為進一步防范風險、提高質(zhì)量，日前，審計署駐南京特派辦從清理、完善賬戶查詢通知書、審理意見書、審理會議紀要以及案件移送處理書等各種基礎(chǔ)性管理臺賬入手，細化審計法制工作作業(yè)流程，嚴格各項業(yè)務(wù)管理，初步實現(xiàn)了“明、細、清、了”，做到了“一口出、一本清、一支筆、一條聲”，切實做到了未雨綢繆、防范在前，取得較好的效果。據(jù)統(tǒng)計，今年以來該辦共出具審理意見書32份、審理會議紀要16份、審計移送處理書7份以及賬戶查詢通知書261份。經(jīng)過認真清理，全部做到了件件有落實，無一例出現(xiàn)審計風險。
一是堅持“一口出”，建立處室歸口管理和專人負責制。作為該辦查詢通知書、審理意見書、審理會議紀要以及案件移送處理書等各類基礎(chǔ)文書的歸口管理部門，法規(guī)處指定專人負責上述文書的臺賬管理、流水編號、領(lǐng)用繳銷，并及時存檔。以查詢通知書為例，法規(guī)處統(tǒng)一負責查詢通知書的制作、登記、編號、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷手續(xù)，業(yè)務(wù)處室在審計過程中，如需查詢被審計單位賬戶情況，需到法規(guī)處辦理查詢通知書申領(lǐng)手續(xù)，未經(jīng)法規(guī)處審核不得申領(lǐng)。明確規(guī)定查詢通知書僅用于審計項目，不得將領(lǐng)取的查詢通知書用于非審計項目或者所申領(lǐng)審計項目以外的其他審計項目。同時，業(yè)務(wù)處室也指定專人負責保管本處室的查詢通知書，建立處室內(nèi)使用登記臺賬，定期接受法規(guī)處的檢查。
二是落實“一支筆”，實行重要文書“一把手”簽發(fā)制。除審理意見書由法規(guī)處負責人簽發(fā)外，查詢通知書、審理會議紀要、審計移送處理書均需由特派員或受其委托的分管辦領(lǐng)導負責簽發(fā)，否則無效。為進一步規(guī)范查詢通知書的使用，防范審計權(quán)力擴張，促進依法審計，該辦還加強了查詢通知書領(lǐng)用環(huán)節(jié)的內(nèi)部審核力度，提高了對外使用環(huán)節(jié)的限制條件。審計人員在對外使用查詢通知書時，除各項要素需填制齊全外，還需同時具備審計通知書、介紹信、工作證，四項缺一不可，有效地加強了審計機關(guān)的自我監(jiān)督。
三是實現(xiàn)“一本清”，及時跟蹤文書的辦理落實情況。審理意見書和審理會議紀要簽發(fā)3日后即對業(yè)務(wù)處室的辦理落實情況進行檢查，確保將審理效果落到實處。審計移送處理書簽發(fā)30日后，向受理移送部門跟蹤案件的立案查處情況，分類統(tǒng)計辦理結(jié)果，對反映移送事項出現(xiàn)重大偏差或錯誤的依法追究質(zhì)量控制責任。加強對查詢通知書的繳銷管理，規(guī)定業(yè)務(wù)處室在審計項目結(jié)束后30天內(nèi)辦理繳銷手續(xù)。審計項目現(xiàn)場審計結(jié)束后，查詢通知書的繳銷工作列入法規(guī)處審理人員的審查內(nèi)容，年末在全辦大會上通報有關(guān)情況。
四是保持“一條聲”， 確保制度制定及執(zhí)行的一致性。基礎(chǔ)管理工作不僅需要高度的責任心，更需要前后一致的制度作保障。制定出明確具體、無歧義的規(guī)定是該辦在法制基礎(chǔ)管理工作上的一貫宗旨。近年來，該辦相繼制訂了各種規(guī)范基礎(chǔ)管理工作的制度文件，并根據(jù)實際情況及時進行了相應(yīng)修訂，核心內(nèi)容基本保留，實現(xiàn)了制度制定層面的一致性。同時，加強對業(yè)務(wù)處室相關(guān)人員的培訓工作，與業(yè)務(wù)處共同組織學習新制定的法制管理類文件，吃透精神實質(zhì)，掌握規(guī)定要求，實現(xiàn)制度理解層面的“一條聲”。在制度執(zhí)行上，始終嚴格貫徹有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，對各個部門和人員一視同仁，絕不厚此薄彼，并定期通報具體執(zhí)行情況。（張瑞來 余瑋）
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