2018年7月31日，中共中央政治局召開會(huì)議分析研究當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)工作，提出了“穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期”的工作要求。為貫徹落實(shí)會(huì)議精神，審計(jì)署沈陽特派辦在金融審計(jì)工作中以“穩(wěn)”為工作目標(biāo)，高度關(guān)注傳導(dǎo)性金融風(fēng)險(xiǎn)情況，將防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前重要工作。
一是關(guān)注企業(yè)債券違約造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。該辦針對(duì)部分地區(qū)和個(gè)別行業(yè)近期出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)情況，深入分析了出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，重點(diǎn)了解企業(yè)杠桿率的升降以及國家“去杠桿”政策的落實(shí)情況；分類梳理區(qū)域內(nèi)規(guī)模以上企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，對(duì)超越企業(yè)自身能力過度融資的現(xiàn)象進(jìn)行重點(diǎn)剖析；查找財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的路徑，梳理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，提出科學(xué)合理的審計(jì)建議。
二是關(guān)注非法行為誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。該辦在審計(jì)中積極關(guān)注信貸審批過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注是否存在不滿足授信條件直接或間接越權(quán)發(fā)放貸款的情況；關(guān)注信貸業(yè)務(wù)貸后資金流向監(jiān)管不到位，資金流向房地產(chǎn)或國家限制性行業(yè)的情況；關(guān)注銀行從業(yè)人員管理不到位或利益驅(qū)動(dòng)引發(fā)非法集資、理財(cái)飛單、內(nèi)幕交易觸發(fā)的案件風(fēng)險(xiǎn)情況。
三是關(guān)注處置不當(dāng)誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)向社會(huì)穩(wěn)定領(lǐng)域傳導(dǎo)。該辦在審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注了民間金融、非法交易場(chǎng)所以及小額貸款公司、小額擔(dān)保公司等“五小”公司風(fēng)險(xiǎn)處置不及時(shí)容易引發(fā)群體不穩(wěn)定事件的問題。一方面著力分析各類非法金融交易場(chǎng)所查處情況統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，了解清理整頓各類交易場(chǎng)所“回頭看”工作進(jìn)展情況。另一方面通過走訪多家企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、召開座談會(huì)、下發(fā)調(diào)查問卷等方式，了解“五小”公司風(fēng)險(xiǎn)處置情況，以審計(jì)視角為緩解小微企業(yè)融資貴融資難問題、降低企業(yè)成本提出審計(jì)建議。（袁宇鵬）
