——2018年7月25日在安徽省第十三屆人民代表大會常務委員會第四次會議上
省審計廳廳長 劉大群
安徽省人民代表大會常務委員會：
受省人民政府委托，報告2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
去年以來，省審計廳堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，緊緊圍繞服務高質(zhì)量發(fā)展這一目標，依法審計、求真務實，著力拓展審計覆蓋的廣度和深度，著力揭示體制機制問題，著力促進政策落實、推動深化改革，積極發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《安徽省審計監(jiān)督條例》等規(guī)定，省審計廳對2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計，組織開展了重大政策措施落實情況全省聯(lián)動審計。將去年組織實施的重點專項審計情況、8所省屬高校審計情況，一并納入本報告。
2017年，各級各部門積極踐行新發(fā)展理念，深入貫徹落實省委、省政府決策部署，認真執(zhí)行省十二屆人大七次會議有關決議要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實做好各項工作，全省經(jīng)濟社會保持平穩(wěn)健康發(fā)展。從審計情況看，省級預算執(zhí)行情況總體是好的。
──財政政策積極有效。全面落實減稅降費政策，省級設立的涉企行政事業(yè)性收費全部取消。出臺支持“三重一創(chuàng)”、科技創(chuàng)新、制造強省建設等系列“10條”政策和科技創(chuàng)新四個支撐體系，加大“三重一創(chuàng)”項目和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投入，大力支持重大科技攻關、人才培育與引進，促進科技成果產(chǎn)業(yè)化，持續(xù)增強創(chuàng)新發(fā)展的驅(qū)動力。統(tǒng)籌安排工業(yè)轉(zhuǎn)型升級和工業(yè)投資獎補等專項資金，推動我省制造業(yè)做大做強、提質(zhì)增效。支持“一圈一帶三區(qū)”建設，促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。全年發(fā)行政府債券1462.1億元，保障了重點項目資金需求。
──支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。嚴控一般性支出，全省“三公”經(jīng)費支出下降5.4%。聚焦普惠性、基礎性、兜底性民生保障，進一步提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助和農(nóng)村低保等標準，民生支出占全省財政支出的85%，較上年提高14個百分點。大力推進脫貧攻堅，爭取中央投入32億元、省級投入17.2億元，分別增長56.1%、56.4%。持續(xù)增加生態(tài)文明支出，突出重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付，統(tǒng)籌推進“三河一湖一園一區(qū)”建設。
──財稅改革穩(wěn)步推進。出臺了省以下財政事權(quán)和支出責任劃分改革實施意見，進一步優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，下放項目評審與資金分配權(quán)，支持市縣統(tǒng)籌更多財力促進發(fā)展。正式開征環(huán)境保護稅，地方稅體系進一步健全。強化省級專項資金清單管理，由2016年的133項整合為115項。拓展權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務報告范圍。制定了政府性債務風險應急處置預案和分類處置指南，有效管控債務風險。
