2017年11月28日在廣東省第十二屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上
廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 何麗娟
主任、各位副主任，秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度審計(jì)查出突出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
2017年7月，省審計(jì)廳受省政府委托向省人大常委會(huì)報(bào)告了2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，并向社會(huì)公布了審計(jì)結(jié)果。省政府十分重視審計(jì)結(jié)果，及時(shí)部署推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改工作。按照關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制意見的要求，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問題截至2017年10月底的階段性整改情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)整改推進(jìn)部署情況
（一）各級(jí)政府加強(qiáng)督查督辦、壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。
馬興瑞省長(zhǎng)主持召開省級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作會(huì)議，部署審計(jì)查出問題的整改工作，要求全省各地市、各部門單位要增強(qiáng)政治意識(shí)和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，嚴(yán)肅對(duì)待審計(jì)查出的問題，要從嚴(yán)、從快、從根本上堅(jiān)決落實(shí)整改；要把審計(jì)整改作為促進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、盤活財(cái)政存量資金、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、推進(jìn)深化改革的“催化劑”；要通過審計(jì)整改，促進(jìn)政府職能有效發(fā)揮，不斷提升政府依法行政能力、管理效能和水平。省委省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志先后對(duì)鎮(zhèn)（街）財(cái)政收支審計(jì)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)、政策跟蹤審計(jì)、資源環(huán)保審計(jì)等專項(xiàng)報(bào)告或?qū)徲?jì)要目作出重要批示，要求有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)整改。
省委辦公廳、省政府辦公廳把鎮(zhèn)（街）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政策跟蹤審計(jì)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)等整改工作列入督查督辦事項(xiàng)，有力地推動(dòng)了審計(jì)查出問題的整改。省審計(jì)廳和市縣審計(jì)機(jī)關(guān)加大力度對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作進(jìn)行跟蹤檢查。
被審計(jì)的有關(guān)地市、部門單位按照要求落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，大部分市縣都召開專題會(huì)議部署審計(jì)查出問題的整改工作，有的還成立機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)組織整改，按照審計(jì)查出問題清單層層落實(shí)整改責(zé)任，制定具體整改措施，并加強(qiáng)督查督辦，及時(shí)向省政府和省審計(jì)廳報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)情況。
（二）主管部門積極發(fā)揮指導(dǎo)作用，從源頭上加強(qiáng)管理、完善機(jī)制。
對(duì)行業(yè)性、全省性的專項(xiàng)審計(jì)以及普遍性、傾向性突出問題，省審計(jì)廳通過綜合審計(jì)報(bào)告、審計(jì)要目、審計(jì)移送處理書、專函等方式將有關(guān)問題移送相關(guān)部門，提請(qǐng)各部門進(jìn)行重點(diǎn)研究，通過完善制度設(shè)計(jì)、加強(qiáng)管理等措施，從體制機(jī)制上落實(shí)審計(jì)整改。如，省教育廳制訂完善我省高水平大學(xué)建設(shè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)參建高校進(jìn)行考核，對(duì)參建高校和項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，并出臺(tái)《關(guān)于深化高?？蒲畜w制機(jī)制改革的實(shí)施意見》等一系列管理制度，深化高校內(nèi)部治理體系建設(shè)。