近日，根據(jù)加強預算及財務管理有關要求，審計署駐長春特派員辦事處對該辦預算及財務管理方面制度開展清理、修訂和完善，按照“該廢止的要廢止，能修訂的不新增，能繼續(xù)使用的要保留”原則，廢止2項制度，修訂10項制度，保留1項原度，從制度入手，進一步促進該辦財務管理規(guī)范運行。
一、強調(diào)制度對財務管理工作全覆蓋，不留空白或死角。修訂完善后的制度涵蓋該辦全部財務管理事項，主要包括預決算管理、經(jīng)費支出審批、現(xiàn)金與資產(chǎn)管理、財務人員崗位職責和內(nèi)部審計等5個方面。根據(jù)有關要求，對以往制度中未規(guī)范的事項加以明確，盡力做到有章可循。如在預決算管理規(guī)定中明確將各項收支納入預算，所有未納入預算的臨時支出均應通過特派員會議研究確定。
二、強調(diào)對既往問題的整改，避免屢犯錯誤和潛在風險。在制度修訂中，該辦對近5年署審計檢查和內(nèi)審查出問題進行梳理，分析財務管理薄弱環(huán)節(jié)和風險點，從加強整改問題入手，有針對性地修訂相關規(guī)定。如根據(jù)今年內(nèi)部審計提出“沒有按照經(jīng)費支出內(nèi)容劃分審批權限”的問題，在新修訂的經(jīng)費開支審批管理規(guī)定中，按照支出內(nèi)容細化了審批權限，明確了審批人員責任。針對現(xiàn)金管理中的薄弱環(huán)節(jié)，在新修訂的現(xiàn)金管理制度中增加了“指定人員定期開展現(xiàn)金盤查”等內(nèi)容，強化現(xiàn)金管理，確保資金安全。
三、強調(diào)制度化，逐步提升財務管理水平。近年來，該辦在細化分解單位預算、明確預算執(zhí)行責任等方面進行積極探索，通過編制預算分解方案、細化審計項目經(jīng)費、制定審計人才工程等專項經(jīng)費實施方案等，確保預算執(zhí)行進度、強化預算執(zhí)行責任，提升專項經(jīng)費使用績效。通過總結(jié)分析，該辦在新修訂的預決算管理等制度中進一步細化預算執(zhí)行工作相關流程，用制度固化好的經(jīng)驗與做法，突出對相關人員在財務管理中自由裁量權的制約，從制度層面加強風險防范。（張娜）
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