──預算管理不斷加強。制定省級預算項目儲備管理辦法，實行項目安排與預算執(zhí)行考核、動態(tài)監(jiān)控等掛鉤，加強項目儲備與中期財政規(guī)劃的銜接。強化財政與預算部門會商聯(lián)動，簡化政府采購計劃申報和資金支付流程，有序加快預算執(zhí)行進度。推進支出預算按經(jīng)濟科目編制和績效管理工作，建立績效評價結(jié)果與預算編制、轉(zhuǎn)移支付與債務額度分配掛鉤機制。我省地方財政管理工作獲得國務院通報表揚激勵，綜合優(yōu)秀排名前4位。
按照省人大常委會黨組關于完善審計查出問題整改情況向省人大常委會報告機制和省政府部署，對上一年度審計指出的問題，各被審計單位認真落實整改主體責任，省審計廳對照問題清單逐項跟蹤督促。去年12月，省政府向省人大常委會作了審計整改情況報告。省審計廳向社會公告了審計整改綜合情況，28個部門、單位在門戶網(wǎng)站公開了具體整改情況。目前，審計查出的突出問題已得到整改，促進有關部門、單位出臺或修訂制度辦法180項。
一、省級決算草案及預算執(zhí)行、財政管理審計情況
重點審計了省財政廳組織省級預算執(zhí)行和編制省級決算草案情況。從審計情況看，省財政廳和省有關部門認真落實積極的財政政策，持續(xù)推進財稅體制改革，財政管理水平進一步提高。
（一）省級決算草案審計情況
根據(jù)預算法的規(guī)定，省審計廳對省財政廳編制的2017年度省級決算草案進行了審計。省級決算草案反映，省級一般公共預算收入4239.28億元，支出4198.56億元；政府性基金預算收入878.93億元，支出872.96億元；國有資本經(jīng)營預算收入30.77億元，支出26.99億元；社會保險基金預算收入890.61億元，支出143.13億元。與省財政廳向省十三屆人大一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，省級決算草案的一般公共預算收入多1.83億元、支出多1.41億元，主要原因是省財政廳根據(jù)中央下達的轉(zhuǎn)移支付和我省專項上解情況，在決算整理期內(nèi)進行相應調(diào)整。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算收支無差異。社?；痤A算收入少4.84億元、支出多1.77億元，主要原因是社保降費減少了省級調(diào)劑金，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革增加了有關支出。
審計結(jié)果表明，省財政廳加大年終收支清理力度，改進決算草案編制方法和程序。省級決算草案需進一步規(guī)范的事項有：省財政廳在決算整理期內(nèi)，收回2015年度一般公共預算中的權(quán)責發(fā)生制支出結(jié)余資金1.77億元，未在決算報表相關科目反映；一般公共預算支出中，涉及上年結(jié)轉(zhuǎn)、預算調(diào)劑、盤活存量資金所形成的變動情況，決算草案備注說明不夠詳細。
（二）預算執(zhí)行審計情況
重點審計了組織省級預算收入和支出預算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分單位欠繳、少繳社會保險費。2家單位欠繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費3727.64萬元，8家單位欠繳基本醫(yī)療保險費76.54萬元；2家單位申報的月均社保繳費基數(shù)，小于實際支付職工的月均應繳費工資，當年少繳有關社會保險費66.64萬元。
2．基本醫(yī)療保險基金存在報銷藥品費用不合規(guī)現(xiàn)象。審計抽查發(fā)現(xiàn)，37家省直定點醫(yī)院擴大醫(yī)?；饒箐N范圍，1家醫(yī)院對醫(yī)保限定藥品管控不嚴、中成藥重復用藥，個別參保人員報銷醫(yī)囑外用藥，共造成醫(yī)保基金多支出101.19萬元。
3．省鹽業(yè)總公司項目資金820.71萬元閑置三年以上。2014年，省級國有資本經(jīng)營預算安排“徽鹽連鎖直營店建設”項目資金2000萬元。2015年省鹽業(yè)總公司首批建成28家直營店，因大多經(jīng)營虧損，后續(xù)未再投入。截至審計時有820.71萬元未安排使用。
（三）財政管理審計情況
重點審計了一般公共預算編制、專項轉(zhuǎn)移支付、政府購買服務和政府債務等管理情況，主要問題有：
