山西省審計廳廳長 王 亞
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
一、省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計基本情況
2016年，全省各級各部門在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實中央、省各項決策部署，努力推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極實施創(chuàng)新驅(qū)動和轉(zhuǎn)型升級戰(zhàn)略，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等各項工作，全省經(jīng)濟低位企穩(wěn)、穩(wěn)步向好。省本級一般公共預(yù)算收入完成502.39億元，為年度預(yù)算的92.3%;支出執(zhí)行719億元，為年度預(yù)算的85.93%。省本級財政改革深入推進，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，重點和民生支出得到有效保障，預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。但財政運行和管理中一些深層次矛盾和問題尚未得到根本解決。
（一）財政收入降幅收窄，但收入質(zhì)量尚需改善。2016年省本級一般公共預(yù)算收入較上年下降13%，同口徑相比，較2015年收窄6.85個百分點。但從收入質(zhì)量看，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重僅為62.16%，低于全國平均水平19.54個百分點。財政收入規(guī)模質(zhì)量仍有較大提升空間。
（二）支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，但支出績效有待提高。2016年省本級農(nóng)業(yè)、教育、科技、社保等民生支出達599.13億元，占一般公共預(yù)算支出的83.33%。但從支出績效看，一般公共預(yù)算支出進度為85.93%，較上年下降5.67個百分點。如考慮按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支但實際尚未支出52.83億元因素，支出進度僅為79.62%。支出績效不高仍是財政管理“短板”。
（三）財政改革深入推進，但理財水平還需提升。2016年省財政不斷深化財政改革，積極推進預(yù)算公開，加大資金整合盤活力度，著力強化預(yù)算績效管理，財政改革發(fā)展取得一定成效。但省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理還存在一些問題，需認真研究采取有效措施加以解決。
對上年審計工作報告指出的問題，省人民政府召開專門會議部署整改。各部門各地區(qū)認真落實，制定完善制度30項，補征補繳財政收入172.56億元，下達未撥資金49.07億元，歸還原資金渠道和調(diào)整賬務(wù)等26.01億元。對代編預(yù)算規(guī)模較大等體制機制性問題，有關(guān)部門將通過深化改革、完善措施逐步加以解決。
二、省本級財政管理審計情況
從審計情況看，省財政廳、省地稅局等部門認真執(zhí)行省人大批準(zhǔn)的預(yù)算，積極組織財政收入，強化預(yù)算支出管理，較好地完成了預(yù)算收支任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分預(yù)算編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確。
1.預(yù)算功能定位不夠清晰，定額標(biāo)準(zhǔn)難以滿足實際需求。2016年省財政從一般公共預(yù)算編列可由彩票公益金列支的社會福利事業(yè)等支出2.65億元，至年底彩票公益金結(jié)存9.64億元；制定的部門單位公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)自2010年以來未做調(diào)整，與實際脫節(jié)，306個部門單位編列運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目預(yù)算4.52億元彌補單位水電暖等日常公用經(jīng)費，18個部門單位基本支出擠占項目支出759.64萬元。
2.部門預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。2013年至2016年，省教育廳將山西大學(xué)等4所學(xué)校不符合條件的7071人次學(xué)生納入獎助學(xué)金補助范圍，多取得經(jīng)費補助2890.63萬元；省信訪局和省教育技術(shù)裝備中心違規(guī)申領(lǐng)辦公場所建設(shè)費和不在崗人員公用經(jīng)費99.17萬元。
