審計署駐鄭州特派辦高度重視署領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強審計現(xiàn)場管理的指示精神，以創(chuàng)新機制為抓手，以開展“鞏固提高年”活動為載體，以多層次調(diào)研為手段，深入查擺現(xiàn)場管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范工作程序，突出質(zhì)量控制，加大整合力度，全方位推進科學(xué)管理水平。
一、 把握三個環(huán)節(jié)，明確目標(biāo)要求
一是強化審前調(diào)查。要求審計組切實重視、科學(xué)組織審前調(diào)查，防止走過場，強調(diào)審前調(diào)查應(yīng)把握行業(yè)特點、熟悉政策法規(guī)、摸清總體情況、理清工作思路、確定工作重點、發(fā)現(xiàn)主要問題線索，為編制實施方案做好準(zhǔn)備。
二是規(guī)范審計實施方案編審。要求審計實施方案應(yīng)經(jīng)法規(guī)處審理、審計業(yè)務(wù)會議審定并修改后上報或執(zhí)行。強調(diào)實施方案應(yīng)將工作方案的審計目標(biāo)具體化，體現(xiàn)被審計單位的特點，對主要問題線索和重要審計事項有明確的審計步驟和方法。
三是加大審計實施方案執(zhí)行力度。要求審計組以 “倒計時”法控制審計進度、規(guī)范底稿編制和取證、落實相關(guān)內(nèi)控制度，強調(diào)審計組應(yīng)緊扣審計實施方案開展工作，更好實現(xiàn)審計目標(biāo)。
二、落實三項制度，強化過程控制
一是現(xiàn)場會議制度。要求審計組應(yīng)在審計現(xiàn)場召開審計進點會、審計任務(wù)分配會、階段性工作會、重大審計事項研究會、現(xiàn)場審計結(jié)束準(zhǔn)備會、審計交換意見會6項會議，明確會議內(nèi)容及應(yīng)達到的效果。現(xiàn)場會議制度搭建了一個溝通交流的平臺，便于及時通報工作，適時解疑釋惑，協(xié)調(diào)解決各種困難，以此校正工作方向，防止偏離主題，把握工作重點，提高工作效率。
二是重大事項報告制度。要求審計組在現(xiàn)場審計期間如發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題線索或遇自然災(zāi)害、安全事故、違反廉政規(guī)定和失、泄密事件等重大突發(fā)事項，應(yīng)及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，確保信息溝通渠道暢通，便于領(lǐng)導(dǎo)及時了解和掌握審計組工作情況，加強對審計項目的管理和指導(dǎo)。
三是現(xiàn)場審理制度。根據(jù)項目實施進度，法規(guī)處適時進行現(xiàn)場審理，對審理中發(fā)現(xiàn)的問題，要求審計組執(zhí)行差錯退回制度，前移審核關(guān)口，及時糾正審計過程中存在的質(zhì)量問題，消除審計質(zhì)量隱患，有效防范審計風(fēng)險。
三、整合多種資源，實行有機結(jié)合
在強調(diào)審計組現(xiàn)場自我管理的同時，倡導(dǎo)因地制宜開展黨建及文化建設(shè)，體現(xiàn)人文關(guān)懷。要求辦公室、法規(guī)處等職能部門有效整合人力資源及檢查內(nèi)容，對審計現(xiàn)場開展的審理及各項檢查工作實行有機結(jié)合，既避免因重復(fù)檢查過多占用審計組的人力和精力，又保證了廉政、黨建、信息化管理、保密等各項規(guī)定的落實。 （盧荻）
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