1．預算編制有待規(guī)范。2017年初安排專項轉(zhuǎn)移支付167.53億元，有29.05億元未細化落實到地區(qū)。有些部門按經(jīng)濟科目編制支出預算不夠精細，當年省財政廳辦理的經(jīng)濟科目調(diào)整事項較多，涉及金額24.7億元，影響了預算執(zhí)行的嚴肅性。
2．部分專項轉(zhuǎn)移支付管理不夠嚴格。一是實質(zhì)性整合不到位，存在“撒胡椒面”現(xiàn)象。2017年安排的流通業(yè)發(fā)展專項資金7000萬元，內(nèi)設的繭絲綢建設等3個“小專項”，仍按原管理辦法分配下達。當年，淮南市將該專項資金中的134.87萬元分配到55個項目，黃山市將369.71萬元分配到108個項目，每個項目平均3萬元左右。二是資金未及時落實到項目。2017年省財政下達電子商務發(fā)展專項資金4000萬元，由于有的地方資金下達與項目評審不銜接，有的對本地電子商務企業(yè)情況了解不夠，有的符合條件的項目已享受過類似補助等原因，截至審計時，落實到具體項目的資金占63.5%。
3．政府購買服務指導性目錄公開與預算執(zhí)行進度管理，需要加大工作力度。根據(jù)相關規(guī)定，省直各部門應于2016年10月底前，完成政府購買服務的指導性目錄編制和公開工作。截至審計時，只有省衛(wèi)生計生委、省住房城鄉(xiāng)建設廳、省安全監(jiān)管局、省食品藥品監(jiān)管局、省糧食局在官方網(wǎng)站上公開了政府購買服務指導性目錄。省財政廳在財政信息管理系統(tǒng)中，未對政府購買服務項目設置專門標識，不便于實時監(jiān)管該類項目支出預算執(zhí)行進度。
4．政府債務監(jiān)管基礎工作有待改進。主要是地方政府債務管理系統(tǒng)有關數(shù)據(jù)未根據(jù)實際情況變化及時作出相應調(diào)整，債券資金安排使用信息數(shù)據(jù)錄入不完整、不及時。延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn)，六安市葉集區(qū)、馬鞍山市花山區(qū)行政區(qū)劃調(diào)整后，省財政廳未相應調(diào)整其政府債務限額。政府性基金預算有關收入轉(zhuǎn)列一般公共預算后，有的市縣未相應調(diào)整一般或?qū)ｍ梻鶆章实挠嬎憧趶健Ｓ械牡胤截斦块T對項目單位報告?zhèn)Y金使用情況督促不力，難以全面掌握新增債券資金支出進度。
審計指出問題后，省財政廳及有關部門已著手研究整改措施。
二、部門預算執(zhí)行和重點事項審計情況
審計了20個省級部門2017年度預算執(zhí)行情況，以及專項資金、政府采購和國有資產(chǎn)管理等重點事項，延伸審計了這些部門的69個所屬單位。審計結(jié)果表明，各部門預算執(zhí)行情況總體較好，預算管理規(guī)范化水平、支出預算執(zhí)行率進一步提高，違規(guī)支出逐年減少，“三公”經(jīng)費支出持續(xù)下降。但少數(shù)部門特別是一些部門所屬單位，仍存在一些需要糾正的問題：
（一）部門預算編制不完整。5個省直部門少編、漏編所屬單位預算收入，或是以前年度結(jié)余資金未納入預算管理，涉及金額45741.81萬元。
（二）部分收支預算執(zhí)行不規(guī)范。一是12個部門及所屬單位征繳非稅收入不及時，涉及金額5616.25萬元。二是7個部門24個項目支出預算35025.16萬元，當年支出12974.20萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年22050.96萬元。其中2個項目實施條件發(fā)生變化，7個項目年初指標未及時細化，8個項目政府采購申請不及時、或執(zhí)行采購合同不力，4個項目預算編制不準確、施工流程控制不到位、驗收不及時，3個項目當年未啟動。三是4個部門及所屬單位提前支付相關費用，涉及金額1532.13萬元。四是4個部門及所屬單位“三公經(jīng)費”和會議費、培訓費支出管理不精細，主要是會議、培訓計劃管理不嚴，部分費用報銷手續(xù)不完備，有的公務接待費用報銷未做到“四單合一”，有的培訓費用原始憑據(jù)不全，有的單據(jù)沒有經(jīng)辦人簽字確認。