（二）財政收入征管不夠嚴(yán)格。審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2016年底，367戶企業(yè)未按規(guī)定申報繳納稅款及附加5.96億元，448戶企業(yè)少申報繳納各項規(guī)費11.36億元；省財政廳、山西警察學(xué)院等11個部門單位應(yīng)收未收國有資本經(jīng)營收益等非稅收入1.28億元。省財政廳、省交通廳等17個部門單位滯留兩權(quán)價款、路權(quán)轉(zhuǎn)讓等非稅收入75.18億元,其中中北大學(xué)等10個部門單位坐支6431.45萬元用于人員公用經(jīng)費等支出。
（三）預(yù)算分配管理不夠規(guī)范。
1.專項資金清理規(guī)范不徹底。截至2016年底，省財政設(shè)立320項、304.58億元專項資金，其中專項轉(zhuǎn)移支付200項，較中央多106項。有23項專項資金8.09億元未制定管理辦法；14項6.95億元無依據(jù)；83項12.56億元設(shè)立已超5年，省級教學(xué)儀器采購專項資金設(shè)立已達60年；13項10.74億元政策目標(biāo)接近、投向類同；已整合的4項資金1.72億元仍按原渠道、原辦法分配。
2.轉(zhuǎn)移支付資金分配不夠規(guī)范。2016年，省財政向31個縣區(qū)多分配均衡性轉(zhuǎn)移支付6.24億元，向2個縣少分配108萬元；向不屬于國家重點生態(tài)功能區(qū)的2個縣下達生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付3350萬元；提前下達轉(zhuǎn)移支付僅占省對市縣轉(zhuǎn)移支付的58.3%，低于70%的規(guī)定要求；超出規(guī)定時限分解下達31項中央專項轉(zhuǎn)移支付35.17億元，至2016年底，仍有5項、1.15億元未下達。
3.預(yù)算安排未充分考慮實際需求。2016年省財政繼續(xù)安排上年結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大、連續(xù)兩年執(zhí)行率較低的13個項目預(yù)算12.9億元，年底結(jié)余資金由7.49億元增至15.48億元；一次性下達省本級7個跨年度項目預(yù)算2.34億元，至年底結(jié)余1.78億元；分配7個不具備實施條件項目預(yù)算89.95億元，實際僅執(zhí)行16.22億元。
4.預(yù)算績效管理不到位。2016年省財政實施績效評價的50個項目，有2個項目8.59億元無具體績效目標(biāo)，3個項目投資僅218萬元，評價合格的29.2億元政府投資基金實際績效低下，評價不合格的4個項目仍繼續(xù)安排預(yù)算1.13億元。
5.部分專項資金使用績效不高。截至2016年底，省財政144個項目支出預(yù)算44.23億元未下達，其中25個項目19.33億元分文未下達；11個市和116個縣（市、區(qū)）財政部門未及時分配中央、省22項專項資金25.2億元，占省下達資金的46.94%；分配省級企業(yè)的廠辦大集體改革補助等3項資金66.12億元仍未使用；各級財政補助4.25億元的98個污染防治項目建成后未達預(yù)期目標(biāo)。
（四）財政國庫和專戶管理有待加強。截至2016年底，省財政違規(guī)出借市縣的5.4億元國庫資金仍有4.4億元未收回；未制定社?；鸩僮鬓k法，繼續(xù)在開戶銀行經(jīng)辦機構(gòu)之外的6家銀行32個分行辦理定期存款318.7億元；未對58.41億元社?；鸩扇≡鲋荡胧?；未及時收回長期存放省信托公司的1.65億元社?；?，按社?；饍?yōu)惠利率測算，損失利息收入1268.23萬元。
（五）決算草案編制不夠準(zhǔn)確。2016年省財政列支應(yīng)在2017年分配的轉(zhuǎn)移支付資金15億元；以易地扶貧搬遷貸款貼息名義虛列支出1.22億元；將可統(tǒng)籌使用的20項資金虛列結(jié)轉(zhuǎn)，未按規(guī)定建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20.91億元。
三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
今年對14個省級部門2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，延伸審計了149個二、三級預(yù)算單位，涉及預(yù)算資金294.08億元。審計結(jié)果表明，這些部門單位預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）未按規(guī)定上繳存量資金4.53億元。省發(fā)改委、省財政廳等33個部門單位未按規(guī)定將結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金4.53億元上繳省財政統(tǒng)籌安排，其中4308.24萬元已自行調(diào)整使用。