省司法廳對(duì)村（社區(qū)）法律顧問開展情況進(jìn)行全面摸查，連同審計(jì)指出的問題向全省通報(bào)，出臺(tái)《深化一村（社區(qū)）一法律顧問工作的若干意見》、加快信息管理系統(tǒng)建設(shè)等，加強(qiáng)對(duì)基層公共法律服務(wù)工作的管理和督導(dǎo)。省殘聯(lián)制定了《廣東省殘聯(lián)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度》，按計(jì)劃對(duì)15個(gè)市專項(xiàng)資金情況進(jìn)行檢查。省金融辦向各地級(jí)以上市金融局印發(fā)通知，加強(qiáng)我省小額貸款公司股東資格條件審核工作，進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司發(fā)起、設(shè)立、變更審批工作。
（三）相關(guān)部門強(qiáng)化對(duì)審計(jì)查出問題的責(zé)任追究。
各級(jí)政府和部門單位按照審計(jì)意見對(duì)重大違規(guī)、履職不作為等造成惡劣影響的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)。如，針對(duì)453個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中指出的財(cái)政資金管理、資產(chǎn)管理、“三公”經(jīng)費(fèi)管理等方面的違紀(jì)違規(guī)問題，有7個(gè)市對(duì)80名責(zé)任人員進(jìn)行了責(zé)任追究。1個(gè)集團(tuán)對(duì)2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)使用不真實(shí)票據(jù)報(bào)銷費(fèi)用等問題問責(zé)處理11人。1個(gè)市監(jiān)察局對(duì)非法采砂案件中涉及公職人員失職的問題進(jìn)行立案審查2人。1個(gè)市公安部門對(duì)涉嫌騙取醫(yī)保基金的1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行立案查處，對(duì)4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的8名醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行行政處罰等。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
目前，審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改工作已經(jīng)取得階段性成效，大部分審計(jì)問題得到整改或正在落實(shí)，對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問題，也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。其中，對(duì)重大政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，促進(jìn)大部分問題在審計(jì)中得到糾正。據(jù)統(tǒng)計(jì)，審計(jì)查出違規(guī)問題金額279.77億元、管理不規(guī)范問題金額486.65億元，非金額計(jì)量問題1886項(xiàng)。至2017年10月底，已通過上繳各級(jí)財(cái)政、歸還原渠道資金、規(guī)范賬務(wù)核算等方式整改問題金額168.62億元，落實(shí)和撥付項(xiàng)目資金42.10億元，按照審計(jì)意見完善管理制度1399項(xiàng)、處理相關(guān)責(zé)任人106人，整改率77%。審計(jì)整改工作有力地促進(jìn)了國(guó)家和省重大政策措施貫徹落實(shí)，推動(dòng)了依法行政和反腐倡廉建設(shè)，推進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。
（一）規(guī)范財(cái)政管理，提升財(cái)政資金績(jī)效。
各地市、部門單位針對(duì)審計(jì)提出的財(cái)政財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行深入的研究，根據(jù)不同層級(jí)預(yù)算單位存在問題的特點(diǎn)，分門別類，把握重點(diǎn)，確定整改目標(biāo)及措施，逐條抓好審計(jì)整改落實(shí)，筑牢財(cái)政財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，強(qiáng)化預(yù)算約束。
1．關(guān)于省級(jí)財(cái)政決算草案審計(jì)和省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問題。
省財(cái)政廳研究改進(jìn)了決算草案編制管理，抓緊落實(shí)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行工作。一是已將歷年結(jié)余的彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)6.35億元納入了政府性基金預(yù)算；二是促進(jìn)地市財(cái)政部門加快推進(jìn)專項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)度，已落實(shí)3個(gè)市珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目7.9億元；三是將新增債券資金支出情況納入省對(duì)市縣財(cái)政支出進(jìn)度考核范圍，每月進(jìn)行考核通報(bào)；四是會(huì)同省商務(wù)廳、省林業(yè)廳等單位研究清理整合專項(xiàng)資金的方案，修訂完善專項(xiàng)資金管理制度；五是推動(dòng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政專戶資金獲得優(yōu)惠利率，完善社?；鸸芾磉\(yùn)行機(jī)制。