（三）專項資金分配管理不到位。一是3個部門的3個專項資金沒有出臺管理制度。二是分配審核把關不嚴，擴大專項資金使用范圍。如省農(nóng)委將省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)獎補或貼息資金230.4萬元，用于全省涉農(nóng)大賽、推介活動及展會宣傳。三是1個部門申請下達專項資金不及時，涉及金額1630萬元。四是4個部門對14個專項資金使用情況監(jiān)管不到位。主要是對項目單位的督促檢查不夠，對部分專項資金使用情況未組織開展績效評價。
（四）政府采購、國有資產(chǎn)管理不嚴格。一是3個部門及所屬單位購買服務未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額526.95萬元。二是5個部門及所屬單位資產(chǎn)出租未經(jīng)報批或未公開招租。如省體育局所屬原體校食堂部分資產(chǎn)未經(jīng)批準對外經(jīng)營，未經(jīng)公開拍租，也未見租金收入。三是8個部門及所屬單位國有資產(chǎn)賬實不符，涉及金額1480.76萬元。其中，價值911.01萬元的資產(chǎn)、房產(chǎn)面積7445.17平方米、車輛3部未入賬核算，資產(chǎn)處置、盤虧等569.75萬元未及時作賬務處理。
審計指出問題后，各有關部門和單位高度重視問題整改，部分問題已得到糾正。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞黨中央、國務院及省委、省政府決策部署，聚焦激發(fā)市場活力、服務實體經(jīng)濟，組織全省各級審計機關對“放管服”改革、支持小微企業(yè)有關政策落實情況進行了聯(lián)動審計。審計反映的主要情況是：
（一）“放管服”改革政策落實方面
各級政府和省有關部門加大簡政放權(quán)力度，在全國率先建立“3+2”清單制度體系，實現(xiàn)省市縣鄉(xiāng)四級政府權(quán)責清單、公共服務清單和省市縣三級行政權(quán)力中介服務清單全覆蓋；面向全省企業(yè)實施“四送一服”雙千工程，持續(xù)清理規(guī)范涉企收費，在方便群眾和企業(yè)辦事、提高行政效率、服務實體經(jīng)濟發(fā)展等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)，少數(shù)地方和部門由于對有關政策要求的理解把握出現(xiàn)偏差，牽頭部門與職能部門之間溝通銜接不暢，工作中還存在以下問題。
1．“放管服”改革有些具體措施需要加大推進力度。一是個別部門督促市級銜接落實下放行政審批事項不及時。省級下放“音像復制單位設立”等4項行政審批事項后，省級部門未及時督促個別市級機關銜接落實到位。二是個別部門行政權(quán)力中介服務事項清理規(guī)范執(zhí)行不到位。水利部門的“建設項目水土保持設施驗收技術(shù)評估”事項，由行政相對人改為審批部門委托并付費，比省政府要求時間晚4個月；“建設項目竣工環(huán)境保護驗收監(jiān)測或調(diào)查”事項，改為環(huán)保部門委托并承擔服務費用后，仍存在行政相對人委托并付費的問題。三是部分省直單位、市縣政府個別清單內(nèi)容不夠精準或更新不及時。四是“雙隨機一公開”監(jiān)管工作有待加強。5個省直部門建立的“一單兩庫”，檢查對象名錄更新、檢查人員執(zhí)法資格把關不符合相關要求。1個省直部門、3個市縣政府的相關部門，未按規(guī)定向社會公布“雙隨機一公開”抽查事項清單或檢查結(jié)果。
2．涉企收費政策執(zhí)行不嚴。一是未嚴格按照規(guī)定時限取消、停征或免征相關行政事業(yè)性收費，或在涉企收費清單之外收費， 涉及2個省直部門、10個市縣政府的相關部門，違規(guī)收費483.49萬元。二是未及時清退政府性保證金（包括保障金、抵押金、擔保金）28064.54萬元。主要是省國土資源廳和4個市縣國土資源局未清退的礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復保證金，截至審計時有25390.29萬元。
（二）支持小微企業(yè)政策落實方面
