關(guān)于2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
——2018年7月26日在寧夏回族自治區(qū)第十二屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 胡仲秋
自治區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)廳對(duì)2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)第十一屆人大第三十二次會(huì)議決議，落實(shí)自治區(qū)人大常委會(huì)審議意見和自治區(qū)人大財(cái)經(jīng)委審查意見，認(rèn)真貫徹自治區(qū)第十二次黨代會(huì)精神,全面落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”重要要求，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，聚焦實(shí)施“三大戰(zhàn)略”，有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。
2017年，在自治區(qū)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持以新發(fā)展理念引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，切實(shí)保障和改善民生，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展。
——財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升。積極爭(zhēng)取中央轉(zhuǎn)移支付資金，發(fā)行地方政府債券，統(tǒng)籌用于保障民生、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等。提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和醫(yī)療保險(xiǎn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，全區(qū)民生投入占整個(gè)財(cái)政支出70%以上。
——著力推進(jìn)“三大戰(zhàn)略”實(shí)施。設(shè)立科技創(chuàng)新投資基金，大力支持創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和人才引進(jìn)。統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金37項(xiàng)，重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
——財(cái)政管理改革不斷深化。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理，修訂完善64項(xiàng)制度規(guī)定，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》。
——審計(jì)查出問(wèn)題整改成效較好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，自治區(qū)政府積極組織整改，各地各部門認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，審計(jì)查出的突出問(wèn)題都得到了整改。
從審計(jì)情況看，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體平穩(wěn)，較好完成了年初自治區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算任務(wù)，提高了財(cái)政保障能力，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問(wèn)題。
一、自治區(qū)本級(jí)預(yù)算管理審計(jì)情況
一是部分財(cái)政代編預(yù)算下達(dá)還不及時(shí)。2017年，自治區(qū)本級(jí)財(cái)政年初代編預(yù)算中有些資金未在規(guī)定時(shí)限及時(shí)下達(dá)到部門和項(xiàng)目，截至2017年底，仍有3.99億元未安排使用。
二是財(cái)政涉農(nóng)資金使用效率有待提高。2017年度9個(gè)貧困縣整合的70.16億元財(cái)政涉農(nóng)資金，由于整合資金使用方案編制不夠細(xì)化、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不足等原因，8.07億元還未使用。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
一是預(yù)算編制執(zhí)行有待提高。自治區(qū)本級(jí)部門代編預(yù)算中有38.06億元未及時(shí)下達(dá)和統(tǒng)籌使用，從審計(jì)抽查的10個(gè)部門來(lái)看，主要是預(yù)算編制不細(xì)化、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等原因造成。
二是資金管理不夠規(guī)范。10個(gè)單位本級(jí)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8379.6萬(wàn)元未盤活；10個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)2263.78萬(wàn)元；3個(gè)單位未執(zhí)行收支兩條線等380.34萬(wàn)元。
三是公務(wù)支出管理需進(jìn)一步規(guī)范。對(duì)24個(gè)單位2017年度公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況進(jìn)行了抽查。發(fā)現(xiàn)13個(gè)單位在“三公”經(jīng)費(fèi)管理等方面不規(guī)范63.92萬(wàn)元。
三、自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”相關(guān)審計(jì)情況
（一）科技創(chuàng)新和科技資金管理使用審計(jì)情況。
一是項(xiàng)目監(jiān)管還不到位。5家企業(yè)申報(bào)科技專項(xiàng)資金不規(guī)范2131.33萬(wàn)元。
二是專項(xiàng)資金閑置。7個(gè)以前年度安排的科技項(xiàng)目未實(shí)施或終止實(shí)施，573.92萬(wàn)元專項(xiàng)資金閑置。
（二）扶貧政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)情況。
