今年以來，審計署駐南京特派員辦事處進一步加強審計法制建設(shè)，完善業(yè)務管理制度，規(guī)范審計現(xiàn)場管理，嚴格審理把關(guān)，防范風險隱患，推動審計質(zhì)量和管理水平不斷提高。
一是加強現(xiàn)場進度管理。嚴格控制方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要管理事項記錄、評價和處理等重要環(huán)節(jié)。繼續(xù)嚴格執(zhí)行“倒逼機制”，加強審計項目進度控制。同時加強項目現(xiàn)場管理，努力把問題解決在現(xiàn)場，要求審計組內(nèi)部堅持定期碰頭制度，做好會議記錄。
二是完善項目評比辦法。為增強項目評比的科學性，從社保資金審計項目開始，在項目審理會上由各個評委分別評分，項目報告得分情況納入年度考核。
三是及時推廣典型經(jīng)驗。根據(jù)現(xiàn)場跟蹤審理情況，編發(fā)4期社保資金審計經(jīng)驗材料，推廣業(yè)務處的項目質(zhì)量控制措施。根據(jù)社保審計的實際需求，及時制定延伸企業(yè)、報表審計的取證單和工作底稿參考模板，并從各審計組甄選出6份撰寫較規(guī)范的審計取證單、資料需求單范本向全辦推廣。
四是改善主審競爭制度。全年共組織召開18場主審競爭會議，主審競爭結(jié)果納入審計項目、審計處室和個人的考核中，進一步促進創(chuàng)先爭優(yōu)、夯實干部成長平臺。針對社保資金審計項目的特點和需求，制定了專門的社保審計主審競爭組織方案、評分規(guī)則和實施辦法等，組織了6場社保資金審計項目主審競爭會，選出了10名報告主審、10名報表及技術(shù)主審。還挖掘、整理參與主審競爭人員的經(jīng)驗和創(chuàng)新思路，將284條思路歸集成《社保審計問題和方法匯編》和社保制度績效分析匯集表。
五是試行現(xiàn)場跟蹤檢查。在總結(jié)以往實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極探索加強審計現(xiàn)場管理的創(chuàng)新舉措，將審計項目現(xiàn)場跟蹤督導檢查制度化、規(guī)范化，并與現(xiàn)場跟蹤審理、業(yè)務質(zhì)量檢查有機結(jié)合。明確分工，規(guī)范督導職責；制定流程，細化督導內(nèi)容；跟蹤協(xié)調(diào)，落實督導意見；考核配套，保證執(zhí)行到位。
六是落實整改檢查辦法。從審計回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實問責等節(jié)點著手，運用“銷號制”，落實專人定期配合業(yè)務處對被審計單位及相關(guān)部門和行業(yè)修訂制度、推進改革、強化管理以及執(zhí)行決定的情況進行跟蹤檢查，督促整改，力求事事有結(jié)果、件件有落實。同時，對年度審計整改檢查情況進行總結(jié)分析和報告，將檢查結(jié)果納入年度審計項目質(zhì)量成果考評。（盧紅柱 虞菲 張瑞來 余瑋）
|