省地稅局督促各地方稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)稅收征管，已按規(guī)定核實(shí)追繳或退還相關(guān)稅款涉及金額共1.57億元。
2．關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問題。
省委政法委等30個(gè)部門單位加強(qiáng)了預(yù)算編制、執(zhí)行等管理工作，強(qiáng)化政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等制度約束，強(qiáng)化“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等支出控制，特別是加強(qiáng)了對(duì)下屬二、三級(jí)單位的管理，強(qiáng)化了內(nèi)部控制。已通過上繳、歸還、調(diào)整賬務(wù)等方式糾正問題金額 2.33億元，推動(dòng)加快專項(xiàng)資金支出進(jìn)度和清理回收1.63億元，制定完善財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)管理、內(nèi)部監(jiān)督等方面制度13項(xiàng)。
3．關(guān)于地方財(cái)政審計(jì)方面的問題。
重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)鎮(zhèn)（街）基層財(cái)政財(cái)務(wù)收支的整改督促，推進(jìn)提高財(cái)政管理和依法行政的水平。省委辦公廳、省政府辦公廳將2015-2016年度453個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改工作列入督辦事項(xiàng)，省審計(jì)廳制定了具體方案加強(qiáng)了與各地級(jí)以上市黨委政府的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各地做好審計(jì)整改工作。相關(guān)市縣落實(shí)整改責(zé)任，積極采取措施整改，已按照審計(jì)要求追繳財(cái)政資金2.01億元，歸還原渠道資金9.64 億元，撥付滯留上級(jí)專項(xiàng)資金0.63億元，調(diào)整賬務(wù)處理金額7.04億元。鎮(zhèn)（街）黨委政府接受審計(jì)建議，制訂及修改完善政策措施和規(guī)章制度316項(xiàng)。
（二）推進(jìn)重大政策落實(shí)，加快重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展。
各地市、部門單位針對(duì)政策跟蹤審計(jì)、公共投資項(xiàng)目審計(jì)反映的問題，積極采取措施予以整改，促進(jìn)國(guó)家和省的重大政策和重點(diǎn)改革工作貫徹落實(shí)，促進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)提質(zhì)增效。
1．關(guān)于精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)方面的問題。
針對(duì)審計(jì)提出的民生保障政策落實(shí)不到位、幫扶責(zé)任和措施落實(shí)不精準(zhǔn)、貧困對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)等問題，省扶貧辦按照省領(lǐng)導(dǎo)同志的批示精神，會(huì)同省教育廳、民政廳等省直有關(guān)部門研究部署整改工作，將年度減貧目標(biāo)任務(wù)納入省政府“十件民生實(shí)事”督查范圍，已對(duì)14個(gè)市進(jìn)行巡查，已出臺(tái)全省性配套文件或?qū)嵤┓桨?7個(gè)；相關(guān)市縣已出臺(tái)扶貧攻堅(jiān)政策文件和扶貧開發(fā)資金管理辦法共547個(gè)，已核實(shí)并落實(shí)入學(xué)資助政策的受助人數(shù)146615人、發(fā)放補(bǔ)助 2.45億元，清退不符合扶貧條件對(duì)象48335人、重新認(rèn)定符合條件納入幫扶對(duì)象6489人，已撥付閑置的扶貧資金1.84億元。
2．關(guān)于公共投資項(xiàng)目審計(jì)方面的問題。
針對(duì)審計(jì)提出的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展慢等問題，有關(guān)地市和單位加大了工作力度，推進(jìn)高速公路、城軌重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度。省鐵投集團(tuán)利用項(xiàng)目調(diào)度督辦、珠三角聯(lián)絡(luò)會(huì)議及省市專題協(xié)調(diào)會(huì)等平臺(tái)，加快解決城際項(xiàng)目征地拆遷等問題，已與廣州市供電局、番禺區(qū)龍美村、東莞市望牛墩鎮(zhèn)等單位簽訂補(bǔ)償協(xié)議。省交通集團(tuán)建立整改工作臺(tái)賬，逐條制定整改措施，加快推進(jìn)了惠清高速、潮汕環(huán)線高速、大潮高速等項(xiàng)目征地拆遷、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等工作。重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目涉及的市縣政府、各部門也加大了工作力度協(xié)調(diào)征地拆遷工作，加大資本金投入，沿線市已補(bǔ)充投入資本金10.88億元。
