青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2017年第3號(hào)（總第55號(hào)）
（2017年9月22日公告）
關(guān)于青島市2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
——2017年8月23日在市十六屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議上
青島市審計(jì)局局長(zhǎng) 侯 杰
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受市政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《青島市審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計(jì)局組織開(kāi)展了2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作，重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)財(cái)政決算草案、財(cái)政部門(mén)組織預(yù)算執(zhí)行、地稅系統(tǒng)稅收征管、20個(gè)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行、精準(zhǔn)扶貧等4項(xiàng)政策措施落實(shí)、解決城鎮(zhèn)普通中小學(xué)大班額問(wèn)題等7個(gè)專(zhuān)項(xiàng)、24個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)情況。審計(jì)中，我們牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析技術(shù)，加大對(duì)重大政策措施執(zhí)行效果、財(cái)稅體制改革任務(wù)推進(jìn)、公共資金安全績(jī)效、民生保障等情況的審計(jì)力度，著力推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。
總的來(lái)看，2016年，各級(jí)各部門(mén)能夠圍繞市委、市政府中心工作，認(rèn)真落實(shí)市十五屆人大五次會(huì)議確定的工作任務(wù)，把握引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，加速提升創(chuàng)新增效落實(shí)，著力穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體是好的：一是實(shí)施積極財(cái)政政策，從供需兩端發(fā)力，出臺(tái)支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策27條；努力克服國(guó)家減稅降費(fèi)帶來(lái)的增收壓力，2016年全市一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算的100.31%。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持保基本保公共保普惠保均等，持續(xù)增加民生投入；市政府出臺(tái)《關(guān)于強(qiáng)化公用經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意見(jiàn)》，“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)一步下降。三是有關(guān)部門(mén)和單位全面整改上年審計(jì)查出的問(wèn)題，通過(guò)建章立制加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
一、市級(jí)財(cái)政決算草案審計(jì)情況
2016年市級(jí)財(cái)政決算草案顯示：市級(jí)一般公共預(yù)算收入65.77億元，可用資金620.59億元，支出521.71億元；政府性基金預(yù)算收入151.17億元，可用資金267.59億元，支出213.84億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5.75億元，可用資金5.86億元，支出4.76億元。審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)決算草案編制工作進(jìn)一步規(guī)范，但決算草案中部分事項(xiàng)反映不夠準(zhǔn)確，主要是：已終止運(yùn)作的優(yōu)惠貸款平臺(tái)政府增信資金3800萬(wàn)元收回后計(jì)入非稅收入，學(xué)校上繳的287萬(wàn)元學(xué)費(fèi)誤作為非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。
二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
?。ㄒ唬┴?cái)政部門(mén)具體組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2016年，市財(cái)政局能夠圍繞市人大確定的預(yù)算任務(wù)組織收入、依法理財(cái)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，加快推進(jìn)財(cái)稅體制和預(yù)算管理制度改革，財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)一步提高，但也存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題。主要是：
