自治區(qū)人民政府關(guān)于2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2018年7月25日在廣西壯族自治區(qū)第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 眭國(guó)華
自治區(qū)人大常委會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，按照自治區(qū)黨委、政府和審計(jì)署工作部署，自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣西工作重要指示精神，嚴(yán)格落實(shí)自治區(qū)人大常委會(huì)審議意見，堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”，圍繞推動(dòng)我區(qū)高質(zhì)量發(fā)展、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、深化改革優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等重點(diǎn)工作，依托大數(shù)據(jù)審計(jì)，構(gòu)建區(qū)、市、縣審計(jì)機(jī)關(guān)三級(jí)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
2017年自治區(qū)各級(jí)各部門在黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)十二屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，全面貫徹落實(shí)有關(guān)決議、決定，有效推進(jìn)改革創(chuàng)新各項(xiàng)工作，年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——加大財(cái)政調(diào)控力度，經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全面落實(shí)中央和自治區(qū)減稅降費(fèi)措施，引導(dǎo)金融資本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)振興。繼續(xù)理順自治區(qū)對(duì)下財(cái)政關(guān)系，加快推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，為全區(qū)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)保障。
——深化財(cái)政體制改革，財(cái)政收支穩(wěn)步增長(zhǎng)。2017年，全區(qū)各項(xiàng)財(cái)政改革措施到位，財(cái)力穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制進(jìn)一步健全，全區(qū)財(cái)政收入、獲得中央轉(zhuǎn)移支付、爭(zhēng)取新增政府債務(wù)限額分別比上年增長(zhǎng)6.1%、7.9%和48.7%。資金統(tǒng)籌使用和有效供給水平逐步提升，自治區(qū)對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付制度進(jìn)一步完善，自治區(qū)下達(dá)市縣轉(zhuǎn)移支付增長(zhǎng)8.5%。部門整體支出績(jī)效目標(biāo)考核實(shí)現(xiàn)區(qū)直部門全覆蓋。
——推進(jìn)重大決策部署，重點(diǎn)支出保障有力。優(yōu)先保障民生投入，2017年民生支出3996.26億元，占全區(qū)一般公共預(yù)算支出的81.3%。全面推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，2017年扶貧支出比上年增長(zhǎng)53.4%。大力加強(qiáng)污染防治，整合水、大氣、土壤等污染防治資金。加大創(chuàng)新科技投入，新設(shè)自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金。
——落實(shí)審計(jì)整改要求，預(yù)算管理逐步規(guī)范。對(duì)上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和地方認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)人民政府審計(jì)整改工作部署，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，促進(jìn)體制機(jī)制進(jìn)一步健全，財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理水平進(jìn)一步提高。截至今年6月，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類問題已基本整改到位，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失4.75億元，盤活存量資金13.80億元，歸還原資金渠道5.19億元。
一、自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)財(cái)政廳具體組織的自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。自治區(qū)本級(jí)決算草案表明，2017年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入4100.10億元，支出4067.39億元；政府性基金收入985.62億元，支出967.81億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入13.64億元，支出12.09億元。從審計(jì)情況看，2017年自治區(qū)財(cái)政廳繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，著力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。自治區(qū)本級(jí)預(yù)決算編制水平和預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度進(jìn)一步提升，一般公共預(yù)算支出的決算草案數(shù)與向自治區(qū)人大報(bào)告的執(zhí)行數(shù)差異比上年下降71.5%。各部門財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，未按規(guī)定使用公務(wù)卡、超預(yù)算支出“三公兩費(fèi)”的問題金額分別比上年下降70.5%和32.6%。但財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行中仍存在一些需要改進(jìn)的問題：