（三）提高民生資金及項(xiàng)目績(jī)效，推進(jìn)惠民政策落實(shí)。
針對(duì)審計(jì)提出的民生項(xiàng)目資金被閑置、被挪用，民生建設(shè)目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)等問題，有關(guān)市縣、部門積極整改，規(guī)范了民生資金使用管理，提高了民生資金及項(xiàng)目的績(jī)效。
1．關(guān)于保障性安居工程審計(jì)的問題。相關(guān)市縣已統(tǒng)籌使用保障性安居工程專項(xiàng)資金8.5億元，經(jīng)重新復(fù)核已清退或取消保障房資格1372戶，收回補(bǔ)貼資金39.93萬元。
2．關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)的問題。相關(guān)市已歸還違規(guī)調(diào)劑使用的醫(yī)?；?.58億元，撥付拖欠的醫(yī)療結(jié)算款3.83億元，修訂管理制度10項(xiàng)規(guī)范職工醫(yī)保總額預(yù)付和按病種付費(fèi)制度；5個(gè)市（縣）對(duì)違規(guī)加成銷售藥品和醫(yī)用耗材的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰，罰沒226.38萬元。
3．關(guān)于殘疾人就業(yè)保障金審計(jì)的問題。省殘聯(lián)修訂《廣東省殘疾人就業(yè)保障金管理辦法》等制度，規(guī)范資金使用管理，督促有關(guān)單位清退及歸還違規(guī)使用的資金198.04萬元。
（四）狠抓自然資源管理和環(huán)境保護(hù)審計(jì)整改，力促南粵水更清、山更綠。
針對(duì)審計(jì)指出的自然資源和環(huán)境保護(hù)計(jì)劃目標(biāo)未完成、自然資源被違法占用、生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)管不到位等問題，相關(guān)市縣、部門單位積極采取措施整改，加快生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展，盡快完成生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)考核目標(biāo)。省環(huán)保廳加強(qiáng)了對(duì)水污染防治建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目的督辦工作，強(qiáng)化考核，推動(dòng)水環(huán)境綜合整治。省住建廳將審計(jì)提及的部分未建成生活垃圾處理設(shè)施列入2017年省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，并提請(qǐng)省政府納入省委省政府兩辦大督查，督促各地加快項(xiàng)目建設(shè)，并編印《廣東省破解生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)“鄰避”問題經(jīng)驗(yàn)》，指導(dǎo)解決生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)難題?；葜?、江門、珠海、云浮等市加大對(duì)資源和環(huán)境違法行為的查處力度，形成執(zhí)法威懾力。1個(gè)市按照審計(jì)要求查處1宗違法占用海域案件和1宗非法采砂案件，處理相關(guān)責(zé)任人5人，收繳占用費(fèi)、非法所得和罰款等9277.9萬元。相關(guān)市縣已撥付閑置的垃圾處理和水資源保護(hù)項(xiàng)目資金4.96億元。
（五）狠抓關(guān)鍵問題的整改，化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
針對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的地方政府債務(wù)資金使用管理不規(guī)范和違規(guī)舉債、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等問題，有關(guān)地市、部門單位積極采取措施，糾正違規(guī)問題，化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
1．關(guān)于政府債務(wù)方面問題。