一是個(gè)別縣（區(qū)）扶貧對(duì)象識(shí)別不夠精準(zhǔn)。1個(gè)區(qū)14戶18人已達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，但未及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；1個(gè)縣將已經(jīng)移民的19人聘為護(hù)林員，并發(fā)放工資。
二是扶貧貸款、互助資金管理不夠嚴(yán)格。1個(gè)縣扶貧貸款貼息資金、互助資金242.51萬(wàn)元未及時(shí)下?lián)芑蛑Ц叮?個(gè)縣68戶、31.9萬(wàn)元互助資金借款逾期未收回。
三是有的項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。4個(gè)縣9個(gè)扶貧項(xiàng)目因未充分考慮當(dāng)?shù)貙?shí)際，需要調(diào)整或無(wú)法實(shí)施，1483.67萬(wàn)元資金滯留在項(xiàng)目單位。
（三）污染防治資金和項(xiàng)目審計(jì)情況。
一是資金管理不夠規(guī)范。2個(gè)市縣使用環(huán)保專項(xiàng)資金不規(guī)范，涉及資金2749.1萬(wàn)元。
二是項(xiàng)目實(shí)施比較緩慢。5個(gè)重點(diǎn)流域治理項(xiàng)目和4個(gè)人工濕地建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；3個(gè)城鎮(zhèn)污水處理廠未按期完成提標(biāo)改造任務(wù)。
四、民生工程和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。
一是有的項(xiàng)目資金閑置。1.35億元資金因項(xiàng)目進(jìn)展緩慢閑置超過(guò)2年。
二是部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。13個(gè)已開工項(xiàng)目的6026套安居住房，由于企業(yè)資金、拆遷等原因，超過(guò)3年仍未建成。
（二）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)跟蹤審計(jì)情況。
12個(gè)市縣22個(gè)項(xiàng)目未能按期完成建設(shè)任務(wù)；5個(gè)市縣的5個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序存在不合規(guī)情況；5個(gè)縣（區(qū)）1147.14萬(wàn)元政府配套資金未及時(shí)到位，影響工程進(jìn)度。
（三）重點(diǎn)信息化建設(shè)審計(jì)情況。
一是有些建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢。2016年批復(fù)的16個(gè)信息化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，6個(gè)項(xiàng)目未按期建成。
二是統(tǒng)籌規(guī)劃不夠。信息系統(tǒng)建設(shè)審批和資金來(lái)源渠道多；7個(gè)部門信息系統(tǒng)功能模塊重復(fù)開發(fā)。
三是資產(chǎn)管理不規(guī)范。10個(gè)部門的48個(gè)信息系統(tǒng)未計(jì)入固定資產(chǎn)，涉及金額2.61億元。
五、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
一是個(gè)別政策措施落實(shí)不到位。2個(gè)單位違規(guī)收取各類保證金3.77億元。
二是建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。6個(gè)市、縣（區(qū)）實(shí)施的城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)站建設(shè)等項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，部分2014年度安排的建設(shè)項(xiàng)目截至2017年底尚未完工；2個(gè)縣（區(qū)）2017年老舊住宅小區(qū)整治改造任務(wù)未完成。
三是資金管理使用不規(guī)范。3個(gè)縣（區(qū)）的償債準(zhǔn)備金、以前年度存量資金等2.79億元未及時(shí)盤活使用；2個(gè)縣(區(qū))2.76億元專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。
六、投資項(xiàng)目審計(jì)情況
先后組織對(duì)自治區(qū)工人療養(yǎng)院遷建等7個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)加強(qiáng)投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，出具《跟蹤審計(jì)建議書》29份，進(jìn)一步規(guī)范了招投標(biāo)、合同執(zhí)行、工程變更等行為，促進(jìn)節(jié)約了政府投資，如寧夏殘疾人康復(fù)中心項(xiàng)目節(jié)約投資1583.14萬(wàn)元。但還存在一些問(wèn)題：2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)，涉及金額1702.78萬(wàn)元；2個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算不規(guī)范632.8萬(wàn)元。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”原則，對(duì)違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支規(guī)定的，已依法下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對(duì)管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，已依法移送有關(guān)部門查處。截至目前，給予23人黨紀(jì)政紀(jì)處分，誡勉談話13人，通報(bào)批評(píng)12人；有關(guān)部門和地方積極整改，追回或盤活資金3477.96萬(wàn)元。對(duì)問(wèn)題的全面整改情況，自治區(qū)政府將專題向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九大精神，全面落實(shí)自治區(qū)第十二次黨代會(huì)精神，自覺接受自治區(qū)人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)繁榮、民族團(tuán)結(jié)、環(huán)境優(yōu)美、人民富裕，與全國(guó)同步建成全面小康社會(huì)目標(biāo)而奮斗！