1.預(yù)算管理方面。一是市財(cái)政局年初報(bào)批的專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算中，有11.10億元資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目，由相關(guān)主管部門(mén)于年中按照項(xiàng)目進(jìn)度、“快干快給，先干先給”的原則，統(tǒng)籌安排用于“市民健身中心”等235個(gè)項(xiàng)目。二是部分預(yù)算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2015年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由本級(jí)安排的2169.74萬(wàn)元預(yù)算，至2016年末仍未執(zhí)行，涉及“耕地開(kāi)發(fā)”等6個(gè)項(xiàng)目；由上級(jí)補(bǔ)助安排的59451.30萬(wàn)元預(yù)算，年內(nèi)一直未執(zhí)行，涉及“海島和海域保護(hù)資金”等30個(gè)項(xiàng)目；有75個(gè)預(yù)算單位的19513.62萬(wàn)元用款計(jì)劃申請(qǐng)，市財(cái)政局已批復(fù)，但年內(nèi)一直未發(fā)生支出，涉及“車(chē)輛購(gòu)置稅收入補(bǔ)助地方資金”等79個(gè)項(xiàng)目。三是股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入10億元，未按約定的時(shí)限收繳入庫(kù)。
2.財(cái)政資金安全績(jī)效方面。一是市財(cái)政代企業(yè)墊付并交回財(cái)政部的節(jié)能家電產(chǎn)品補(bǔ)貼資金50826萬(wàn)元，以及以前年度出借的對(duì)口幫扶項(xiàng)目等30300萬(wàn)元財(cái)政資金，未能及時(shí)收回。二是市財(cái)政局2016年初將專(zhuān)項(xiàng)資金整合為5大類(lèi)52項(xiàng)，但其中有5項(xiàng)資金的管理辦法未會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定，47項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)的123個(gè)管理辦法未及時(shí)調(diào)整。三是市財(cái)政局未按規(guī)定對(duì)外聘預(yù)算績(jī)效評(píng)審專(zhuān)家實(shí)行嚴(yán)格考評(píng)，未對(duì)隨機(jī)抽取專(zhuān)家事項(xiàng)通過(guò)信息系統(tǒng)進(jìn)行控制。
3.財(cái)政監(jiān)督方面。一是3戶(hù)執(zhí)收單位的13898.94萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政。二是抽查發(fā)現(xiàn)，市財(cái)政局2016年向區(qū)市下達(dá)“城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目”等31項(xiàng)、28498.78萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，至2017年4月末相關(guān)區(qū)市有14163.25萬(wàn)元未撥付使用。
（二）地稅系統(tǒng)稅收征管審計(jì)情況
2016年，市地稅系統(tǒng)能夠按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行稅收征管，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅工作順利推進(jìn)，但也存在一些問(wèn)題。主要是：一是182戶(hù)單位申報(bào)不實(shí)，至2016年末少繳城鎮(zhèn)土地使用稅等稅款3711.46萬(wàn)元，審計(jì)期間已補(bǔ)繳或匯算清繳3027.76萬(wàn)元。二是6戶(hù)不符合小微企業(yè)條件的企業(yè)，享受減免企業(yè)所得稅7.94萬(wàn)元，審計(jì)期間已補(bǔ)繳。三是2個(gè)基層地稅局退稅管理不規(guī)范，未在規(guī)定期限內(nèi)為7戶(hù)企業(yè)辦理退稅，為1戶(hù)企業(yè)辦理退稅程序不規(guī)范。四是部分小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)未享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠。
?。ㄈ┎块T(mén)單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況
審計(jì)了20個(gè)市直部門(mén)單位，延伸審計(jì)了60個(gè)所屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門(mén)單位2016年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算管理水平明顯提高，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及相關(guān)制度規(guī)定，但仍存在一些問(wèn)題。主要是：
