)部門、單位和地方認(rèn)真貫徹落實國家重大方針政策，深化改革意識，增強財經(jīng)法紀(jì)觀念，預(yù)算管理不斷規(guī)范，但一些領(lǐng)域仍存在違法違紀(jì)和管理不規(guī)范問題。
省本級預(yù)算執(zhí)行和州縣財政決算方面：一是截至2017年底全省財政存量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大。二是2017年部分新增債券安排用于非公益性資本支出，未完全按照省人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。三是省本級未及時下達(dá)部分中央專項轉(zhuǎn)移支付資金。四是部分州縣財政總決算編制不準(zhǔn)確，存在虛列調(diào)入資金和支出等問題。五是部分州級財政管理體制不完善,國庫集中支付改革還不到位，公務(wù)卡應(yīng)用率還不高，財政資金運行監(jiān)管力度還不夠。
省級部門預(yù)算執(zhí)行、海東市市直機關(guān)公務(wù)用車制度改革方面：一是部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。個別單位無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出專項資金和培訓(xùn)費。二是個別單位非稅收入未實行“收支兩條線”管理。三是海東市市直機關(guān)公務(wù)用車制度改革核定取消的55輛公務(wù)用車尚未處置，部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車制度改革實施方案。
重大政策措施落實方面：一是部分地區(qū)殘疾人就業(yè)保障金應(yīng)征繳、逾期未繳納數(shù)據(jù)不完整。殘疾人員持證率低。省殘疾人聯(lián)合會全省抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計我省殘疾人口30.9萬人，實際辦理殘疾證件人數(shù)17萬人，持證比例55%。二是部分農(nóng)牧業(yè)發(fā)展項目實施方案上報不及時，部分項目未實施；部分舍飼畜棚項目，高原美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目進(jìn)展緩慢或尚未開工建設(shè);個別高原美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目無依據(jù)增加工程量和項目投資。三是部分民政養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項目進(jìn)展緩慢，個別已完工民政養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項目未及時投入使用。
生態(tài)環(huán)境保護建設(shè)項目及專項資金管理使用方面：一是2013年至2017年三江源生態(tài)保護和建設(shè)工程（二期）中個別縣未按規(guī)定使用森林生態(tài)效益管護員資金，設(shè)計單位編制的作業(yè)設(shè)計不符合實際。世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理工程項目進(jìn)度滯后。二是履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任中個別地區(qū)礦業(yè)權(quán)清理工作還未到位；個別地區(qū)重大事項決策程序還不規(guī)范；個別地區(qū)落實礦產(chǎn)資源規(guī)劃還不到位，歷史遺留廢棄礦山地質(zhì)環(huán)境生態(tài)恢復(fù)治理工作滯后，未按期完成“十二五”礦山地質(zhì)環(huán)境重點治理項目；個別地區(qū)存在征占用牧草地，收取污水處理費不符合規(guī)定的問題。
政府投資項目方面：一是個別項目多收取保證金未及時清退。二是個別項目多項設(shè)計合同內(nèi)容重復(fù)，重復(fù)計算設(shè)計費。三是部分項目投標(biāo)、招標(biāo)采購不規(guī)范。有的項目超范圍發(fā)放評標(biāo)勞務(wù)費。四是個別項目在審批手續(xù)不齊全的情況下開工建設(shè)，中標(biāo)單位涉嫌將所承包工程全部轉(zhuǎn)包。五是全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件建設(shè)項目一些實施單位資料管理混亂，無法反映項目實際建設(shè)情況，導(dǎo)致改薄項目數(shù)據(jù)匯總不準(zhǔn)確；部分項目安排缺乏統(tǒng)籌性、全局性，存在重復(fù)申請項目及資金的問題。
民生等專項資金管理使用方面：一是扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用中個別縣重復(fù)享受建房補助，扶貧旅游項目占地不符合規(guī)定，部分扶貧項目資金公款私存，個別市縣貸款未使用并承擔(dān)大額利息。二是全省保障房建設(shè)中部分地區(qū)購買棚戶區(qū)改造服務(wù)政策未落實到位，有的安居工程建設(shè)項目未驗收即入住，工程進(jìn)度緩慢，部分保障房資金未及時使用。三是西寧市、海東市醫(yī)療保險政策制度落實和改革措施推進(jìn)中部分醫(yī)院違規(guī)加成銷售藥品；部分醫(yī)療機構(gòu)未通過集中采購平臺采購藥品和耗材；有定點醫(yī)療機構(gòu)套取醫(yī)?；瓞F(xiàn)象。四是世界銀行貸款青海西寧城市交通項目進(jìn)度緩慢。