（二）虛列支出1.15億元。省交管局、省老干部活動中心等11個部門單位通過支出掛賬或?qū)①Y金轉(zhuǎn)撥所屬單位實有資金賬戶等方式虛列支出1.15億元。
（三）部分單位“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費管理不夠規(guī)范。省展覽館違規(guī)借用企業(yè)3輛汽車；省財政廳駐晉中市財監(jiān)處和渾源縣地稅局超預(yù)算列支車輛運行維護費13.27萬元；省環(huán)保廳所屬6個單位以培訓(xùn)費、會議費名義補貼單位職工食堂就餐費用34.11萬元；省發(fā)改委超標(biāo)準(zhǔn)列支會議費9.54萬元；省信訪局無會議通知、預(yù)算和簽到表列支會議費3.29萬元。
（四）政府采購制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。省經(jīng)信委、省環(huán)境監(jiān)控中心等15個部門單位2900.45萬元辦公家俱購置、汽車租賃等未經(jīng)政府采購；省住建廳、省安監(jiān)局799.45萬元的3個項目先采購后補辦手續(xù)。
（五）國有資產(chǎn)監(jiān)管不到位。
1.部分國有資本管理不夠嚴(yán)格。截至2016年底，省財政廳未將21.7億元政府投資基金和投資2戶企業(yè)的55億元資本金納入政府股權(quán)投資核算管理；省經(jīng)信委所屬2個單位對外投資4690.3萬元未取得收益；山投集團應(yīng)收未收116戶企業(yè)特別流轉(zhuǎn)金利息895.46萬元；省衛(wèi)計委資金管理服務(wù)中心2014年未經(jīng)批準(zhǔn)自行出借北京悅康賓館的663.66萬元仍未收回。
2.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管不力。截至2016年底，中北大學(xué)等7個部門單位未將房屋、辦公設(shè)備等4.29億元固定資產(chǎn)登記入賬；省體育博物館、省展覽館等30個單位未經(jīng)批準(zhǔn)自行出租房屋、場地等19.64萬平方米；省住建廳、山西建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院未經(jīng)批準(zhǔn)自行報廢、調(diào)減固定資產(chǎn)2829.5萬元；11個部門單位已批準(zhǔn)報廢的292.28萬元固定資產(chǎn)丟失；省體育局原五龍溝體育訓(xùn)練基地、省農(nóng)科院13.89萬平方米辦公樓和訓(xùn)練場地長期閑置；省交管局投資3567.57萬元的高速卡口指揮系統(tǒng)和警務(wù)通存在設(shè)備不能正常使用、長期閑置等問題。
四、政策措施落實跟蹤審計情況
2017年4月至6月，省審計廳組織全省各級審計機關(guān)對11個市重大政策措施落實情況進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各級各部門認真貫徹落實各項重大政策措施，促進了經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和社會事業(yè)和諧發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分市縣放管服改革措施未全面落實。截至2017年5月底，長治、呂梁2個市的55個部門單位未在政府門戶網(wǎng)站公布權(quán)力清單；陽泉市的8個部門單位32項行政審批事項未在政務(wù)中心設(shè)立服務(wù)窗口；陽曲、安澤等22個縣（市、區(qū)）“13710”督辦系統(tǒng)未全面建成；朔州、長治、陽泉3個市的7個事業(yè)單位仍開展與本部門行政審批相關(guān)的中介服務(wù)，收取費用683.89萬元；朔州、陽泉、呂梁3個市的5個單位違規(guī)向企業(yè)收取管理費、協(xié)調(diào)費等709.03萬元。
（二）部分民生項目管理不夠規(guī)范。截至2017年5月底，蒲縣、平魯區(qū)等10個縣（區(qū)）虛報采煤沉陷區(qū)治理搬遷項目完成投資8.15億元；太原、陽泉等6個市虛報采煤沉陷區(qū)治理搬遷戶數(shù)套取財政補助1.96億元；呂梁、忻州等4個市18個已開工采煤沉陷區(qū)治理搬遷項目建設(shè)手續(xù)不完善；婁煩、大同南郊區(qū)等38個縣(市、區(qū))滯留采煤沉陷區(qū)治理搬遷專項資金33.66億元；因未制定收益分配辦法等原因，大同、臨汾2個市的51個光伏發(fā)電項目1238.11萬元收益未惠及扶貧對象。
（三）部分重點工程建設(shè)遲緩。截至2017年5月底，因政策、資金、市場等原因，晉中、陽泉等9個市162個重點工程未按計劃開工建設(shè)，臨汾、朔州等5個市17個重點工程停緩建；太原、朔州等5個市8個重點工程建設(shè)進展緩慢，閑置資金19.22億元。