1.收入和結(jié)余資金等收繳方面。一是2個(gè)部門(mén)單位的涉案款、教育收費(fèi)等財(cái)政收入未上繳，涉及金額5058.48萬(wàn)元；二是6個(gè)部門(mén)單位應(yīng)繳未繳稅費(fèi)580.25萬(wàn)元；三是6個(gè)部門(mén)單位的項(xiàng)目結(jié)余資金未交回財(cái)政，涉及金額3119.80萬(wàn)元。如，市技師學(xué)院收取的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等1139.72萬(wàn)元，未及時(shí)上繳市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；市政府外辦所屬市外事服務(wù)中心少繳企業(yè)所得稅80.86萬(wàn)元。
2.預(yù)決算管理方面。一是3個(gè)部門(mén)單位的預(yù)決算編報(bào)不準(zhǔn)確，涉及金額6751.71萬(wàn)元；二是2個(gè)部門(mén)單位的項(xiàng)目支出預(yù)算編報(bào)或執(zhí)行中未細(xì)化，涉及金額1283.27萬(wàn)元；三是6個(gè)部門(mén)單位無(wú)預(yù)算列支費(fèi)用，涉及金額695.15萬(wàn)元；四是3個(gè)部門(mén)單位的預(yù)算公開(kāi)不符合相關(guān)規(guī)定。如，市質(zhì)監(jiān)局所屬4個(gè)單位的部分收入、支出在總賬和決算中不一致，涉及金額5982.19萬(wàn)元；市文聯(lián)2016年項(xiàng)目支出預(yù)算96.27萬(wàn)元，執(zhí)行中未對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行細(xì)化管理；市史志辦長(zhǎng)期借調(diào)所屬單位的2名工作人員幫助工作，并承擔(dān)其工資、保險(xiǎn)等費(fèi)用61.58萬(wàn)元。
3.績(jī)效管理方面。一是抽查7個(gè)部門(mén)管理使用的23項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)現(xiàn)，有6個(gè)部門(mén)的18項(xiàng)資金申報(bào)預(yù)算時(shí)沒(méi)有編制績(jī)效目標(biāo)、2個(gè)部門(mén)的7項(xiàng)資金沒(méi)有編制績(jī)效報(bào)告、5個(gè)部門(mén)的16項(xiàng)資金未能公開(kāi)績(jī)效情況，一定程度上影響了財(cái)政資金效益的發(fā)揮；二是4個(gè)部門(mén)單位的專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算分配執(zhí)行率低，涉及金額10869.55萬(wàn)元；三是4個(gè)部門(mén)單位的專(zhuān)項(xiàng)資金未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、招投標(biāo)程序，涉及金額1649.45萬(wàn)元。如，市發(fā)展改革委管理的2014至2016年市級(jí)節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)資金5487.25萬(wàn)元，因新的資金安排辦法尚在研究，一直未分配使用；市金融工作辦2016年專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算10238萬(wàn)元，實(shí)際支付2877萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為28.10%。
4.公務(wù)支出及公務(wù)用車(chē)管理方面。一是2個(gè)部門(mén)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算，涉及金額21.19萬(wàn)元；二是4個(gè)部門(mén)單位公務(wù)支出管理和核算不規(guī)范，涉及金額43.44萬(wàn)元；三是3個(gè)部門(mén)單位車(chē)輛配備和使用不合規(guī)。如，市安全監(jiān)管局以旅行社綜合服務(wù)費(fèi)發(fā)票入賬差旅費(fèi)8.27萬(wàn)元，未附交通費(fèi)、住宿費(fèi)的原始單據(jù)等證明資料；市政務(wù)服務(wù)管理辦所屬市政務(wù)服務(wù)交易中心公務(wù)車(chē)輛因機(jī)構(gòu)合并超編3輛。
5.資產(chǎn)管理方面。一是4個(gè)部門(mén)單位未經(jīng)審批將國(guó)有資產(chǎn)出租、出借給所屬或其他單位使用；二是5個(gè)部門(mén)單位已交付使用或處置的固定資產(chǎn)未及時(shí)辦理入賬或產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，涉及資產(chǎn)價(jià)值64019.10萬(wàn)元；三是2個(gè)部門(mén)單位的資產(chǎn)賬實(shí)不符，未辦理相關(guān)手續(xù)；四是4個(gè)部門(mén)單位的部分固定資產(chǎn)閑置或待報(bào)廢，未及時(shí)進(jìn)行處置。如，市規(guī)劃局所屬市規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)審中心將598.30平方米房產(chǎn)，交由市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院無(wú)償使用，未按規(guī)定程序?qū)徟?；市畜牧獸醫(yī)局的市動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心建設(shè)項(xiàng)目已于2015年竣工驗(yàn)收并投入使用，但一直未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算；市體育局所屬市水上運(yùn)動(dòng)管理中心的帆船、帆板等55項(xiàng)固定資產(chǎn)已無(wú)法使用，未辦理報(bào)廢手續(xù)。
?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)情況
