內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運行的有效手段，也是組織目標(biāo)實現(xiàn)的長效保障機制。最近，為規(guī)范內(nèi)部控制，強化廉政風(fēng)險防控機制，審計署駐沈陽特派員辦事處進一步加強內(nèi)部控制體系建設(shè)，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，確保財政資金安全、規(guī)范、高效運行，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
一、組織先行，成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組
為進一步加強內(nèi)控建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，沈陽特派辦成立了內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由特派員任組長，紀(jì)檢組長、分管相關(guān)處室的辦領(lǐng)導(dǎo)為副組長，成員含辦公室、法規(guī)處、計算機審計處、機關(guān)黨委（人事教育處）、機關(guān)紀(jì)委（紀(jì)檢監(jiān)察處）等處室負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組從預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面統(tǒng)籌管理辦內(nèi)各項經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，進行工作部署、進度跟蹤、監(jiān)督檢查等。
二、制度保障，強化內(nèi)部控制制度建設(shè)
沈陽特派辦按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）及相關(guān)部門對健全和完善內(nèi)部控制的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點和管理需要建立了較為完善的內(nèi)控制度，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)環(huán)境的變化，及時修訂規(guī)章制度。近期，又適時出臺了《審計署沈陽特派辦關(guān)于進一步加強財務(wù)報銷管理的通知》、《審計署沈陽特派辦關(guān)于進一步加強延伸審計交通費管理的通知》等制度，要求全辦同志認真研讀，并嚴格遵照執(zhí)行。目前，沈陽特派辦已經(jīng)形成了一套以預(yù)算管理為主，收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等并行的較為完備的內(nèi)控制度體系。
三、監(jiān)督強化，加大內(nèi)部控制執(zhí)行力度
沈陽特派辦實行預(yù)決算公開制度，實施以控制公用經(jīng)費和項目經(jīng)費為重點，全員、全額、全程控制經(jīng)費使用的細化預(yù)算管理；執(zhí)行嚴格的經(jīng)費審批程序，按照具體內(nèi)容和金額，分類分級審批；由預(yù)算審查小組全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，年度終了，由機關(guān)紀(jì)委（紀(jì)檢監(jiān)察處）對年度預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，對可能存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程和薄弱環(huán)節(jié)進行監(jiān)督提醒，并提出改進措施，確保各項工作合法合規(guī)，各項制度執(zhí)行到位。
