7月25日，受市人民政府委托，天津市審計局局長劉健同志向天津市十七屆人大常委會第四次會議作了《關于天津市2017年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。圍繞審計工作報告相關情況，市審計局有關負責同志進行了解讀。
1.問：今年的市級預算執(zhí)行審計有哪些突出特點？
答:一是立足更高站位。今年的市級預算執(zhí)行審計工作，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實中央、市委決策部署和審計署工作要求，緊緊圍繞改革發(fā)展大局依法履職，著力揭示預算執(zhí)行和財政管理中存在的體制機制和制度性問題，提出對策和建議，彰顯審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。二是堅持“三個推進”。充分體現(xiàn)了市審計局著力推進實施的政治強審、科技強審和質量強審戰(zhàn)略，審計工作堅持以問題為導向，遵循“三個區(qū)分開來”要求，積極探索完善全覆蓋新模式，深入推進大數(shù)據(jù)審計，強化審計監(jiān)督執(zhí)紀，為促進全市經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供參考依據(jù)。三是突出監(jiān)督重點。以推動政策措施落實、完善制度規(guī)范管理、提高資金使用績效為目標，將“真審、嚴審”貫穿其中，著力揭示在市級預算執(zhí)行和財政管理、重大政策措施落實、重大項目投資、國有企業(yè)資本運營等方面存在的問題，今年還首次將“三大攻堅戰(zhàn)”以及對區(qū)級公安機關、市屬高等院校、駐外辦事機構等領域審計情況寫入報告，充分發(fā)揮審計在服務宏觀經(jīng)濟決策、促進深化改革、推進黨風廉潔建設等方面的積極作用。
2.問：今年的市級預算執(zhí)行審計較之往年有什么變化？
答:本級預算執(zhí)行審計是審計機關的法定職責，是國家審計的永恒主題，自1995年實行這項審計制度以來，審計查出的問題和提出的建議為人大預決算審查監(jiān)督提供了重要依據(jù)，有力促進了財政部門依法理財，加強財政預算管理。今年的市級預算執(zhí)行審計，較之往年主要有三個變化。一是以促進全面實施績效管理為著力點。積極落實黨的十九大對財政工作提出的部署要求，著力加強對預算管理科學性、重點專項資金效益性和改革事項落實情況的審計，促進建立健全預算制度，推動盤活沉淀資金、整合專項資金，提高資金使用績效。二是更加關注財政支出和政策落實情況。財政支出和政策執(zhí)行情況，集中體現(xiàn)了有關區(qū)、部門和單位貫徹落實中央、市委重大方針政策和決策部署情況，我們以促進提高財政資金配置效率、推進重大政策落實和項目落地為審計第一要務，圍繞全市中心工作組織開展審計，切實增強了審計機關服務大局的能力。三是積極創(chuàng)新預算執(zhí)行審計組織方式。以市級財政審計為核心，市、區(qū)兩級審計人員上下聯(lián)動，運用大數(shù)據(jù)審計方式同步開展區(qū)級財政決算審計，搭建立體審計架構，打破審計人員少任務重、延伸覆蓋面小、“上審下”內容重復等困境，實現(xiàn)審計全市“一盤棋”，既可對各區(qū)財政決算進行年年審，又能對專項資金一追到底,而且運用審計固化模型開展實時監(jiān)督，屢審屢犯問題明顯減少，有效發(fā)揮了審計的威懾作用。
3.問：從審計工作報告反映的情況看，對2017年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支有何總體評價？
答：2017年，各區(qū)、各部門、各單位在市委、市政府正確領導下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅決貫徹新發(fā)展理念，以推進供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，堅持深化改革，加快推進創(chuàng)新轉型，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。財政部門在經(jīng)濟發(fā)展由速度規(guī)模型向質量效益型轉變時期，加強財政預算管理，全面推進財稅體制改革，堅決落實國家減稅降費政策，積極調整財政結構，通過盤活存量資金、統(tǒng)籌政府性基金預算、壓減一般性支出等措施，實現(xiàn)了全年預算收支基本平衡，有效發(fā)揮了財政的職能作用，但在預算資金安排、非稅收入管理、專項資金使用等方面仍存在一些問題，需加以改進。從審計情況看，揭示了部分同類專項資金未統(tǒng)籌安排、預算撥款未考慮上年結轉資金和年度資金需求、對區(qū)一般與專項轉移支付界限不清、部分區(qū)未安排使用專項轉移支付資金、部分單位資金沉淀未使用等問題。各區(qū)和財政等部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，堅持立行立改，積極推動審計整改落實，取得較好成效。