為深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，2017年，國家出臺“1+4+6”系列減稅政策，我省出臺了促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展30條意見，從稅收優(yōu)惠、暢通融資渠道等方面，加大對小微企業(yè)的政策支持力度。各級政府及財稅等部門認真落實相關政策，改進幫扶服務工作機制，為廣大小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。審計也發(fā)現(xiàn)，部分地方在政策執(zhí)行、業(yè)務管理、工作協(xié)同等方面，存在一些需要糾正的問題。
1．部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位。岳西縣抽查發(fā)現(xiàn)，17戶企業(yè)符合擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件，但未減征相應稅款。8個市審計抽查發(fā)現(xiàn)，有未免征符合條件的小微企業(yè)教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的問題。6個市存在重點群體、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)扣減增值稅政策落實力度不夠的問題。部分市縣沒有下調(diào)城鎮(zhèn)土地使用稅征收標準。有的地方兌現(xiàn)城鎮(zhèn)土地使用稅獎勵不及時，未按省政府要求在地稅部門征稅后1個月內(nèi)，由同級財政部門撥付到位。審計抽查發(fā)現(xiàn)，歙縣有關企業(yè)2017年度應享受獎勵資金1723.57萬元，至審計時仍未撥付。 2．稅收政策宣傳與納稅服務有待改進。鳳臺縣4家科技型中小企業(yè)不了解研發(fā)費用按175%比例加計扣除的新政策，仍按原政策加計扣除150%比例申報納稅，稅務部門未提示并指導企業(yè)重新申報?；茨鲜?戶企業(yè)承建廉租房項目，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅政策，2016年已按規(guī)定提交備案資料，2017年該企業(yè)免稅條件沒有變化，稅務部門仍要求提交相同資料備案。
3．減稅政策落實中部門協(xié)作有待加強。一是沒有建立權(quán)威、統(tǒng)一的小微企業(yè)信息管理數(shù)據(jù)庫。審計發(fā)現(xiàn)，行業(yè)部門對小微企業(yè)相關信息的采集與分析利用不夠重視，工商、稅務、統(tǒng)計等部門與行業(yè)部門之間，缺少信息交互與協(xié)作的現(xiàn)象較為普遍，影響了小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的全面落實。二是科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除實行備案管理，稅務部門在征管實務中，存在與科技部門工作銜接不暢、辦事效率不高的問題。
4．少數(shù)地方執(zhí)行小微企業(yè)續(xù)貸支持政策有偏差。一是未足額安排配套資金。2個市7個縣2017年安排的配套資金數(shù)量，低于省調(diào)度資金2倍的要求。二是續(xù)貸過橋資金未實行專戶管理。2個市本級6個縣的專業(yè)服務機構(gòu)，未在合作銀行開設續(xù)貸過橋資金專戶，續(xù)貸過橋資金與其他資金混存使用。三是資金使用成本較高。2個市5個縣規(guī)定的續(xù)貸過橋資金使用成本，明顯高于同期銀行貸款利率水平，1個市2個縣超標準收取資金占用費。