（一）預(yù)算分配管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有10個(gè)部門的所屬企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍；3個(gè)部門5個(gè)補(bǔ)助市縣支出項(xiàng)目年初預(yù)算未按要求細(xì)化到具體的市縣或制定分配辦法，涉及金額3.6億元；因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理與計(jì)劃管理脫節(jié)，造成預(yù)算執(zhí)行過程中各部門之間因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)結(jié)余與經(jīng)費(fèi)缺口并存；7個(gè)部門9項(xiàng)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分配下達(dá)，涉及金額28.47億元。
（二）財(cái)政收入收繳不夠完整。有4個(gè)部門和12家所屬單位國(guó)有資產(chǎn)收益應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)951.76萬元；抽查的2家國(guó)有企業(yè)應(yīng)繳未繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益1112.22萬元。
（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢問題依然存在。有42個(gè)部門和132家所屬單位部分預(yù)算項(xiàng)目支出進(jìn)度較慢，存在當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目指標(biāo)未執(zhí)行或連續(xù)兩年執(zhí)行進(jìn)度均低于50%的問題，預(yù)算指標(biāo)結(jié)余7.29億元；55個(gè)部門預(yù)算項(xiàng)目支出進(jìn)度、預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率等指標(biāo)未達(dá)到績(jī)效支出目標(biāo)。
（四）政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位。有17個(gè)部門和70家所屬單位向非定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所、非印刷服務(wù)定點(diǎn)供應(yīng)商或非建設(shè)工程設(shè)計(jì)服務(wù)定點(diǎn)供應(yīng)商支付相關(guān)費(fèi)用1033.44萬元；抽查發(fā)現(xiàn)2個(gè)部門和1家所屬單位將部分政府采購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目直接委托給下屬單位實(shí)施，涉及資金3279.40萬元。
審計(jì)指出問題后，自治區(qū)財(cái)政廳組織相關(guān)部門正在積極整改，并在2018年度預(yù)算執(zhí)行中加以規(guī)范。
二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)民政廳、環(huán)境保護(hù)廳、林業(yè)廳、體育局、監(jiān)獄管理局等5個(gè)部門和廣西師范大學(xué)、玉林師范學(xué)院等2所高校及所屬65家單位，審計(jì)總金額153.35億元。審計(jì)結(jié)果表明，上述部門和單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)仍存在以下問題：
（一）部分單位預(yù)決算編制不完整。有4家所屬單位部分收入、資產(chǎn)未按規(guī)定編入決算報(bào)表，涉及金額2.44億元；2個(gè)部門4個(gè)預(yù)算額度在200萬元以上的項(xiàng)目未按規(guī)定編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，涉及金額1472.05萬元；1個(gè)部門和1所高校部分采購(gòu)項(xiàng)目未編制采購(gòu)預(yù)算，涉及資金7889.34萬元。
（二）個(gè)別單位預(yù)算支出管控不嚴(yán)格。審計(jì)的2所高校和5家所屬單位將專項(xiàng)資金或其他預(yù)算項(xiàng)目資金用于清償債務(wù)、人員經(jīng)費(fèi)或?qū)W校運(yùn)行開支，涉及金額4186.64萬元；1所高校6個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未按規(guī)定開展績(jī)效自評(píng)工作，涉及金額1670萬元。
（三）部分單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。有3個(gè)部門、2所高校和2家所屬單位的35個(gè)已竣工項(xiàng)目未及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及金額7.79億元，其中13個(gè)項(xiàng)目已投入使用5年以上，涉及金額2.11億元；10家所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租國(guó)有資產(chǎn)。
