2010年2月至12月，審計(jì)署駐重慶特派辦在商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量及2010年新增貸款投向結(jié)構(gòu)情況專項(xiàng)跟蹤審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照工作方案和金融司要求做好相關(guān)審計(jì)調(diào)查工作，同時(shí)高度重視審計(jì)整改，及時(shí)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及原因與被審計(jì)單位溝通，較好的發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。
一是促進(jìn)被審計(jì)單位制訂或完善相關(guān)規(guī)章制度，解決系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。截至目前，5個(gè)被審計(jì)單位共制訂和完善貸后管理、貸款資金支用管理、房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理等方面的規(guī)章制度19項(xiàng)，有力地促進(jìn)了各行加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二是促進(jìn)被審計(jì)單位針對(duì)部分貸款項(xiàng)目存在合法性手續(xù)不全或資本金不到位的問題貸款查漏補(bǔ)缺。如對(duì)合法性手續(xù)不全的貸款項(xiàng)目，被審計(jì)單位積極與政府相關(guān)部門、融資平臺(tái)公司簽訂三方協(xié)議，明確相關(guān)手續(xù)完成的時(shí)間表，促進(jìn)整改措施及時(shí)完成；或者補(bǔ)充貸款對(duì)應(yīng)的抵質(zhì)押物，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。
三是對(duì)資金使用不規(guī)范的問題貸款，被審計(jì)單位采取提前收貸或收回重新支用的措施，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。（萬宗霖 石惠中）
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