5．續(xù)貸過橋業(yè)務管理不規(guī)范。一是部分地方資金周轉(zhuǎn)率沒有達到要求。7個市續(xù)貸過橋資金周轉(zhuǎn)率低于全省平均水平，12個縣的資金周轉(zhuǎn)率低于該項資金使用管理暫行辦法明確的年周轉(zhuǎn)12次以上要求。二是單戶企業(yè)占用資金時間過長或使用頻率過高，減少了其他企業(yè)申請使用的機會，影響了政策惠及面。13個市存在此類問題，如六安市16戶企業(yè)續(xù)貸合同期限超6個月，最長達25個月。合肥市2戶企業(yè)一年內(nèi)辦理續(xù)貸過橋業(yè)務14次。三是風險管控不力，違規(guī)辦理續(xù)貸業(yè)務。6個市審計抽查發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)欠付續(xù)貸過橋資金本息，專業(yè)服務機構(gòu)仍為其發(fā)放過橋貸款。截至審計時，12個市有80筆逾期未歸還的不良貸款合計36480.66萬元。
四、重點專項審計情況
（一）資源稅改革政策落實與征管審計調(diào)查情況
2017年7—8月，省審計廳對省本級和8個市資源稅改革政策落實與征管情況，組織開展了專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，我省認真貫徹中央決策部署，自2016年7月起，全面推進以清費立稅、從價計征為主要內(nèi)容的資源稅改革，各級地方稅務部門加強政策宣傳和稅收征管，在增強資源稅調(diào)控功能、促進資源節(jié)約集約利用等方面取得了較好成效。審計反映的主要問題有：
1．有關改革政策措施未及時得到落實。一是對依法在“三下”（建筑物下、鐵路下、水體下）通過充填開采的礦產(chǎn)品，資源稅減征50%的優(yōu)惠政策，原省地稅局、省國土資源廳未及時明確“三下”的具體范圍及征管要求，相關企業(yè)無法申報享受該項稅收優(yōu)惠。二是對石英石等礦產(chǎn)品征收資源稅，需要實行原礦銷售額與精礦銷售額折算的，省財政廳、原省地稅局未規(guī)定相應的折算率，導致有些企業(yè)少申報納稅。
2．少數(shù)礦產(chǎn)品資源稅征管不規(guī)范。自2016年7月起，我省將砂石資源稅稅率從0.5元/噸調(diào)整為2元/立方米。審計發(fā)現(xiàn)，馬鞍山市、滁州市原地稅局沒有對砂石重量與體積計量單位的換算作明確規(guī)定，由納稅人自行確定換算比后申報納稅，影響了同一區(qū)域、同類納稅人的稅負公平。此外，有的企業(yè)在不同時間段隨意變動自產(chǎn)自用的礦產(chǎn)品計稅銷售量，當?shù)囟悇詹块T對其資源稅征管不到位。
3．涉稅信息共享有待加大力度。目前，金稅三期系統(tǒng)在資源稅征管方面，涉及原國稅部門的增值稅發(fā)票有關信息、國土資源部門的礦產(chǎn)品開采、水務部門的河道采砂等信息，需要加大部門間信息共享力度。
對審計指出的問題，原省地稅局組織開展了專題調(diào)研，會同省有關部門制定了具體實施辦法，督促有關市、縣稅務部門補征了稅款。
（二）全省保障性安居工程跟蹤審計情況
根據(jù)審計署統(tǒng)一安排，2017年12月至2018年4月，組織開展了2017年全省保障性安居工程跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各級各相關部門積極推進安居工程及配套基礎設施建設，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設、深化住房制度改革等方面取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．稅費減免政策未嚴格執(zhí)行，涉及金額728.88萬元。2個市、5個縣向15個安居工程項目征收應減免稅款288.76萬元；1個市、6個縣向9個安居工程項目收取應減免的行政事業(yè)性收費和政府性基金440.12萬元。
2．部分安居工程資金管理使用不合規(guī)，涉及金額11.31億元。一是7個市、14個縣的保障房租金收入5341.76萬元，未實行“收支兩條線”管理，1個市、5個縣未將安居工程銷售收入6997.04萬元納入預算管理，1個市收取保障房租金時開具增值稅專用發(fā)票，涉及應繳稅金21.91萬元。二是4個縣將安居工程專項資金369.91萬元違規(guī)用于其他支出，3個縣未向完成危房改造任務的農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金9.2萬元，1個市未按合同約定的進度支付工程款421.63萬元。三是3個市、14個縣有22996.54萬元專項資金未分配到具體項目，至2017年底閑置逾1年；1個市、1個縣的安居工程資金4314.28萬元雖已分配到具體項目，但至2017年底閑置逾2年未使用；2個市、7個縣的安居工程貸款資金72593.13萬元至2017年底閑置逾1年。