（四）部分單位內(nèi)部控制制度不完善。有1所高校和1家所屬單位未將下屬后勤部門收支1349.64萬元納入單位賬戶統(tǒng)一核算反映；3個(gè)部門、2所高校和8家所屬單位5.09億元往來款長(zhǎng)期掛賬，超過三年以上未清理。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正積極整改，已歸還違規(guī)使用資金1448.30萬元。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，對(duì)我區(qū)各級(jí)政府及有關(guān)部門單位重大政策措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)關(guān)注了“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)成本、淘汰落后產(chǎn)能、重大項(xiàng)目推進(jìn)等方面決策部署的貫徹落實(shí)情況，重點(diǎn)對(duì)3個(gè)市（本報(bào)告對(duì)地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）和部分區(qū)直部門單位優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各級(jí)政府及有關(guān)部門單位能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家及自治區(qū)的各項(xiàng)政策措施，進(jìn)一步改善了全區(qū)營(yíng)商環(huán)境，有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但在具體執(zhí)行中仍存在一些需要改進(jìn)的問題：
（一）政府投資引導(dǎo)基金使用效果不理想。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，部分政府投資引導(dǎo)基金設(shè)立工作進(jìn)度慢，2支政府投資引導(dǎo)基金2017年籌集的財(cái)政資金6.1億元截至2018年4月底仍未投資項(xiàng)目，在一定程度上影響了撬動(dòng)社會(huì)資本的預(yù)期作用。此外，還存在基金投向標(biāo)準(zhǔn)不明確、未公示、耗時(shí)長(zhǎng)，企業(yè)申請(qǐng)政府投資引導(dǎo)基金超過半年未獲答復(fù)等問題。
（二）政府性融資擔(dān)保作用發(fā)揮不明顯。2016年11月自治區(qū)人民政府出臺(tái)《關(guān)于加快政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的意見》（桂政發(fā)〔2016〕62號(hào)），要求各市設(shè)立政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為小微企業(yè)提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品和公益性服務(wù)。審計(jì)調(diào)查3個(gè)市發(fā)現(xiàn)，各市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然已設(shè)立，但均未完成自治區(qū)下達(dá)的2017年融資擔(dān)?？己巳蝿?wù)，對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的支持作用發(fā)揮不明顯。
（三）政務(wù)服務(wù)效率仍然不高。有2個(gè)市部分行政審批的前置事項(xiàng)較多；3個(gè)市政務(wù)服務(wù)中心部分行政審批事項(xiàng)需人工重復(fù)錄入多套系統(tǒng)。
（四）個(gè)別市縣政府部門履職不到位。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別市縣政府相關(guān)部門對(duì)企業(yè)反映的征地拆遷、污水排放等問題久拖未決；企業(yè)應(yīng)享受的運(yùn)輸“綠色通道”優(yōu)惠政策未能兌現(xiàn)。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)單位正在部署整改工作。
四、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況
（一）扶貧專項(xiàng)審計(jì)情況。
重點(diǎn)審計(jì)了15個(gè)國(guó)家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣扶貧政策措施落實(shí)和扶貧資金分配管理使用情況，審計(jì)總金額101.91億元，涉及項(xiàng)目2622個(gè)。從審計(jì)情況看，15個(gè)縣黨委、政府不斷強(qiáng)化工作措施，層層落實(shí)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)，脫貧攻堅(jiān)工作穩(wěn)步推進(jìn)并取得明顯成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題：
一是部分縣易地扶貧搬遷等政策落實(shí)不到位。其中：7個(gè)縣將474戶已實(shí)施農(nóng)村危舊房改造的農(nóng)戶仍列為易地扶貧搬遷對(duì)象；個(gè)別縣存在部分搬遷對(duì)象住房補(bǔ)助金額低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的問題，涉及資金1706.66萬元；4個(gè)縣9家政府平臺(tái)公司將貧困戶委托經(jīng)營(yíng)的資金用于非約定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目支出6797.69萬元。
二是部分縣扶貧資金使用不合規(guī)。其中：3個(gè)縣存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或向不符合條件對(duì)象發(fā)放農(nóng)村危舊房改造、產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)、小額信貸貼息等扶貧資金的問題，涉及資金338.99萬元；6個(gè)縣審核把關(guān)不嚴(yán)或前期考察論證不到位，致使不符合條件的單位、個(gè)人違規(guī)獲得扶貧物資或造成扶貧貼息貸款閑置，涉及資金5.53億元；個(gè)別縣存在一些單位和個(gè)人涉嫌侵占、貪污扶貧資金的問題，涉及資金181.95萬元；2個(gè)縣存在個(gè)別單位和個(gè)人履職不到位、慢作為，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)1341.34萬元的問題。
