近日，審計署駐沈陽特派員辦事處在某銀行信息系統(tǒng)審計中，創(chuàng)新設(shè)計審計事項進(jìn)度管理表、審計需求督辦表“兩張表”，加大審計進(jìn)度管控力度，有效推動了審計工作的順利開展。
一是設(shè)計審計事項進(jìn)度管理表，加強(qiáng)審計事項完成進(jìn)度控制。考慮到該銀行信息系統(tǒng)審計時間緊、任務(wù)重的情況，審計組在進(jìn)點審計一周后，根據(jù)已了解的內(nèi)容和初步發(fā)現(xiàn)的信息系統(tǒng)中存在的問題，擬好審計事項清單，再根據(jù)審計事項清單進(jìn)行二次分工，建立了審計事項進(jìn)度管理表，將審計事項、負(fù)責(zé)人員、當(dāng)前進(jìn)度、工作方法、預(yù)計落實時間等具體事項細(xì)化，將每項工作落實到人，精確到天。然后，由各項工作的負(fù)責(zé)人每日對照審計事項進(jìn)度管理表檢查工作完成情況，有效地對審計事項完成進(jìn)度進(jìn)行了控制。
二是設(shè)計審計需求督辦表，加強(qiáng)審計需求回復(fù)進(jìn)度控制。在該銀行信息系統(tǒng)審計中，審計組就所需審計資料向被審計單位提出需求，并通過NOTES郵件將需求發(fā)給被審計單位的審計聯(lián)絡(luò)人，由審計聯(lián)絡(luò)人轉(zhuǎn)發(fā)給審計事項的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，再由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人安排給經(jīng)辦人。經(jīng)辦人辦理后，回復(fù)給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人再轉(zhuǎn)發(fā)給審計聯(lián)絡(luò)人，再由審計聯(lián)絡(luò)人返回審計組。由于鏈路較長，辦理起來非常繁瑣、耗時較長，大大增加了審計的時間成本，且大部分審計需求不能夠按時返回審計組。為了提高審計需求的回復(fù)質(zhì)量，審計人員設(shè)計了審計需求督辦表。該表包括需求編號、內(nèi)容簡介、要求回復(fù)時間、實際回復(fù)時間、當(dāng)前回復(fù)情況等細(xì)節(jié)，詳細(xì)記錄了審計需求回復(fù)的工作痕跡，有力催促了被審計單位及時回復(fù)審計需求，有效保證了審計進(jìn)度。（姜興國 王超 陳濤 趙明）
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