各項(xiàng)審計(jì)都關(guān)注了國(guó)家和省、市重大政策措施落實(shí)情況，并組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)各區(qū)市貫徹落實(shí)情況開(kāi)展了跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，有關(guān)部門(mén)和區(qū)市能夠貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，努力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)落實(shí)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分政策措施落實(shí)不到位等問(wèn)題。
1.精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況。審計(jì)了7個(gè)區(qū)市。審計(jì)結(jié)果表明，2016年籌集扶貧資金6.75億元，退出貧困村和經(jīng)濟(jì)薄弱村126個(gè)，至當(dāng)年末建檔立卡農(nóng)村貧困人口28535戶(hù)、63887人全部實(shí)現(xiàn)脫貧。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策落實(shí)方面：即墨市、萊西市未將“慈善一日捐”資金全部用于扶貧脫貧；平度市、萊西市至2017年3月末尚未建立扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，未開(kāi)展“富民農(nóng)戶(hù)貸”和“富民生產(chǎn)貸”小額扶貧信貸。二是資金分配使用方面：即墨市有5518萬(wàn)元扶貧資金未按規(guī)定直接撥付鎮(zhèn)、街道及項(xiàng)目單位；黃島區(qū)有52.8萬(wàn)元“雨露計(jì)劃”補(bǔ)助資金未按規(guī)定通過(guò)“一本通”系統(tǒng)發(fā)放。三是項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)方面：截至2017年3月末，3個(gè)區(qū)市有6個(gè)2016年的扶貧項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；即墨市有27個(gè)光伏發(fā)電產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未辦理驗(yàn)收和資產(chǎn)移交手續(xù)；膠州市有4個(gè)2015年的扶貧項(xiàng)目建成后閑置。
2.保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明，2016年全市共籌集和安排資金117.44億元，對(duì)5.99萬(wàn)戶(hù)家庭實(shí)施了棚戶(hù)區(qū)改造，為5.6萬(wàn)戶(hù)中低收入住房困難家庭提供了住房保障。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是資金管理使用方面：截至2016年末，4個(gè)區(qū)市有6330.54萬(wàn)元上級(jí)補(bǔ)助資金閑置1年以上；市本級(jí)和市北區(qū)有2個(gè)單位的公租房租金收入1333.24萬(wàn)元未上繳財(cái)政，截至2017年6月末已全部上繳；膠州市未按規(guī)定及時(shí)兌現(xiàn)農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金260.95萬(wàn)元，截至2017年6月末已兌現(xiàn)。二是項(xiàng)目建設(shè)管理方面：截至2016年末，5個(gè)區(qū)市有8個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工超過(guò)3年仍未建成；4個(gè)區(qū)市及高新區(qū)有13個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)手續(xù)不完善；3個(gè)區(qū)市及高新區(qū)有8個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行招投標(biāo)程序。三是建成分配運(yùn)營(yíng)方面：市區(qū)和萊西市、膠州市對(duì)保障對(duì)象的資格審核不到位，有36戶(hù)不符合條件家庭得以通過(guò)審核，其中14戶(hù)違規(guī)享受公租房配租8套、補(bǔ)貼7.24萬(wàn)元；市區(qū)有133戶(hù)不再符合保障條件的家庭未及時(shí)退出；市本級(jí)和李滄區(qū)2016年有758戶(hù)公租房租金292.24萬(wàn)元欠繳6個(gè)月以上。
3.盤(pán)活財(cái)政存量資金政策措施落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了市本級(jí)和5個(gè)區(qū)市。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位不斷健全管理機(jī)制，存量資金消化力度持續(xù)加大。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金方面：2015年末和2016年末，市本級(jí)和城陽(yáng)區(qū)、市南區(qū)有5984.14萬(wàn)元結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定收回同級(jí)財(cái)政。二是財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方面：市本級(jí)和城陽(yáng)區(qū)分別投入6100萬(wàn)元和1000萬(wàn)元設(shè)立的2只和1只政府投資基金，至2016年末閑置1年以上。三是往來(lái)資金清理盤(pán)活方面：黃島區(qū)2014年虛列項(xiàng)目支出形成的資金中，有1388.12萬(wàn)元至2016年末仍未使用；市本級(jí)和市南區(qū)分別有425萬(wàn)元和33846.94萬(wàn)元財(cái)政暫存資金至2016年末未盤(pán)活使用。