4.問：作為審計機關首要任務，重大政策措施跟蹤審計包括哪些內容？取得了哪些成效？
答：市審計局堅持把重大政策跟蹤審計作為政治責任、頭等大事，圍繞服務我市經(jīng)濟高質量發(fā)展，以及供給側結構性改革、京津冀協(xié)同發(fā)展、“五個現(xiàn)代化天津”建設、營商環(huán)境優(yōu)化等重大決策部署，緊緊抓住政策措施落實、重大項目落地、資金撥付使用、資源利用保護等重點環(huán)節(jié)開展審計。結合全市開展的不作為不擔當專項治理行動，在審計中著力揭示弄虛作假、隱瞞實情以及不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問題，及時反映各領域改革措施不配套、不銜接甚至相互矛盾抵消等情況，充分發(fā)揮審計對推動政策落實的保障作用，促進中央和我市政令暢通。通過審計，有力推動了一批重大建設項目完善相關手續(xù)，加快實施進度，推動相關單位完善規(guī)章制度、加強資金統(tǒng)籌管理。同時，注重發(fā)現(xiàn)和反映我市政策落實中好的經(jīng)驗做法，及時進行總結推廣，充分發(fā)揮政策跟蹤審計“督察員”、“先遣隊”作用。市政府高度重視整改工作，要求相關單位抓緊整改。審計采取“掛銷號”方式，對難以及時整改到位的問題持續(xù)跟蹤關注，督促政策措施落實到位。
5.問：對“三個攻堅戰(zhàn)”的審計包括哪些方面？
答：今年報告中首次增加了“三個攻堅戰(zhàn)”相關審計情況。市審計局認真落實中央和市委關于打好“三個攻堅戰(zhàn)”的決策部署和審計署指導意見，創(chuàng)新審計理念，突出審計重點，推動如期實現(xiàn)全面建成高質量小康社會各項目標任務。在防范化解重大風險方面，緊盯風險隱患，推動堅決遏制隱性債務增量，積極穩(wěn)妥化解隱性債務存量，及時揭示個別區(qū)違規(guī)出具融資承諾函、違規(guī)借款用于償還融資平臺債務，部分企業(yè)投資經(jīng)營風險管控薄弱，個別金融機構信貸資產質量分類不準確等問題，推動有關部門及時完善防范措施，切實維護經(jīng)濟安全。在精準脫貧攻堅方面，著力揭示保障性安居工程、最低生活保障金和我市對口援疆項目資金方面的問題，推動脫貧攻堅政策措施落實更加精準，有效維護扶貧資金安全，促進提高資金使用績效。在助力污染防治方面，緊緊圍繞污染防治攻堅戰(zhàn)重點內容，著力揭示了寧河區(qū)和市海洋局在自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護等方面存在的問題，推動防范和消除生態(tài)環(huán)境風險隱患，強化領導干部生態(tài)文明建設和環(huán)境保護責任，切實維護人民群眾利益。
6.問：領導干部自然資源資產離任審計取得了哪些進展？
答：對領導干部實行自然資源資產離任審計，是加快推進生態(tài)文明建設的重要工作，也是生態(tài)文明體制改革的重要舉措。為更好發(fā)揮審計在加快推進天津生態(tài)文明建設中的監(jiān)督作用，市審計局認真貫徹落實中央和市委決策部署，重點聚焦土地資源、水資源、大氣污染防治等具有戰(zhàn)略意義、與人民群眾生產生活密切相關的領域，堅持真審計、嚴審計，以“真”、“嚴”的審計倒逼發(fā)展質量變革。已先后組織實施了“美麗天津·一號工程”綠化美化行動、清水河道行動等多項審計，按照“摸清情況、揭示問題、分析原因、界定責任”的思路，改變傳統(tǒng)依靠人工現(xiàn)場審計抽查方式，充分運用地理信息數(shù)據(jù)，嘗試運用無人機探測和衛(wèi)星遙感影像疊加等測繪技術，解決現(xiàn)場核查難度大以及工作效率不能保證等問題，為審計人員提供“天眼”視角，實現(xiàn)“精準打擊”。通過揭示領導干部在履行自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任等方面存在問題，督促被審計地區(qū)和單位領導干部及相關責任部門采取有效措施，建章立制，積極整改，保障自然資源資產節(jié)約集約有效利用。今年是全市領導干部自然資源資產離任審計正式推開的第一年，安排了對2個區(qū)和全環(huán)保系統(tǒng)的審計，組織各區(qū)審計機關對鄉(xiāng)鎮(zhèn)街進行審計，目前各項工作正在有序進行。為深入推進此項工作，今年還起草了自然資源資產離任審計三年行動規(guī)劃，充分發(fā)揮審計在服務生態(tài)文明建設中的積極作用。