三是部分縣扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。其中：8個(gè)縣存在未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)或招投標(biāo)程序、違規(guī)轉(zhuǎn)分包、圍標(biāo)串標(biāo)等問題；3個(gè)縣為加快資金支出進(jìn)度，超進(jìn)度支付工程款6603.70萬元；7個(gè)縣扶貧項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后，未按計(jì)劃開工建設(shè)扶貧項(xiàng)目24個(gè)，未按計(jì)劃完工扶貧項(xiàng)目319個(gè)。
四是部分扶貧項(xiàng)目績(jī)效不佳。其中：7個(gè)縣實(shí)施的部分種植養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)扶貧等項(xiàng)目效益不佳，存在果苗種植成活率低、旅游扶貧工程未帶動(dòng)貧困戶就業(yè)增收等問題；3個(gè)縣建成的部分人飲安全工程等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目未發(fā)揮作用。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)縣黨委、政府高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，已歸還原資金渠道3900萬元，追回資金81.53萬元，促進(jìn)資金撥付到位50.74萬元。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，組織對(duì)全區(qū)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府及建設(shè)主體認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)關(guān)于做好城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造工作的有關(guān)精神，積極籌措財(cái)政資金及社會(huì)融資358.02億元，有力推進(jìn)了城鎮(zhèn)棚戶區(qū)、城鄉(xiāng)危房改造及相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問題：
一是部分市縣保障性安居工程目標(biāo)任務(wù)未完成。有4個(gè)市、27個(gè)縣未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)或虛報(bào)實(shí)施進(jìn)度，涉及保障性住房1.02萬套。
二是資金籌集和管理使用不規(guī)范。有1個(gè)市、1個(gè)縣通過預(yù)收租賃對(duì)象租金、違規(guī)使用企業(yè)債券等方式籌措安居工程配套資金7547.82萬元；12個(gè)市、53個(gè)縣存在拖欠工程款、未及時(shí)向農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金、財(cái)政資金閑置等問題，涉及資金29.17億元；7個(gè)市、29個(gè)縣將安居工程資金挪用于市政建設(shè)、“三公”經(jīng)費(fèi)等支出，涉及資金5.78億元。
三是部分市縣資金支持和優(yōu)惠政策落實(shí)不到位。有4個(gè)市、10個(gè)縣存在未按照規(guī)定從土地出讓凈收益中安排安居工程資金、違規(guī)收取安居工程應(yīng)減免的行政事業(yè)性收費(fèi)等問題，涉及資金2328.76萬元。
四是保障性住房項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管不嚴(yán)格。有5個(gè)市、39個(gè)縣部分項(xiàng)目基本建設(shè)程序不合規(guī)、未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或被非法轉(zhuǎn)包等，涉及資金3.98億元、住房3.77萬套；5個(gè)市、66個(gè)縣部分單位和個(gè)人虛報(bào)騙取、違規(guī)分配住房保障待遇，重復(fù)領(lǐng)取易地扶貧搬遷補(bǔ)助和農(nóng)村危房改造補(bǔ)助，騙取侵占征地拆遷補(bǔ)償款和安置住房等，涉及資金1178.11萬元、住房4762套；10個(gè)市、86個(gè)縣存在部分安居住房閑置、被違規(guī)改變用途或后續(xù)維護(hù)管理不到位等問題，涉及資金2335.60萬元、住房19.24萬套。
審計(jì)指出問題后，各級(jí)政府及住房保障管理部門高度重視整改工作，已支付或安排使用資金7.88億元，歸還原資金渠道3.27億元，退還違規(guī)收費(fèi)287.76萬元，追回被違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)助資金352.29萬元，加快分配住房1269套，取消待遇或收回住房2633套，完善后續(xù)維護(hù)管理措施2.48萬套。
（三）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金整合專項(xiàng)審計(jì)情況。
組織對(duì)全區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金（含大病保險(xiǎn)資金）政策制度落實(shí)、改革措施推進(jìn)和基金籌集、管理、使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府及相關(guān)部門積極建立完善新農(nóng)合基金籌集管理機(jī)制，大力推進(jìn)新農(nóng)合醫(yī)療保障體系建設(shè)，在提高醫(yī)療保障水平和緩解農(nóng)民因病致貧、因病返貧等方面取得了明顯成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問題：