省財(cái)政廳印發(fā)《廣東省新增地方政府債券資金分配審批規(guī)程》（粵財(cái)預(yù)〔2016〕6號(hào)），要求市縣新增債券額要根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部明確的債券資金使用管理要求，結(jié)合省委省政府重點(diǎn)工作、地區(qū)發(fā)展需要、償債能力以及以前年度債券資金績(jī)效審計(jì)情況，按程序申報(bào)報(bào)批，在量力而行的同時(shí)，提高債券資金使用效益。1個(gè)市按照審計(jì)意見將以前年度存量債務(wù)資金10.8億元繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理，印發(fā)《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》，對(duì)政府性債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理。2個(gè)市加快政府債券項(xiàng)目進(jìn)度，撥付項(xiàng)目資金6.62億元，提高債券資金使用效益。4個(gè)市督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）歸還違規(guī)舉借的債務(wù)7.92億元。
2．關(guān)于企業(yè)審計(jì)方面的問題。
審計(jì)涉及的3戶省屬國(guó)有企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重大事項(xiàng)決策和執(zhí)行的制衡和監(jiān)督，糾正財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)問題金額38.24億元，收回風(fēng)險(xiǎn)資金3.5億元。省國(guó)資委將進(jìn)一步強(qiáng)化省屬國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)調(diào)查研究，推進(jìn)省屬競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)改革重組等工作。
三、關(guān)于部分問題未完成整改的原因及下一步工作安排
從目前整改情況看，各級(jí)政府部門和單位重視審計(jì)查出的問題，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，整改工作已經(jīng)取得階段性成效。但有些問題成因比較復(fù)雜，整改難度較大，有些地區(qū)和部門單位整改的力度還不夠，部分問題整改效果不夠明顯，還需要進(jìn)一步加大整改工作力度，促進(jìn)全部問題整改落實(shí)到位。
（一）部分地區(qū)和單位對(duì)審計(jì)整改重要性的認(rèn)識(shí)不足，整改措施還不到位、問責(zé)力度還不夠。如，部分應(yīng)清理收回的違規(guī)資金還未能收回，部分應(yīng)清還的債務(wù)還未能償還；專項(xiàng)資金執(zhí)行率仍然偏低；部分地區(qū)滯留、擠占挪用上級(jí)專項(xiàng)資金的數(shù)額仍然較大等。
（二）部分地區(qū)和單位沒有從問題產(chǎn)生的深層原因上予以破解。如，部分地市因投入不足、規(guī)劃滯后等影響，部分生態(tài)和環(huán)保目標(biāo)仍未達(dá)要求，部分環(huán)保設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度不理想，部分市縣土地復(fù)墾費(fèi)、礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金等環(huán)保資金追收還不到位、追收手段不足。部分地區(qū)國(guó)有關(guān)停企業(yè)出清任務(wù)仍然較重，企業(yè)脫困手段有限等。
（三）部分地區(qū)和單位沒有從制度機(jī)制上采取措施。如，轉(zhuǎn)移支付管理、專項(xiàng)資金整合、預(yù)算編制等方面的問題需加大財(cái)政預(yù)算改革措施，進(jìn)一步明確劃分事權(quán)和支出責(zé)任，進(jìn)一步推進(jìn)零基預(yù)算改革、項(xiàng)目庫(kù)和中期財(cái)政規(guī)劃管理等，逐步解決到位。
對(duì)以上問題，有關(guān)地市、部門和單位對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。下一步，各級(jí)政府、部門單位將進(jìn)一步壓實(shí)整改的主體責(zé)任，加大整改推進(jìn)力度，補(bǔ)齊短板，確保各項(xiàng)問題整改到位。一是進(jìn)一步加大整改力度。對(duì)尚未整改到位的問題，分類梳理，突出重點(diǎn)，深入分析原因，制定切實(shí)有效的措施，確保整改到位。對(duì)歷史遺留問題和特殊困難事項(xiàng)，加強(qiáng)與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。二是進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善制度。對(duì)已經(jīng)整改的問題，舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，鞏固整改成果，提升工作的規(guī)范化和科學(xué)化水平。三是進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度。按照中央和省相關(guān)改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推動(dòng)中央和省重大政策措施落地見效。
省審計(jì)廳將按照省政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)整改的跟蹤督促等工作，推動(dòng)整改工作落實(shí)到位。按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的要求，省審計(jì)廳將匯總有關(guān)地市、部門單位的整改結(jié)果上報(bào)省政府，按程序于2018年7月向省人大常委會(huì)報(bào)告，并按要求向社會(huì)公開。