7.問：社會保險基金審計取得了哪些成效？
答：市審計局始終高度重視民生領域審計，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，認真落實“三個區(qū)分開來”重要要求，不斷提升審計服務天津發(fā)展的能力。今年組織開展了對全市工傷、失業(yè)、生育三項社會保險基金的大數(shù)據(jù)全覆蓋審計，堅持以“制度+科技”為手段，依托基金管理信息系統(tǒng)，對基金運行趨勢、政策執(zhí)行及經(jīng)辦管理等情況實行在線監(jiān)控，通過跨部門跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對，分析發(fā)現(xiàn)疑點，向市人力社保局、市社險中心下發(fā)疑點核查或整改通知，著力揭示基金籌集、管理和使用中存在的問題和風險隱患，對部分工傷保險預防費使用缺乏有效監(jiān)管，撥付資金形成沉淀；個別失業(yè)人員死亡后，其家屬仍代為領取失業(yè)保險金及物價補貼等問題，從政策層面挖掘短板缺陷，提出合理化審計建議。市人力社保局會同有關單位認真采納建議，及時收回沉淀資金，追回違規(guī)領取的失業(yè)金及補貼，并進一步完善有關制度規(guī)定，切實加強基金監(jiān)管。今后，審計機關將深入推進大數(shù)據(jù)審計，強化實時動態(tài)監(jiān)督，加強對基金運行有效監(jiān)督，促進健全完善社會保險制度，維護廣大人民群眾切身利益。
8.問：重大建設項目審計揭示了哪些問題？今后的工作重點是什么？
答：為落實市委、市政府部署要求，審計以重大建設項目管理為重點，通過審查資金籌集使用、建設程序、工程招投標以及項目結算等情況，揭示重大管理問題、損失浪費現(xiàn)象和其他違法違紀行為，促進規(guī)范項目管理，保障重大建設項目投資效益。近一年來，主要組織實施了對地鐵5、6號線等8個項目資金管理使用及建設情況的聯(lián)網(wǎng)審計，對東南部重點區(qū)域開發(fā)建設項目進行了審計。對地鐵項目，在對管理及財務等數(shù)據(jù)進行分析驗證基礎上，對有關施工單位進行了延伸審計，發(fā)現(xiàn)地鐵集團未經(jīng)招標簽訂管線切改合同或三方協(xié)議，總包單位將部分中標項目違法分包，部分項目多計工程造價等問題。建設主管部門、軌道交通集團認真整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，對涉及違法分包單位進行了罰款，并修訂了分包等管理辦法，加強建設項目管理。對東南部重點區(qū)域開發(fā)建設項目，主要涉及建設程序、招投標及合同執(zhí)行等情況，發(fā)現(xiàn)復興河打壩工程多計工程款，未按工程概算內容審批項目及使用資金，個別工程項目管理不到位等問題，建設單位已收回多計工程款，對未按概算批復使用資金進行了相應調整，嚴格基本建設有關程序，杜絕類似情況再次發(fā)生。今后，投資審計將聚焦重點建設項目服務于民生的統(tǒng)籌安排和投資決策的合理性和效益性，跟蹤中央和我市建設領域重大政策落實情況，提高重點基礎設施項目管理水平，堅持依法審計和科技強審,積極推進建設領域新技術新方法運用，規(guī)范投資審計工作，防范投資審計風險，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。
9.問：對國有企業(yè)的審計揭示了哪些問題？
答：市審計局深入貫徹落實中央關于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督的有關指導意見和部署要求，研究制定了我市國有企業(yè)審計全覆蓋工作機制，采取整合國家審計力量、抽調內部審計人員和購買社會審計服務的方式，創(chuàng)新審計理念、統(tǒng)籌審計資源，加大企業(yè)審計力度。審計以企業(yè)領導人員履行經(jīng)濟責任情況為主線，以促進深化國有企業(yè)改革、維護國有資本保值增值、防止國有資產流失為目標，緊緊圍繞國有企業(yè)集團貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策、制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、重大經(jīng)濟決策事項、重大資本運作以及企業(yè)領導人員履行黨風廉政建設等情況開展審計。