（四）投融資模式創(chuàng)新工作推進滯后。截至2017年4月底，全省納入國家PPP綜合信息平臺的項目只有76個，投資規(guī)模560.62億元，數(shù)量和規(guī)模僅占全國的0.6%、0.37%，居全國第26位和28位；省財政投資41.7億元設(shè)立的11項政府投資基金，有84.53%、35.25億元閑置未用，計劃募集的165億元社會資金，實際僅到位12億元，未起到撬動社會資本的預(yù)期作用。
五、保障性安居工程跟蹤審計情況
2016年12月至2017年4月，省審計廳組織全省各級審計機關(guān)對2016年保障性安居工程進行了審計，延伸審計了1005個保障性安居工程項目和6510戶農(nóng)村危房改造家庭。審計結(jié)果表明，各級政府及相關(guān)部門積極推進安居工程建設(shè)，有效改善了城鄉(xiāng)低收入家庭的居住條件。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分安居工程建設(shè)任務(wù)未全面完成。9個市（除大同、呂梁外）未完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1.99萬套；天鎮(zhèn)、吉縣等34個縣（市、區(qū)）未完成農(nóng)村危房改造任務(wù)7640戶；運城市本級及絳縣、稷山等11個縣（市、區(qū)）未完成新增低收入家庭住房租賃補貼任務(wù)3516戶。長治、晉城2個市本級及榆次、壺關(guān)等31個縣（市、區(qū)）虛報開工、基本建成任務(wù)1.9萬套。
（二）部分安居工程專項資金分配使用不夠規(guī)范。陽泉市本級及陽泉礦區(qū)、和順縣的3個建設(shè)單位采取建少報多、多報投資等方式套取財政補助2571.27萬元；長治、忻州等6個市本級及原平、洪洞等67個縣（市、區(qū)）18.12億元專項資金滯留財政或項目單位一年以上；陽泉市本級及介休市財政違規(guī)將專項資金2559.07萬元平衡預(yù)算；晉中、臨汾2個市本級及平定、永和2個縣的4個建設(shè)單位違規(guī)將專項資金286.38萬元用于人員及辦公經(jīng)費等支出。
（三）部分安居工程項目管理不到位。運城、晉中等4個市本級及渾源、稷山等48個縣（市、區(qū)）已開工或建成的8.01萬套安居住房未取得土地或規(guī)劃、施工等建設(shè)審批手續(xù)；和順、陽城等8個縣（市、區(qū)）13個建設(shè)項目3.43億元的勘察、設(shè)計、施工等未招投標(biāo)；陽泉、臨汾等4個市本級及渾源、繁峙等19個縣（市、區(qū)）已建成的3.9萬套保障性住房未辦理竣工驗收手續(xù)；大同、臨汾等6個市本級及文水、堯都等20個縣（市、區(qū)）的7.11萬套保障性住房未按規(guī)定驗收或驗收不合格就交付使用；五臺、山陰等24個縣（市、區(qū)）已建成的1.81萬套保障性住房因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后等原因，尚未交付使用。
（四）部分保障性住房分配不合規(guī)。忻州、呂梁等4個市本級及永濟、寧武等69個縣（市、區(qū)）1243戶家庭通過虛報家庭收入、住房等方式，騙取住房貨幣補貼168萬元、實物配租配售305套、農(nóng)村危房改造補助336.4萬元；忻州、大同、臨汾3個市本級及交城、定襄等34個縣（市、區(qū)）向不符合條件的539戶家庭分配住房貨幣補貼40.52萬元、保障性住房269套和農(nóng)村危房改造補助120.95萬元。
六、醫(yī)療保險基金審計情況
2016年8月至9月，省審計廳對朔州、晉中等6個市本級及所轄?wèi)讶省⑵巾樀?5個縣（市、區(qū)）2015年至2016年6月醫(yī)療保險基金管理使用情況進行了審計。審計結(jié)果表明，各地能夠認真貫徹落實國家醫(yī)療保險政策，有效提高了城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保障水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分市縣醫(yī)療保險政策落實不到位。截至2016年6月底，朔州、陽泉2個市本級及應(yīng)縣、平順等15個縣（市、區(qū)）4.31萬名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未納入城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險范圍；晉城、晉中2個市本級及高平、介休、和順3個縣（市）754戶企業(yè)的1.54萬名職工未納入企業(yè)職工基本醫(yī)療保險范圍；晉中、晉城等4個市本級及應(yīng)縣、高平等6個縣（市、區(qū)）6.8萬人重復(fù)參保，加重財政負擔(dān)2879.73萬元。