領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任方面：一是個別單位未履行政府采購程序。二是個別單位違規(guī)發(fā)放辦案崗位津貼。三是個別州縣違規(guī)追加“三公經(jīng)費”等支出預(yù)算。四是個別單位無依據(jù)收取培訓(xùn)費、安全評價費、檢測費、評審費等。
金融和企業(yè)經(jīng)營方面：一是個別公司部分新成立企業(yè)效益不佳，虛增收入及成本，個別公司擔(dān)保數(shù)額較大，存在代償風(fēng)險，有的公司項目建設(shè)違反基本建設(shè)程序，進(jìn)展緩慢，影響生產(chǎn)經(jīng)營。
二是個別銀行投向“兩高一剩”及房地產(chǎn)行業(yè)貸款占比較大，信貸資產(chǎn)風(fēng)險管控不到位，企業(yè)評級授信把關(guān)不嚴(yán)格，過度使用特別授信，違規(guī)發(fā)放貸款。
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，省審計廳已分別依法出具審計報告并下達(dá)了審計決定，要求有關(guān)地區(qū)和部門限期糾正。對擴大開支范圍等問題要求有關(guān)單位歸還原資金渠道；對涉及制度、政策、體制不完善的問題，已分別向有關(guān)部門提出審計建議；對涉嫌違法犯罪的案件線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的人員，已依法移交司法機關(guān)和有關(guān)部門查處。審計期間，各有關(guān)地區(qū)和部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作, 把問題整改落實與促進(jìn)改革、完善制度、強化管理、推動體制機制創(chuàng)新結(jié)合起來，積極推進(jìn)審計整改，多數(shù)問題已得到整改，其余問題正在整改之中。
針對存在的問題，省審計廳從加強財政預(yù)算和投資項目管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律等方面提出了審計建議。一是強化財政管理，建立健全預(yù)算績效管理機制。加強財政預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排預(yù)算。加快專項資金下達(dá)，及時盤活存量，用好增量，切實發(fā)揮資金使用效益。嚴(yán)格落實預(yù)算草案及調(diào)整事項向人大報告制度，嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，自覺接受人大監(jiān)督，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性、法定性。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化責(zé)任追究。各地、各部門要增強依法行政意識，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，做到依法決策、依法行政、依法理財。各級政府和財政部門要進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，有效遏制屢查屢犯問題。持續(xù)加大嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索查辦力度，依法依規(guī)追究單位或個人的責(zé)任，維護國家財經(jīng)法紀(jì)的權(quán)威。三是加強工程項目招投標(biāo)管理，加大違規(guī)行為懲處力度。強化工程項目招投標(biāo)監(jiān)管，建立健全工程建設(shè)領(lǐng)域誠信機制，加大工程建設(shè)違法失信行為監(jiān)管，建立招投標(biāo)當(dāng)事人準(zhǔn)入和退出機制。加大招投標(biāo)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為懲處力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，推動招投標(biāo)活動合法正常有序開展，為工程建設(shè)領(lǐng)域創(chuàng)造公平、良性、有序的環(huán)境。四是全面深化國企國資改革，有效防范化解金融風(fēng)險。推進(jìn)國有企業(yè)改革，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，鞏固擴大放管服改革成效，引導(dǎo)企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強市場競爭優(yōu)勢。加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，推動國有資產(chǎn)管理由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變。建立健全金融監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警機制，強化風(fēng)險管控，嚴(yán)格融資擔(dān)保公司準(zhǔn)入制度，保持金融各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