4.促進(jìn)內(nèi)貿(mào)流通健康發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了市本級(jí)和5個(gè)區(qū)市。審計(jì)結(jié)果表明，2015年1月至2016年7月，市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政撥付資金1.54億元，出臺(tái)重點(diǎn)政策措施86項(xiàng)，開(kāi)展了內(nèi)貿(mào)流通體制改革發(fā)展綜合試點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市北區(qū)將服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金100萬(wàn)元借給其他單位使用，不符合規(guī)定用途。二是西海岸新區(qū)阿里巴巴農(nóng)村淘寶運(yùn)營(yíng)中心項(xiàng)目下達(dá)投資計(jì)劃時(shí)間晚于建成運(yùn)營(yíng)時(shí)間。三是城陽(yáng)區(qū)配發(fā)肉菜流通追溯系統(tǒng)“一體機(jī)”487臺(tái)，有135臺(tái)未使用。
?。ㄎ澹?zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況
1.解決城鎮(zhèn)普通中小學(xué)大班額問(wèn)題審計(jì)調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，截至2016年9月末，全市安排項(xiàng)目建設(shè)資金69.17億元，完成新建學(xué)校62所、改擴(kuò)建學(xué)校40所。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市本級(jí)及3個(gè)區(qū)市14所學(xué)校規(guī)劃建設(shè)規(guī)模超過(guò)省定標(biāo)準(zhǔn)要求，即墨市2所已竣工的學(xué)校平均班額超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)。二是市南區(qū)2所學(xué)校未享受減免防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、防雷裝置施工質(zhì)量及竣工驗(yàn)收檢測(cè)費(fèi)43.36萬(wàn)元。三是膠州市和嶗山區(qū)分別有10所和2所學(xué)校未按規(guī)劃要求的時(shí)間開(kāi)工或竣工。四是市本級(jí)和膠州市424.84萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不規(guī)范。五是部分區(qū)市現(xiàn)有學(xué)校數(shù)量與生源增長(zhǎng)不匹配，學(xué)校建設(shè)壓力加大，個(gè)別學(xué)校超規(guī)模運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.城市污水處理績(jī)效審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了主城區(qū)（市南、市北、李滄3區(qū)）及高新區(qū)、原開(kāi)發(fā)區(qū)。調(diào)查結(jié)果表明，我市重視發(fā)展城市污水處理事業(yè)，調(diào)查區(qū)域內(nèi)“十二五”規(guī)劃提出的污水日處理能力、配套管網(wǎng)建設(shè)等目標(biāo)基本完成。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是青島高新海潤(rùn)水務(wù)有限公司代收的污水處理費(fèi)2804.52萬(wàn)元至2015年末未上繳高新區(qū)財(cái)政，截至2016年末已上繳。二是2011年至2016年6月，調(diào)查區(qū)域內(nèi)城市污水再生利用率僅為13.8%。已建成的4個(gè)集中式再生水利用工程，實(shí)際運(yùn)營(yíng)規(guī)模占設(shè)計(jì)規(guī)模的21.3％、占污水處理廠尾水的2.2%；有56個(gè)單位和居民小區(qū)配建了分散式中水處理設(shè)施，僅有14個(gè)單位和小區(qū)的設(shè)施尚能正常運(yùn)行。三是原開(kāi)發(fā)區(qū)和高新區(qū)分別有2個(gè)和1個(gè)污水處理廠，存在運(yùn)營(yíng)后仍未取得工程規(guī)劃許可證、施工許可證，完工后未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問(wèn)題。四是市城市排水監(jiān)測(cè)站大部分監(jiān)測(cè)設(shè)備超出正常使用年限。