（二）部分市縣醫(yī)療保險收入征繳不夠規(guī)范。截至2016年6月底，晉煤集團、陽煤集團等4戶國有企業(yè)30.54萬職工尚未納入屬地企業(yè)職工醫(yī)療保險統(tǒng)一核算管理，累計欠繳醫(yī)療保險費3.68億元；陽泉、晉城等4個市本級及高平、山陰等5個縣（市、區(qū)）2563個機關(guān)企事業(yè)單位，累計欠繳醫(yī)療保險費10.42億元；朔州、長治等5個市本級及高平、陽城、陽泉郊區(qū)的9個社保經(jīng)辦機構(gòu)滯留醫(yī)療保險費收入4.06億元。
（三）部分市縣醫(yī)療保險制度執(zhí)行不嚴(yán)格。晉中、陽泉2個市本級及介休、陽泉郊區(qū)的5家公立醫(yī)療機構(gòu)未通過集中采購平臺自行采購高值耗材、藥品6805.8萬元；朔州、忻州等6個市本級及陽城、平順等11個縣（市、區(qū)）的21家醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收取藥品加價、診療費等2352.32萬元；陽泉郊區(qū)、和順、忻府區(qū)的5家定點醫(yī)療機構(gòu)涉嫌通過編造虛假病歷或虛開藥品等方式騙取醫(yī)療保險基金49.11萬元；晉城、長治2個市本級及高平市23名參保人員在死亡之后仍報銷住院費用25.52萬元。
七、全面改薄專項資金審計情況
省審計廳結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計，組織市縣審計機關(guān)對全省2014
年至2016年全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件（簡稱“全面改薄”）專項資金49.11億元的管理使用情況進行了審計。審計結(jié)果表明，全面改薄專項資金對改善貧困地區(qū)義務(wù)教育辦學(xué)條件發(fā)揮了重要作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分規(guī)劃任務(wù)未完成。懷仁、壺關(guān)等86個縣（市、區(qū)）13.42億元的校舍建設(shè)和設(shè)備采購任務(wù)未完成，占規(guī)劃任務(wù)的24.5%，其中平陸、平定等59個縣（市、區(qū)）7.49億元規(guī)劃任務(wù)因不具備施工條件等尚未實施，萬榮、中陽等46個縣（市、區(qū)）4.84億元規(guī)劃任務(wù)因脫離實際被迫取消。
（二）部分專項資金籌集使用不夠規(guī)范。截至2016年底，11個市本級及陽城、靜樂等64個縣（市、區(qū)）7.77億元自籌資金未到位；保德、隰縣等17個縣（市、區(qū)）尚未將國家、省補助資金2.47億元下達具體單位和項目；太谷、聞喜等25個縣（市、區(qū)）將3728.49萬元專項資金用于非義務(wù)教育學(xué)校建設(shè)等支出；汾陽、潞城等73個縣（市、區(qū)）將6.65億元專項資金用于規(guī)劃外校舍建設(shè)和設(shè)施設(shè)備采購。
（三）部分項目實施管理不夠嚴(yán)格。平定、澤州等9個縣（市、區(qū)）1.18億元校舍工程未招投標(biāo)；臨猗、代縣等21個縣（市、區(qū)）2.08億元校舍工程在土地、規(guī)劃等手續(xù)不完備情況下開工建設(shè)；汾陽、岢嵐等19個縣（市、區(qū)）9071.25萬元校舍工程存在未落實工程監(jiān)理制度、未執(zhí)行工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)等問題；霍州、廣靈等21個縣（市、區(qū)）3.69億元建設(shè)項目未經(jīng)驗收投入使用；山陰、方山等47個縣（市、區(qū)）2892.85萬元的校舍和設(shè)施設(shè)備閑置未用。
八、國有企業(yè)審計情況
2016年，省審計廳對省國新能源發(fā)展集團有限責(zé)任公司（以下簡稱國新能源公司）、省經(jīng)貿(mào)投資控股集團有限公司（以下簡稱經(jīng)貿(mào)集團）、省投資集團有限公司（以下簡稱山投集團）和山西潞安礦業(yè)（集團）有限公司（以下簡稱潞安集團）進行了審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)能夠認真貫徹國家、省經(jīng)濟方針政策，加快企業(yè)發(fā)展，促進全省經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分企業(yè)資產(chǎn)不實，投資效益不高。截至2015年底,山投集團、經(jīng)貿(mào)集團及其所屬科技基金發(fā)展總公司少計資產(chǎn)3269.6萬元；山投集團、國新能源公司、經(jīng)貿(mào)集團投資58戶企業(yè)6.97億元僅取得收益232.7萬元；經(jīng)貿(mào)集團所屬國瑞新能源公司投資1.15億元的煤層氣工程項目未達設(shè)計產(chǎn)能，累計虧損1718.44萬元。