一是新農(nóng)合政策制度落實(shí)不到位。其中：2個(gè)市、30個(gè)縣13.92萬名困難群眾未參加新農(nóng)合；1個(gè)市、12個(gè)縣財(cái)政對(duì)困難群體參合資助不到位，涉及困難群體16.49萬人（次），涉及金額1014.77萬元；2個(gè)市、13個(gè)縣少報(bào)銷或未報(bào)銷大病保險(xiǎn)合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用1089.24萬元。
二是醫(yī)藥價(jià)格改革監(jiān)管不力。其中：9個(gè)縣部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)銷售藥品或醫(yī)用耗材，涉及金額1060.92萬元；1個(gè)市、34個(gè)縣部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取診療項(xiàng)目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)用2625.09萬元；3個(gè)市、85個(gè)縣存在新農(nóng)合重復(fù)參合和重復(fù)報(bào)銷問題，涉及金額4.03億元。
三是新農(nóng)合基金管理使用不嚴(yán)。其中：2個(gè)市、14個(gè)縣部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店及個(gè)人通過虛假就醫(yī)等方式，騙取套取醫(yī)?；?299.63萬元；6個(gè)縣新農(nóng)合財(cái)政補(bǔ)助資金未及時(shí)足額到位1907.02萬元；6個(gè)縣新農(nóng)合辦公室拖欠定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算款1.93億元。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)市縣和單位積極整改，已有8個(gè)縣對(duì)違規(guī)加價(jià)銷售藥品或醫(yī)用耗材問題進(jìn)行整改，收回資金1026.01萬元；4個(gè)縣已安排撥付新農(nóng)合財(cái)政補(bǔ)助資金1886.79萬元；5個(gè)縣已撥付拖欠的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算款1.88億元。
五、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)全區(qū)47個(gè)交通、水利、城建等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。各重點(diǎn)項(xiàng)目累計(jì)完成投資1681.72億元，累計(jì)通車?yán)锍?244.43公里，完成建筑面積74.84萬平方米，完善了全區(qū)高速路網(wǎng)，提高了我區(qū)水運(yùn)、民航運(yùn)力，提升了市政、文化等基礎(chǔ)設(shè)施。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題，涉及金額59.74億元。主要是：
（一）部分項(xiàng)目工程計(jì)量及計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確。6個(gè)已完工項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算款4.06億元；4個(gè)在建項(xiàng)目多計(jì)工程進(jìn)度款5756.63萬元。
（二）項(xiàng)目支出超概算。5個(gè)項(xiàng)目因建設(shè)工期延長(zhǎng)導(dǎo)致貸款利息及征地拆遷支出超概算，涉及金額39.48億元。
（三）基本建設(shè)程序履行不嚴(yán)格。3個(gè)項(xiàng)目存在用地手續(xù)不全、未辦理施工許可證、竣工驗(yàn)收不及時(shí)等問題。
（四）個(gè)別項(xiàng)目資金籌措不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目資本金6400萬元未及時(shí)足額到位；1個(gè)項(xiàng)目融資無計(jì)劃，盲目貸款導(dǎo)致多支出利息，造成項(xiàng)目成本增加1454.16萬元。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位積極整改，正在補(bǔ)辦相關(guān)基建手續(xù)、申請(qǐng)調(diào)整概算，已調(diào)減工程結(jié)算價(jià)款4.06億元，抵扣工程進(jìn)度款5756.63萬元，促使項(xiàng)目資本金到位6400萬元。
六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)廣西西江開發(fā)投資集團(tuán)有限公司、廣西建工集團(tuán)有限責(zé)任公司、廣西新發(fā)展交通集團(tuán)有限公司、廣西旅游發(fā)展集團(tuán)有限公司、廣西中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司等5家企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了部分所屬企業(yè)。從審計(jì)情況看，5家企業(yè)總體效益較好，財(cái)務(wù)收支較規(guī)范，執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)政策較好，內(nèi)部控制制度較為健全，但在經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些問題：
（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制不力。有2家企業(yè)下屬公司部分貿(mào)易業(yè)務(wù)貨款未能收回或發(fā)生經(jīng)濟(jì)訴訟糾紛，已造成損失765.79萬元，存在損失風(fēng)險(xiǎn)1.24億元；1家企業(yè)下屬小貸公司違規(guī)向不符合條件的企業(yè)發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款本息及咨詢費(fèi)共7158.19萬元逾期無法收回。