3.農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)資金管理使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，我市積極組織實(shí)施農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)工作，2013至2015年下達(dá)投資計(jì)劃18.48億元，撥付9.34億元，改善了農(nóng)村地區(qū)交通條件。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是截至2016年3月末，市交通運(yùn)輸委2013至2015年農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助資金11128.36萬(wàn)元下?lián)軈^(qū)市不到位，截至2017年7月，其中9084.36萬(wàn)元已下?lián)艿轿?。二是萊西市未按規(guī)定比例投入農(nóng)村公路大中修工程配套資金，2013至2015年少投入4314.93萬(wàn)元。三是截至2016年7月，平度市南村鎮(zhèn)海信大道工程欠付工程結(jié)算款1722.66萬(wàn)元，截至2017年5月末已全部支付到位。四是3個(gè)區(qū)市2015年的49個(gè)農(nóng)村公路大中修工程和3個(gè)行政村通油路工程未按時(shí)完工或竣工驗(yàn)收，截至2017年6月末，有10個(gè)工程已竣工驗(yàn)收，其余42個(gè)工程已主體完工。五是4個(gè)區(qū)市87個(gè)農(nóng)村公路大中修工程的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理未履行政府采購(gòu)程序，涉及合同金額1497.08萬(wàn)元。
4.成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金）管理使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，2014至2016年市財(cái)政下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算39.39億元，支出38.35億元，為公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)提供了資金保障。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市交通運(yùn)輸委及其所屬單位專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余9378.77萬(wàn)元未上繳市財(cái)政，截至2017年7月，有6377.18萬(wàn)元已上繳。二是專(zhuān)項(xiàng)資金中替代原公路養(yǎng)路費(fèi)部分，用于公路養(yǎng)護(hù)工程支出的比例為70.9%，低于國(guó)家規(guī)定80%的標(biāo)準(zhǔn)。三是抽查發(fā)現(xiàn)，市公路管理局所屬2個(gè)分局有原值1645.05萬(wàn)元的公路小修保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備閑置或待報(bào)廢。四是部分路段公路保養(yǎng)收集的垃圾處置不規(guī)范，存在環(huán)境污染隱患。
5.政府投資項(xiàng)目概算執(zhí)行績(jī)效審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了2014至2016年批復(fù)概算超過(guò)3000萬(wàn)元的25個(gè)政府投資項(xiàng)目，涉及概算總投資62.56億元。調(diào)查結(jié)果表明，市發(fā)展改革委能夠認(rèn)真履行概算審批和執(zhí)行稽察職責(zé)，各相關(guān)單位基本能夠按照批復(fù)的概算推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是有2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序倒置，存在未獲概算批復(fù)即施工招標(biāo)、未取得施工許可證即開(kāi)工建設(shè)的問(wèn)題。二是有2個(gè)項(xiàng)目概算執(zhí)行不嚴(yán)格，分別存在超概算范圍安排融資服務(wù)費(fèi)4887.29萬(wàn)元，建設(shè)單位管理費(fèi)支出控制不嚴(yán)等問(wèn)題。三是有2個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及合同金額1884.20萬(wàn)元。四是有2個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度與PPP前期準(zhǔn)備不協(xié)調(diào)，社會(huì)資本方選定前就已開(kāi)工。五是有2個(gè)項(xiàng)目未按期完工，2個(gè)項(xiàng)目完工半年以上未能交付使用，影響項(xiàng)目使用績(jī)效。
6.政府引導(dǎo)基金運(yùn)營(yíng)和管理審計(jì)調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，截至2016年末，我市設(shè)立了12只政府股權(quán)引導(dǎo)基金母基金，募集子基金31只，實(shí)現(xiàn)對(duì)外股權(quán)投資項(xiàng)目189個(gè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是截至2016年末，引導(dǎo)基金在各級(jí)管理機(jī)構(gòu)結(jié)存資金11.32億元，未發(fā)揮效益。截至2017年7月末，結(jié)存資金計(jì)劃參股設(shè)立的基金已完成登記備案手續(xù)，首期出資3.50億元。二是截至2016年末，高新區(qū)、保稅港區(qū)和嶗山區(qū)3個(gè)母基金管理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定委托金融機(jī)構(gòu)托管引導(dǎo)基金，涉及資金2億元。截至2017年7月末，嶗山區(qū)已與托管機(jī)構(gòu)簽約，高新區(qū)已啟動(dòng)對(duì)托管機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作。三是工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)引導(dǎo)基金受托管理機(jī)構(gòu)未將管理的1億元引導(dǎo)基金統(tǒng)一納入單位會(huì)計(jì)核算，審計(jì)期間已整改。