（二）部分企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)對外投資和轉(zhuǎn)讓股權(quán)。2012年至2015年，國新能源煤層氣集輸公司、潞安集團上海投資公司未經(jīng)省國資委批準(zhǔn)對外投資2.36億元；潞安集團所屬的環(huán)能公司和郭莊煤礦未經(jīng)批準(zhǔn)、評估自行轉(zhuǎn)讓股權(quán)2571.55萬元；國新能源山西遠東公司未經(jīng)批準(zhǔn)、評估自行將持有的山西鑫光煤炭公司51%股權(quán)按賬面原值255萬元轉(zhuǎn)讓個人。
（三）部分企業(yè)資產(chǎn)核算不完整，財務(wù)管控不嚴(yán)格。截至2015年底，山投集團、國新能源公司未辦理國有產(chǎn)權(quán)登記32.06億元；潞安集團1.5萬畝土地未辦理登記手續(xù)，236項專利未記入無形資產(chǎn)；國新能源天然氣公司未將已投入使用的1.03億元工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。因內(nèi)控不嚴(yán)，2015年國新能源山西壓縮天然氣集團臨汾公司財務(wù)部人員挪用公款1820萬元炒股，造成損失152.79萬元;國新能源公司、經(jīng)貿(mào)集團所屬3個公司使用個人賬戶辦理公司業(yè)務(wù)301.82萬元。
對上述問題，審計機關(guān)已依法出具審計報告、下達審計決定，要求有關(guān)部門和單位予以改正；對制度、政策不完善的問題，已分別向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提出審計建議；對違紀(jì)違法的案件線索，已移送有關(guān)部門處理。目前，有關(guān)部門單位正按照審計機關(guān)作出的審計決定和審計建議，采取措施認真進行整改。
九、加強和改進財政管理的意見
（一）深化財政改革，提高依法理財水平。省政府將責(zé)成財政等部門嚴(yán)格按照現(xiàn)代公共財政管理要求，全面深化預(yù)算管理制度改革，進一步完善政府預(yù)算體系，明晰公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的功能定位，科學(xué)合理制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)支撐作用；加大專項資金清理整合和規(guī)范力度，健全專項資金分配管理辦法，研究探索競爭性使用財力機制，調(diào)整無效和低效支出，騰退重復(fù)和錯位支出，嚴(yán)格資金分配管理，切實提高資金分配使用的合規(guī)性和效益性；積極推進轉(zhuǎn)移支付制度改革，合理劃分地方財權(quán)事權(quán)，科學(xué)設(shè)置分配要素，加大困難地區(qū)補助力度，提高一般性轉(zhuǎn)移支付比例，加快資金撥付進度，使轉(zhuǎn)移支付與市縣預(yù)算有機銜接，全力推動全省經(jīng)濟穩(wěn)步向好、民生不斷改善和社會和諧穩(wěn)定。
（二）加強財政預(yù)算管理，充分發(fā)揮財政支撐保障作用。省政府將責(zé)成財政、稅務(wù)等部門認真貫徹國家積極財政政策，減稅降費、精準(zhǔn)調(diào)控，深度挖掘稅費增收潛力，積極爭取中央轉(zhuǎn)移支付補助，適度擴大新增債券發(fā)行規(guī)模，切實增強財政保障能力；扎實做好中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算編制工作，編實編細部門預(yù)算，將部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等資金納入年初預(yù)算，項目預(yù)算要與部門業(yè)務(wù)規(guī)劃計劃緊密銜接，夯實預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)；調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，全力兜底扶貧、醫(yī)療、教育等民生支出，著力保障事關(guān)全省發(fā)展戰(zhàn)略的重點支出，實現(xiàn)財政資金的科學(xué)配置；強化預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)管，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化預(yù)算約束，加大存量資金整合盤活力度，加快預(yù)算執(zhí)行進度，全面推行預(yù)算績效評價和動態(tài)監(jiān)控機制，提高資金使用績效，充分發(fā)揮財政促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展的宏觀調(diào)控和支撐保障作用。