審計結果顯示，相關企業(yè)集團能夠認真貫徹落實中央及我市決策部署，持續(xù)推進和深化混合所有制改革，優(yōu)化產業(yè)布局，認真履行社會責任，積極維護國有資產保值增值，在經(jīng)濟社會發(fā)展中做出積極貢獻，但一些企業(yè)還存在經(jīng)營管理不規(guī)范，經(jīng)營管控較為薄弱形成損失風險，違規(guī)出借挪用資金，以及違法分包轉包、使用虛假發(fā)票、存在賬外資金資產等問題。被審計單位高度重視審計查出問題和提出建議，對能夠立即整改的，立行立改、不等不拖；對不能立即整改的，列出時間表和路線圖，限期整改；對存在制度漏洞的，建章立制，完善內控制度；對造成損失風險等問題，對相關責任人員做出處理。今后，審計將圍繞國家重大宏觀經(jīng)濟政策與決策部署，加強政策跟蹤審計；圍繞審計全覆蓋要求，深化國有資本審計監(jiān)督，加強企業(yè)境外國有資產審計；圍繞科技強審，積極推進大數(shù)據(jù)審計，加大企業(yè)審計數(shù)據(jù)分析力度。通過審計，促進經(jīng)濟高質量發(fā)展、全面深化國有企業(yè)改革，權力規(guī)范運行和反腐倡廉建設，有效防止國有資產流失。
10.問：如何理解聯(lián)網(wǎng)實時審計？審計機關是如何開展這項工作的？取得了哪些成效？
答：聯(lián)網(wǎng)實時審計是審計機關按照審計需求,依法持續(xù)獲取應當接受審計監(jiān)督單位的財政、財務和業(yè)務等電子數(shù)據(jù)，通過天津市聯(lián)網(wǎng)實時審計監(jiān)督管理系統(tǒng)，運用批量審計、跨部門數(shù)據(jù)比對等大數(shù)據(jù)分析方法，對聯(lián)網(wǎng)單位財政、財務收支進行動態(tài)監(jiān)督的行為。市審計局通過建立健全一套制度作為保障，構建“一張網(wǎng)”作為支撐，組建一支團隊作為有生力量，堅持以科技強審為引領，持續(xù)推進大數(shù)據(jù)全覆蓋審計向縱深發(fā)展。通過立項審計、動態(tài)監(jiān)控和無項目審計三條線，互為補充開創(chuàng)聯(lián)網(wǎng)實時審計新模式；通過審前疑點推送、審中互動式查詢、審后整改追蹤助力立項審計；通過各個行業(yè)模型預警織密實時監(jiān)控“一張網(wǎng)”，助力動態(tài)監(jiān)控；通過確定無項目審計主題，實現(xiàn)事項審計按需實施。近年來，通過開展聯(lián)網(wǎng)實時審計，運用“審計+大數(shù)據(jù)”的模式，有效緩解了審計全覆蓋任務繁重與審計力量不足的突出矛盾，推動審計由傳統(tǒng)的“死后驗尸”向事中與事后監(jiān)督相結合轉變，審計的宏觀性、實效性顯著增強。特別是通過建立健全持續(xù)傳送數(shù)據(jù)、動態(tài)在線監(jiān)督等長效機制，讓聯(lián)網(wǎng)單位始終“利劍高懸”、震懾常在，發(fā)揮了聯(lián)網(wǎng)審計抓早抓小抓初萌的免疫系統(tǒng)功能。
11.問：為確保審計查出問題得到及時整改，審計機關做了哪些工作？
答：市委、市政府和審計機關高度重視審計查出問題的整改工作。市審計局從制度層面不斷規(guī)范整改檢查工作，出臺審計整改檢查工作管理辦法，成立內部審計指導監(jiān)督處，制定審改分離項目計劃，督促檢查審計項目整改落實，對被審計單位和其上級主管部門，以及有關監(jiān)管部門糾正違法違規(guī)問題、采納審計建議、完善制度措施等情況進行監(jiān)督檢查，實行“掛銷號”管理，對被審計單位整改情況一追到底。市審計局將認真貫徹落實習近平同志在中央審計委員會第一次會議對審計工作提出的要求，以及市人大常委會審議意見，進一步加大審計查出問題的整改督促力度，并于10月底前向市政府報告各單位整改情況，按法定程序向市人大常委會報告。
12.問：今后審計機關如何推動內部審計更好發(fā)揮作用？
答：審計機關將深入貫徹落實中央和我市關于加強內部審計工作的部署要求，進一步強化對內部審計工作指導，發(fā)揮監(jiān)督合力和協(xié)同作用。一是積極構建審計新格局。從思想層面轉變觀念、找準定位，探索建立國家審計與內部審計、社會審計互相協(xié)調、成果共享機制，督促被審計單位完善內審監(jiān)督機制，健全內審機構，加大專業(yè)培訓力度，吸納內審人員參與國家審計。整合社會審計力量，規(guī)范購買社會審計服務行為。二是加強制度規(guī)范化建設。針對內審機構獨立性不強、人力和職業(yè)水平不足等現(xiàn)狀，研究制定指導全市內審工作實施辦法，提出推動落實意見，提升工作質量，推動內審工作持續(xù)健康發(fā)展。三是以大數(shù)據(jù)思維引領內審工作。堅持科技強審，帶動被審計單位信息化建設水平整體突破，監(jiān)督評價內審工作質量效果，為實現(xiàn)審計全覆蓋創(chuàng)造有利條件，更好發(fā)揮審計機關對內審工作的指導監(jiān)督職能作用。
