今年，審計署駐南京特派辦財務(wù)工作以突出管理精細化、實現(xiàn)預(yù)算動態(tài)管理為途徑，按照“規(guī)范、明晰、有序、高效”的原則，瞄準新目標與新任務(wù)，實現(xiàn)了作風(fēng)大轉(zhuǎn)變和工作新突破。
——在財務(wù)管理方面，實施了精細化管理。按照該辦財務(wù)工作“三年三化”的目標要求，今年該辦的財務(wù)工作突出了精細化管理，先后制定了《南京辦關(guān)于加強經(jīng)費精細化管理工作的意見》《南京辦經(jīng)費報銷審批（補充）規(guī)定》和《南京辦關(guān)于2011年認真落實厲行節(jié)約要求的措施》等三個規(guī)定。
《意見》主要對強化行政公用支出、推行政府采購支出、加強固定資產(chǎn)處置、運用預(yù)警數(shù)據(jù)分析和落實聘請外部人員的精細化管理提出了具體要求；《規(guī)定》主要對《南京辦財務(wù)管理辦法》中的經(jīng)費報銷審批程序進行調(diào)整；《措施》主要結(jié)合該辦工作實際和特點，將會議、差旅、水電油氣等10項行政運行經(jīng)費支出的目標責(zé)任分解到處室和人員，逐項跟蹤落實。在此基礎(chǔ)上，該辦落實了三個機制：
一是納入考核范圍，建立長效機制。對年度預(yù)算內(nèi)安排的經(jīng)費支出，能夠沿著科學(xué)管理、合理使用、規(guī)范程序，嚴格執(zhí)行的途徑穩(wěn)步推進；對無正當理由超預(yù)算支出的經(jīng)費（項目）或資源浪費較為嚴重的有關(guān)處室和人員，及時落實責(zé)任，每季通報一次，并在辦內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上公布。二是實行動態(tài)管理，建立預(yù)警機制。對預(yù)算執(zhí)行情況、項目經(jīng)費使用情況等實行動態(tài)跟蹤管理，預(yù)算執(zhí)行分析每月進行一次，建立項目預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，對執(zhí)行進度異常的項目及時通報責(zé)任處室。三是嚴格責(zé)任追究，建立責(zé)任機制。把經(jīng)費管理工作作為廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容，加大對超預(yù)算問題的問責(zé)力度。為該辦2012年強化績效化管理奠定了基礎(chǔ)。
——在預(yù)算管理方面，鞏固了“四項管理”。將2010年規(guī)范化管理時預(yù)算管理明確的“六個要求”、經(jīng)費管理完善的“十個制度”和自身建設(shè)實現(xiàn)的“四個結(jié)合”融為一體，不斷推進財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化和科學(xué)化。一是細化預(yù)算管理，嚴格預(yù)算執(zhí)行。協(xié)調(diào)各部門編制上報了本辦“一上”預(yù)算，根據(jù)署下達的“二下”預(yù)算，以部門為單位，明確項目內(nèi)容、執(zhí)行時間等要素，嚴格預(yù)算執(zhí)行進度，嚴格審批制度。二是實行計劃管理，降低審計成本。按照節(jié)約高效的原則，每月通報項目名稱、人員安排（包括外借、外聘人員）、實施時間、工作量、工作進度、經(jīng)費預(yù)算和經(jīng)費使用等情況。三是組織資產(chǎn)清查，健全資產(chǎn)管理。加強固定資產(chǎn)管理，做好資產(chǎn)管理與財務(wù)核算工作的銜接。完成了2010年固定資產(chǎn)決算，確保賬賬相符、賬實相符。四是強化日常監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)管理。分別承擔(dān)了對該辦2010年度預(yù)算執(zhí)行和其他財務(wù)收支情況進行的內(nèi)部審計、對該辦2010年度的預(yù)算執(zhí)行情況進行的檢查、對該辦2010年和2011年1月至6月財政財務(wù)收支和財務(wù)管理情況進行的檢查。結(jié)果均報署辦公廳和駐署監(jiān)察局。
——在資金管理方面，落實了內(nèi)控制度。每月底會計、出納定期對帳和財務(wù)負責(zé)人定期不定期盤查庫存現(xiàn)金和銀行存款，并將盤點核對情況作為會計資料備查，列入年度財務(wù)工作考核內(nèi)容。同時嚴格把好“四關(guān)”。一是把好“審批關(guān)”，所有經(jīng)費審批必須控制在預(yù)算范圍內(nèi)，杜絕“超權(quán)限、超預(yù)算、超財力”現(xiàn)象；二是把好“借款關(guān)”，沒有預(yù)算或超預(yù)算的開支一律不借款；三是把好“報銷關(guān)”，凡開支項目不符合預(yù)算、金額超出預(yù)算、不按規(guī)定實行集中采購、不按要求使用支票結(jié)算的，一律不予報銷；四是把好“驗收關(guān)”，堅持錢物并重，加強“錢變物”后的管理，做到辦一項、成一項、出效益。
——在自身建設(shè)方面，養(yǎng)成了好管家習(xí)慣。通過創(chuàng)新學(xué)習(xí)理念，使學(xué)習(xí)成果向工作轉(zhuǎn)化、向素質(zhì)轉(zhuǎn)化，提高了業(yè)務(wù)技能，培養(yǎng)了綜合服務(wù)能力，養(yǎng)成了“細心、耐心、溫心”和“勤思考、想干事、敢負責(zé)”的習(xí)慣，一年來，完成各類動態(tài)10篇，其中：審計署《審計工作通訊》1篇，審計署《理論探討》1篇，審計署互聯(lián)網(wǎng)8篇。（葛林）
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