（三）強化國有資產(chǎn)管理，促進國有資產(chǎn)保值增值。省政府將責(zé)成財政等部門認真貫徹執(zhí)行國家、省有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)，嚴(yán)格履行部門工作職責(zé)，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、實物管理與價值管理相結(jié)合原則，進一步強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，對各部門單位國有資產(chǎn)狀況進行全面清查，明晰產(chǎn)權(quán)、完整登記，做到家底清楚，賬、卡、實相符，防止國有資產(chǎn)流失；對超標(biāo)配置或長期閑置的國有資產(chǎn)，要盡快制定資產(chǎn)盤活方案，統(tǒng)一調(diào)整、重新配置，提高資產(chǎn)利用率，做到物盡其用；對擬出租、出借和報廢、淘汰國有資產(chǎn)要嚴(yán)格履行審批程序，在科學(xué)評估實物現(xiàn)值基礎(chǔ)上，依法依規(guī)進行處置，確保國有資產(chǎn)的安全完整和保值增值。
（四）深入推進國有企業(yè)改革，增強企業(yè)發(fā)展動能。省政府將責(zé)成國資、財政等部門進一步健全國有企業(yè)監(jiān)管機制，全面推進“放權(quán)、管理、服務(wù)”改革，準(zhǔn)確把握出資人職責(zé)定位，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，做到依法放權(quán)不越位、科學(xué)管理不缺位、創(chuàng)新服務(wù)不錯位；積極推動國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化企業(yè)內(nèi)控管理，嚴(yán)格對外投資論證決策，規(guī)范股權(quán)審批程序，提升企業(yè)管理水平，增強企業(yè)發(fā)展后勁；完善以經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的考核評價體系，引導(dǎo)企業(yè)樹立科學(xué)的經(jīng)營管理理念，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)負債損益核算，有效盤活存量資產(chǎn)，強化創(chuàng)新驅(qū)動，激發(fā)內(nèi)生動力，推動國有企業(yè)健康發(fā)展，有效助推全省經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。
（五）全面落實國家各項重大政策措施，推動全省經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。省政府將責(zé)成市縣政府及有關(guān)部門深入貫徹落實國家、省各項宏觀調(diào)控政策措施，認真查找影響和制約地方簡政放權(quán)政策落實的矛盾和問題，研究制定相關(guān)配套措施，列出任務(wù)清單、責(zé)任清單，按“13710”工作機制，推動政策落地，不斷提高行政效能；全面摸清教育、醫(yī)療、保障性安居工程、采煤沉陷區(qū)治理等民生政策保障對象情況，修訂完善各級各部門發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，加快項目前期準(zhǔn)備，加大政府投資力度，強化資金分配使用監(jiān)管，切實提高政策的精準(zhǔn)性和有效性；努力推進投融資體制創(chuàng)新，加快多層次資本市場建設(shè)，積極推廣政府和社會資本合作模式，整合現(xiàn)有政府投資基金，撬動金融資本和社會資本，全力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，充分釋放各項政策措施的功能效用。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，當(dāng)前，我省經(jīng)濟雖然呈現(xiàn)低位企穩(wěn)、穩(wěn)步向好態(tài)勢，但經(jīng)濟增長的動能不足、發(fā)展的基礎(chǔ)仍不牢固。我們將在省委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和省人大監(jiān)督支持下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，按照省委“一個指引、兩手硬”的重大思路和要求，進一步深化改革、創(chuàng)新驅(qū)動、穩(wěn)中求進，為塑造美好形象、實現(xiàn)振興崛起奠定更加堅實基礎(chǔ)，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開。
附件：一、二、三、四、五.xls