7.部分市直預(yù)算單位信息系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了18個(gè)市直預(yù)算單位及其266個(gè)所屬單位的895個(gè)信息系統(tǒng)。調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)信息系統(tǒng)為促進(jìn)政務(wù)資源整合、提升部門(mén)行政效能提供了重要支撐。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是信息系統(tǒng)建設(shè)方面：8個(gè)單位15295.07萬(wàn)元硬件設(shè)備、軟件信息系統(tǒng)未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)；6個(gè)單位9個(gè)信息化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。二是資金管理使用方面：4個(gè)單位537.94萬(wàn)元信息化建設(shè)資金存在未按規(guī)定用途使用、超預(yù)算使用、提前支付質(zhì)保金、結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政等問(wèn)題。三是信息系統(tǒng)應(yīng)用方面：9個(gè)單位17個(gè)信息系統(tǒng)未達(dá)到預(yù)期效果，存在閑置未用、使用壽命短、應(yīng)用效率低、模塊功能不健全等問(wèn)題。四是信息系統(tǒng)安全方面：18個(gè)單位部分信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)評(píng)定及備案；12個(gè)單位部分信息系統(tǒng)缺少需求說(shuō)明書(shū)、用戶(hù)手冊(cè)等關(guān)鍵技術(shù)資料。
?。┕餐顿Y建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
共審計(jì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目24個(gè)，涉及投資197.78億元，為政府節(jié)省建設(shè)資金5.99億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位能夠加強(qiáng)管理，建設(shè)資金使用和建設(shè)程序等得到進(jìn)一步規(guī)范，相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)、保障民生等方面發(fā)揮了積極作用，但還存在一些問(wèn)題。主要是：一是有21個(gè)項(xiàng)目的施工單位多計(jì)工程價(jià)款54698.73萬(wàn)元。如，青銀高速青島收費(fèi)站遷移及拓寬工程項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款8871.84萬(wàn)元；武警支隊(duì)整體搬遷項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款7037.91萬(wàn)元。二是有2個(gè)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償結(jié)余資金13108.43萬(wàn)元未及時(shí)清算上繳。其中，重慶路改造整治項(xiàng)目征遷補(bǔ)償結(jié)余資金10808.78萬(wàn)元未上繳；環(huán)膠州灣高速公路（市區(qū)段）拓寬改造項(xiàng)目，建設(shè)單位委托包干拆遷資金結(jié)余2299.65萬(wàn)元未清算。三是有10個(gè)項(xiàng)目多計(jì)待攤投資5349.45萬(wàn)元。如，主城區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目多計(jì)征遷費(fèi)等投資1554.90萬(wàn)元。四是有3個(gè)項(xiàng)目超付補(bǔ)償款等1647.34萬(wàn)元。如，產(chǎn)芝水庫(kù)-即墨-城陽(yáng)調(diào)水工程超付臨時(shí)用地附著物補(bǔ)償費(fèi)1116萬(wàn)元。五是有2個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序。其中，2013年市政道路綜合整治工程新建240米如東路項(xiàng)目，未履行建設(shè)用地使用權(quán)許可等批復(fù)手續(xù)；市婦女兒童醫(yī)療保健中心遷建項(xiàng)目（二期），未經(jīng)批準(zhǔn)超概算投資1310.49萬(wàn)元。
三、審計(jì)查出問(wèn)題處理情況
審計(jì)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)單位能夠邊審邊改，通過(guò)建章立制、調(diào)整賬務(wù)、追回資金等推進(jìn)問(wèn)題整改落實(shí)。審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，審計(jì)機(jī)關(guān)依法出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支規(guī)定的問(wèn)題已作出審計(jì)決定，要求相關(guān)部門(mén)單位限期整改；對(duì)涉嫌公職人員瀆職、失職等13起違法違紀(jì)案件線(xiàn)索，已移送司法和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查處理；對(duì)管理方面存在的問(wèn)題，已建議相關(guān)部門(mén)單位予以規(guī)范。