（二）金融業(yè)務(wù)開展不規(guī)范。有1家企業(yè)下屬3家投資公司超范圍從事代償、出借資金等金融業(yè)務(wù)，涉及金額7.14億元；2家企業(yè)下屬小貸公司發(fā)放給同一個(gè)借款人貸款余額超過規(guī)定限額或超經(jīng)營(yíng)區(qū)域違規(guī)發(fā)放貸款，涉及金額6.70億元；1家企業(yè)下屬擔(dān)保有限公司個(gè)別貸款擔(dān)保項(xiàng)目客戶準(zhǔn)入不嚴(yán)謹(jǐn)，在借款人信用記錄不佳情況下仍給予擔(dān)保授信。
（三）重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行不到位。有2家企業(yè)及下屬9家公司超比例擔(dān)保、核銷壞賬或成立子公司等重大事項(xiàng)未報(bào)自治區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)或備案，涉及金額8704.80萬元。
審計(jì)指出問題后，相關(guān)企業(yè)積極開展整改工作，已收回資金13.49億元，未能收回的2.06億元資金正在通過法律途徑追討，未及時(shí)報(bào)批的重大事項(xiàng)已向自治區(qū)國(guó)資委補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
七、國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，對(duì)亞洲開發(fā)銀行貸款西南邊境城市發(fā)展項(xiàng)目等11個(gè)國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)總金額13.70億元。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)國(guó)外貸援款項(xiàng)目總體運(yùn)行狀況良好，促進(jìn)了我區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境治理和農(nóng)業(yè)發(fā)展。但也存在一些問題：
（一）部分項(xiàng)目合同履行不到位。有2個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)的部分設(shè)備、貨物未按合同約定時(shí)間到位，涉及金額1056.80萬元；1個(gè)項(xiàng)目因缺乏設(shè)備安裝指導(dǎo)和使用培訓(xùn)，造成部分已到位設(shè)備未及時(shí)安裝使用。
（二）個(gè)別項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。有1個(gè)項(xiàng)目因會(huì)計(jì)核算不實(shí)造成多計(jì)項(xiàng)目配套資金3993.32萬元；1個(gè)項(xiàng)目部分竣工工程未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額1.16億元。
（三）部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。4個(gè)項(xiàng)目受征地拆遷慢、規(guī)劃調(diào)整、消防節(jié)能新規(guī)實(shí)施、計(jì)劃管理不力等因素影響，實(shí)施進(jìn)度緩慢。
審計(jì)指出問題后，有關(guān)單位已整改3993.32萬元，并積極督促合同履行和項(xiàng)目實(shí)施。
八、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，自治區(qū)審計(jì)廳出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定，依法依規(guī)進(jìn)行了處理。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、扶貧、保障性安居工程等方面存在的突出問題，深入分析問題產(chǎn)生的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，及時(shí)向自治區(qū)黨委、政府提出意見建議，積極推動(dòng)解決問題和完善制度機(jī)制。2017年7月以來向自治區(qū)黨委、政府報(bào)送審計(jì)信息、審計(jì)要情、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等119份。同時(shí)加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、公安、檢察以及其他有關(guān)主管單位協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)以及相關(guān)主管部門移送違紀(jì)違法問題線索90起，包括個(gè)別公職人員慢作為造成扶貧資金損失、部分單位和個(gè)人涉嫌騙取套取財(cái)政專項(xiàng)資金等，涉及人員390人，涉及金額21.06億元。
自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題狠抓整改落實(shí)，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，推動(dòng)健全完善相關(guān)制度機(jī)制。自治區(qū)人大不斷加大審計(jì)整改監(jiān)督力度，建立審計(jì)查出突出問題整改情況向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制，創(chuàng)新專題詢問監(jiān)督方式，促進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效。2017年7月至2018年6月，陳武主席、秦如培常務(wù)副主席等7位自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)先后16次對(duì)審計(jì)上報(bào)情況作出重要批示，要求抓好問題整改，完善政策制度。各地各部門強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極采取有效措施，截至目前，本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已整改金額41.66億元。下一步，自治區(qū)審計(jì)廳將繼續(xù)督促整改，于今年年底前向自治區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改的全面情況。
九、審計(jì)建議