3．部分安居工程項目建設管理不規(guī)范，涉及金額1849.97萬元，保障性住房50469套。一是3個市、7個縣的12個在建項目、9786套住房未辦理基本建設審批手續(xù)，1個市、2個縣的安居工程未嚴格執(zhí)行招投標和政府采購程序，1個市的7982套已開工棚戶區(qū)改造住房，未取得建設用地批準。二是3個市的6384套安居工程住房，因前期手續(xù)不完備、消防環(huán)評驗收不合格等影響，無法辦理竣工驗收，2個市、6個縣的12662套住房未辦理竣工驗收即交付使用，5個市、4個縣的7151套住房開工3年以上未建成。三是3個市、4個縣的7個安居工程項目、1249套住房，存在消防設施不達標、屋頂滲漏、墻面開裂等質(zhì)量缺陷，1個縣的4個項目未嚴格執(zhí)行監(jiān)理要求，1個市、7個縣的3775套住房基本建成，1個市、4個縣的1480套公租房主體完工一年以上，出現(xiàn)因配套基礎設施建設滯后無法交付使用等問題。
4．對保障對象的資格審核和后續(xù)監(jiān)管不到位，涉及金額4057.40萬元，保障性住房37941套。一是12個市、68個縣存在騙取征地拆遷補償、侵占保障性住房、違規(guī)享受待遇等問題，違規(guī)享受住房2649 套、補助656.08萬元。二是5個市、16個縣的2784套住房被違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租、改變用途或閑置，14個市、50個縣的32508套住房，存在難以收取租金、物業(yè)費，建成后養(yǎng)護不到位等問題。
以上問題涉及金額11.97億元（其中閑置資金9.99億元），保障性住房8.84萬套（其中項目建設管理不規(guī)范5.05萬套）。截至2018年5月底，有關地方和單位已通過清退、收取租金和差價、將閑置房投入使用等方式整改問題住房 2465套，通過追回、補充安排資金等方式整改問題金額2.11億元，取消或調(diào)整保障待遇840戶，給予黨紀政紀處分或追究法律責任11人。
五、省屬高校審計情況
按照省管領導干部任期經(jīng)濟責任審計全覆蓋的計劃安排， 2017年審計了安徽工業(yè)大學、淮北師范大學、合肥學院、宿州學院、池州學院、皖西學院、安徽科技學院、安徽大學藝術(shù)與傳媒學院等8所省屬高校。審計結(jié)果表明，各高校認真貫徹落實黨和國家的教育方針，堅持內(nèi)涵式發(fā)展，注重專業(yè)建設和人才培養(yǎng)，提升辦學水平和綜合實力。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）執(zhí)行收費和學生獎助政策不到位，涉及金額1907.92萬元。6所高校存在超標準收取學費，未及時與學生結(jié)算教材費、公寓用品費、軍訓服裝費等代收費用，在學生獎助基金中列支無關費用等問題。如皖西學院超標準收取學費277.37萬元。
（二）預算管理不規(guī)范，涉及金額4091.62萬元。5所高校未將后勤集團、校醫(yī)院等部門收支納入預算管理，存在非稅收入未及時上繳財政等問題。如安徽科技學院有882.87萬元辦學收入、房屋租金等非稅收入，未按規(guī)定上繳財政專戶。
（三）內(nèi)部控制和財務管理不嚴格，涉及金額9078.65萬元。7所高校存在未嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律、公務支出控制不嚴、科研經(jīng)費在項目結(jié)題后長期未結(jié)賬等問題。如宿州學院的勞務費發(fā)放不規(guī)范，發(fā)放名目達40余項。安徽工業(yè)大學未經(jīng)審批、動用專項資金購入校辦企業(yè)股份。