對(duì)政策措施落實(shí)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，市審計(jì)局注意從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，及時(shí)向市政府進(jìn)行了報(bào)告并提出建議。對(duì)此，市政府高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)12次作出批示，要求有關(guān)被審計(jì)單位務(wù)必徹底整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)要舉一反三，決不能讓同樣的錯(cuò)誤屢審屢出。
目前，2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出的問(wèn)題大多數(shù)已得到糾正，對(duì)少數(shù)尚未整改到位的問(wèn)題，市政府將繼續(xù)督促整改，具體整改情況將向市人大常委會(huì)進(jìn)行專(zhuān)題報(bào)告。
四、加強(qiáng)和改進(jìn)市級(jí)預(yù)算管理的意見(jiàn)
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)財(cái)源建設(shè)和收入征管，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，在培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí)，繼續(xù)加大稅收征管和非稅收入征收力度，提升財(cái)政收入稅收占比，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)盤(pán)活財(cái)政存量資金規(guī)定，充分挖掘財(cái)力，在保障轉(zhuǎn)移支付資金支持政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)，統(tǒng)籌盤(pán)活轉(zhuǎn)移支付存量資金，避免閑置沉淀。加大民生資金投入，提高一般性轉(zhuǎn)移支付比重，提升公共服務(wù)均等化水平，讓人民群眾得到更多實(shí)惠。
（二）強(qiáng)化預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行管理，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性，做好項(xiàng)目論證評(píng)估和前期準(zhǔn)備工作，提高預(yù)算執(zhí)行效率和效果。深化專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效管理，做到事前有目標(biāo)、事中有檢查、事后有評(píng)估，確保財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。對(duì)預(yù)算部門(mén)及其所屬單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、財(cái)政財(cái)務(wù)管理、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，強(qiáng)化預(yù)算約束，推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)財(cái)政資金等行為的問(wèn)責(zé)力度，確保財(cái)政資金安全。
?。ㄈ┘訌?qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督管理，推動(dòng)決策部署落實(shí)。加強(qiáng)對(duì)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、脫貧攻堅(jiān)、環(huán)境保護(hù)等重大政策措施執(zhí)行、財(cái)政資金使用的事中事后監(jiān)管，提高政策落實(shí)的精準(zhǔn)度。推進(jìn)跨部門(mén)監(jiān)管協(xié)作和數(shù)據(jù)共享，加強(qiáng)對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批、進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用的監(jiān)管，確保項(xiàng)目建設(shè)有序，有效拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。加大對(duì)就業(yè)、社保、教育等民生資金和項(xiàng)目監(jiān)管，確保各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會(huì)的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)市第十二次黨代會(huì)精神，圍繞中心，服務(wù)大局，依法履職，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為我市加快建設(shè)宜居幸福創(chuàng)新型國(guó)際城市發(fā)揮保障作用，以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)！