（一）持續(xù)深化財(cái)政管理改革，推進(jìn)財(cái)政提質(zhì)增效。一是積極推進(jìn)自治區(qū)與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，進(jìn)一步理順自治區(qū)對(duì)下財(cái)政關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)政府積極性。二是深化預(yù)算管理制度改革，加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度。三是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，全面提升財(cái)政資金使用績(jī)效。
（二）進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政杠桿作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是深化“放管服”改革，清理規(guī)范涉企收費(fèi)，全面降本減負(fù)，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。二是綜合運(yùn)用財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助、政府投資基金等方式，推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)，培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加大對(duì)重點(diǎn)開發(fā)開放平臺(tái)的支持力度，進(jìn)一步提高發(fā)展質(zhì)量和效益。三是強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，用好自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金和科技發(fā)展專項(xiàng)資金，營(yíng)造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的政策環(huán)境和制度環(huán)境。
（三）完善政策措施，助力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是進(jìn)一步完善各級(jí)地方政府債務(wù)評(píng)估預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)化解和監(jiān)督考核機(jī)制，堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，有效防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是深入貫徹實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度和財(cái)政支農(nóng)投入，促進(jìn)建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，大力推進(jìn)易地扶貧搬遷等精準(zhǔn)脫貧措施落實(shí)，提升扶貧資金使用績(jī)效。三是研究建立多元化、市場(chǎng)化生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，支持生態(tài)環(huán)境監(jiān)管體制改革，著力解決突出生態(tài)環(huán)境問題，推動(dòng)綠色發(fā)展。
（四）加快構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，提升審計(jì)監(jiān)督效能。一是進(jìn)一步健全審計(jì)查出突出問題整改向人大常委會(huì)報(bào)告制度，探索建立人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門追責(zé)問責(zé)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)審計(jì)整改落實(shí)不到位、屢審屢犯的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，督促被審計(jì)單位主動(dòng)公告審計(jì)整改結(jié)果，積極推動(dòng)解決問題和完善管理。二是充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，強(qiáng)化主管部門對(duì)所屬單位以及國(guó)有企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金使用安全有效，國(guó)有資本資產(chǎn)保值增值。三是加強(qiáng)跨部門、跨區(qū)域監(jiān)管協(xié)作，建立安全有效的信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制，共同利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高監(jiān)管效能，增強(qiáng)監(jiān)管合力。四是明確界定容錯(cuò)范圍、嚴(yán)格落實(shí)糾錯(cuò)措施，推動(dòng)完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，進(jìn)一步將“三個(gè)區(qū)分開來”的重要要求落到實(shí)處。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員！
新時(shí)代賦予新使命，新作為開啟新征程。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)以及中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，誠(chéng)懇接受自治區(qū)人大及其常委會(huì)和社會(huì)各界的監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在加快構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展中的建設(shè)性作用，以優(yōu)異成績(jī)迎接改革開放40周年和自治區(qū)成立60周年。