（四）固定資產(chǎn)和基建項目管理較為粗放，涉及金額77209.09萬元。8所高校均存在此類問題，有的固定資產(chǎn)賬實不符，有的房產(chǎn)出租多頭管理、未公開招租，有的購買設備與服務未執(zhí)行政府采購規(guī)定，有的基建項目建設程序不規(guī)范、工程價款把關不嚴。如池州學院的門面房被承租方擅自轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)租價高達校方出租價的3倍；淮北師范大學濱湖校區(qū)一期吊頂項目，未在指定平臺上發(fā)布招標公告；學生公寓墻地磚項目招標，選用評標專家不符合規(guī)定條件。
審計指出問題后，8所高校已通過清退違規(guī)收費、上繳非稅收入、調(diào)整資產(chǎn)賬目等方式進行整改，修訂或出臺了公務支出、固定資產(chǎn)管理、招投標管理及有關內(nèi)控制度。
本報告反映的具體審計情況，省審計廳已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定。對涉嫌違法違紀問題線索，依法移交相關部門進一步查處；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關部門、單位建章立制，加強內(nèi)部控制。下一步，省審計廳將按照省政府的要求，督促有關部門、單位認真整改。全面整改情況將由省政府向省人大常委會專題報告。
六、加強財政管理和審計監(jiān)督的意見
（一）強化創(chuàng)新驅(qū)動、優(yōu)化政務服務，保障重大政策措施落實到位。一是抓好政策配套和督促落實，持續(xù)釋放“放管服”改革紅利。不斷完善權(quán)責清單管理制度，加強事中事后監(jiān)管工作，深入推進“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”，進一步激發(fā)市場和社會活力。二是加強對貫徹落實重大政策和決策部署的督導考核，對推進措施不力、資金效益不高的地方和部門，及時約談通報。三是及時梳理現(xiàn)行政策和規(guī)范性文件，做好“廢改立”，特別是對行之有效的創(chuàng)新舉措，及時總結(jié)提升、推廣實施，為深化改革、促進發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。
（二）深化財稅領域改革，加快建立現(xiàn)代財政制度。一是結(jié)合推進“放管服”改革，進一步合理劃分省以下財政事權(quán)和支出責任，優(yōu)化省對下轉(zhuǎn)移支付制度，推動形成權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)的財稅體制。二是加大財政資金統(tǒng)籌整合力度，加強專項資金分配和項目落實的有效銜接，進一步突出財政政策導向和專項資金撬動作用。三是強化政策宣傳和部門協(xié)作，抓緊建成中小微企業(yè)信息管理數(shù)據(jù)庫，進一步提高涉稅信息共享水平，推動結(jié)構(gòu)性減稅政策充分發(fā)揮效應。
（三）壓實部門管理責任，提高財政資金使用績效。一是嚴肅財經(jīng)紀律，強化內(nèi)部控制。各部門要嚴格執(zhí)行非稅收入、政府采購和國有資產(chǎn)管理等法律法規(guī)，從嚴管控公務支出，從嚴加強對下屬單位的指導檢查，特別是對審計指出的問題，嚴格督促整改落實，做到舉一反三，不走過場。二是強化預算約束，推進績效管理。進一步理順財政部門和各預算部門的權(quán)責關系，加強預算編制與審核、項目儲備庫建設、預算執(zhí)行進度管理等重點環(huán)節(jié)的工作銜接協(xié)調(diào)，將績效評價范圍由項目拓展到部門整體支出和財政政策，促進財政資源優(yōu)化配置和財政資金高效使用。
（四）嚴格審計整改落實，完善整改工作長效機制。一是對審計指出的問題，被審計單位主要負責人要嚴格履行整改第一責任。對未按規(guī)定要求和期限整改，整改不力、屢審屢犯的，嚴肅追責問責。二是繼續(xù)加大審計公開力度。審計機關要將審計結(jié)果、整改情況向社會綜合公告，被審計單位要將整改情況及時在門戶網(wǎng)站專欄公告。三是將審計結(jié)果運用到健全制度體系、創(chuàng)新管理機制、重大政策執(zhí)行的方方面面，推動各級各部門提高決策水平、執(zhí)行能力和落實成效，充分發(fā)揮審計的建設性作用。
